PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK.
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021

PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021

Daftar Isi
Halaman

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian ....................................................................................... 1 - 8
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian....................................... 9 - 11
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian................................................................................ 12 - 13
Laporan Arus Kas Konsolidasian ............................................................................................... 14 - 16
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian ...................................................................... 17 - 343
Informasi Keuangan Entitas Induk
Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk.........................................................................Lampiran 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Entitas Induk ..........................Lampiran 2
Laporan Perubahan Ekuitas Entitas Induk......................................................................Lampiran 3
Laporan Arus Kas Entitas Induk.....................................................................................Lampiran 4

************************

PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan

2022

2021

2c,2g,63.B.(vii)

27.212.759

23.948.485

Giro pada Bank Indonesia

2c,2g,2h,4

107.349.158

99.023.492

Giro pada bank lain
Pihak berelasi
Pihak ketiga

2c,2f,2g,2h,5
57

110.733
47.699.252

256.308
25.185.353

47.809.985

25.441.661

(20.285)

(24.043)

47.789.700

25.417.618

3.080.128
92.243.984

2.381.154
45.404.037

95.324.112

47.785.191

(3.601)

(1.675)

95.320.511

47.783.516

27.290.577
55.530.149

30.552.825
67.282.450

82.820.726

97.835.275

(20.908)

268.395

82.799.818

98.103.670

329.211.764

289.054.774

15.157.619
18.635.645

13.067.399
16.230.869

ASET
Kas

Dikurangi: cadangan
kerugian penurunan nilai
Neto
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain
Pihak berelasi
Pihak ketiga

2c,2f,2i,6
57

Dikurangi: cadangan
kerugian penurunan nilai
Neto
Efek-efek
Pihak berelasi
Pihak ketiga

2c,2f,2j,7
57

Ditambah:
diskonto yang belum
diamortisasi, keuntungan/
(kerugian) - neto yang
belum direalisasi dari
kenaikan/(penurunan)
nilai wajar dan cadangan
kerugian penurunan nilai
Neto
Obligasi pemerintah - neto
Pihak berelasi
Tagihan lainnya - transaksi
perdagangan
Pihak berelasi
Pihak ketiga

2c,2f,2k,8,57
2c,2f,2l,9
57

33.793.264

29.298.268

Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai

(1.604.705)

(1.480.721)

Neto

32.188.559

27.817.547

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian secara keseluruhan.

1

PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan)
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan

2022

2021

11.705.989

2.850.956
24.466.044

11.705.989

27.317.000

110.208
2.141.933

160.416
1.509.422

2.252.141

1.669.838

199.385.546
973.214.336

186.803.646
839.421.181

1.172.599.882

1.026.224.827

(64.612.645)

(68.588.680)

1.107.987.237

957.636.147

7.846
23.749.881

7.287
19.101.035

23.757.727

19.108.322

(610.361)

(475.015)

23.147.366

18.633.307

5.872.560

4.823.773

(139.173)

(129.967)

5.733.387

4.693.806

1.897.509
9.884.072

2.688.460
7.584.984

11.781.581

10.273.444

(61.963)

(196.693)

11.719.618

10.076.751

ASET (lanjutan)
Tagihan atas efek-efek yang
dibeli dengan
janji dijual kembali
Pihak berelasi
Pihak ketiga

2c,2f,2m,10
57

Total
Tagihan derivatif
Pihak berelasi
Pihak ketiga

2c,2f,2n,11
57

Total
Kredit yang diberikan dan
piutang/pembiayaan syariah
Pihak berelasi
Pihak ketiga

2c,2f,2o,12
57

Dikurangi: cadangan
kerugian penurunan nilai
Neto
Piutang pembiayaan
konsumen
Pihak berelasi
Pihak ketiga

2c,2f,2p,13
57

Dikurangi: cadangan
kerugian penurunan nilai
Neto
Investasi bersih dalam
sewa pembiayaan
Pihak ketiga
Dikurangi: cadangan
kerugian penurunan nilai

2c,2q,14

Neto
Tagihan akseptasi
Pihak berelasi
Pihak ketiga

2c,2f,2u,15
57

Dikurangi: cadangan
kerugian penurunan nilai
Neto

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian secara keseluruhan.

2

PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan)
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan

2022

2021

ASET (lanjutan)
Penyertaan saham
Pihak berelasi
Pihak ketiga

2f,2s,16
57

Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai
Neto

1.778.847
978.747

1.784.229
662.759

2.757.594

2.446.988

(68.640)

(14.595)

2.688.954

2.432.393

Biaya dibayar dimuka

17

1.895.503

1.470.251

Pajak dibayar dimuka

2ad,33a

1.164.925

2.073.725

Aset tetap
Dikurangi: akumulasi
penyusutan

2r.i,2r.ii,18

77.969.898

67.503.267

(21.429.332)

(18.358.475)

56.540.566

49.144.792

11.712.040

10.634.761

(6.618.431)

(5.523.002)

5.093.609

5.111.759

30.423.172

25.538.392

Dikurangi: penyisihan lainnya

(1.725.528)

(1.690.929)

Neto

28.697.644

23.847.463

12.045.479

10.354.794

1.992.544.687

1.725.611.128

Neto
Aset tidak berwujud
Dikurangi: akumulasi
amortisasi

2r.iii,19

Neto
Aset lain-lain

Aset pajak tangguhan - neto

2c,2t,2v,2af,20

2ad,33e

TOTAL ASET

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian secara keseluruhan.

3

PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan)
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan

2022

2021

LIABILITAS, DANA SYIRKAH
TEMPORER DAN EKUITAS
LIABILITAS
Liabilitas segera
Simpanan nasabah
Giro dan giro wadiah
Pihak berelasi
Pihak ketiga

2w

2c,2f,2x,21
57

Total
Tabungan dan tabungan wadiah
Pihak berelasi
Pihak ketiga

2c,2f,2x,22
57

Total
Deposito berjangka
Pihak berelasi
Pihak ketiga

2c,2f,2x,23
57

Total
Total simpanan nasabah
Simpanan dari bank lain
Giro, giro wadiah dan tabungan
Pihak berelasi
Pihak ketiga

2c,2f,2y,24
57

Total
Inter-bank call money Pihak ketiga
Deposito berjangka
Pihak berelasi
Pihak ketiga

2c,2y,25
2c,2y,26
57

Total

Total simpanan dari bank lain
Liabilitas kepada pemegang polis
pada kontrak unit-link

2z,27

4.056.029

5.380.474

157.247.418
361.830.544

111.706.274
288.085.037

519.077.962

399.791.311

6.850.898
473.631.868

5.491.050
416.823.495

480.482.766

422.314.545

30.665.985
265.349.216

33.467.991
259.704.866

296.015.201

293.172.857

1.295.575.929

1.115.278.713

174.243
5.560.158

53.022
5.206.994

5.734.401

5.260.016

4.436.101

5.009.885

467.025
4.209.882

2.530.491

4.676.907
________________

2.530.491
________________

14.847.409

12.800.392

29.710.227

30.657.570

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian secara keseluruhan.

4

PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan)
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan

2022

2021

2c,2m,28
66

24.325.475

5.427.998

86.933
2.039.836

9.932
1.008.819

2.126.769

1.018.751

1.750.123
10.031.458

883.389
9.390.055

11.781.581

10.273.444

5.603.550
40.244.057

9.748.000
35.462.053

45.847.607

45.210.053

(73.468)

(71.711)

45.774.139

45.138.342

LIABILITAS, DANA SYIRKAH
TEMPORER DAN EKUITAS (lanjutan)
LIABILITAS (lanjutan)
Liabilitas atas efek-efek yang
dijual dengan janji dibeli kembali
Pihak ketiga
Liabilitas derivatif
Pihak berelasi
Pihak ketiga

2c,2f,2n,11
57

Total
Liabilitas akseptasi
Pihak berelasi
Pihak ketiga

2c,2f,2u,29
57

Total
Efek-efek yang diterbitkan
Pihak berelasi
Pihak ketiga

2c,2f,2aa
30,57,66

Dikurangi: biaya penerbitan
yang belum diamortisasi
Neto
Estimasi kerugian atas komitmen
dan kontinjensi

2c,31c

2.073.429

2.295.241

Beban yang masih harus dibayar

2c,2af,32

6.493.794

6.526.489

Utang pajak

2ad,33b

3.590.522

2.862.716

Liabilitas imbalan kerja

2ai,34,52

12.607.759

11.205.546

Provisi

64b

323.365

413.876

Liabilitas lain-lain

2c,35

27.336.753

25.276.602

2.210.704
60.629.414

194.097
51.204.843

62.840.118

51.398.940

Pinjaman yang diterima
Pihak berelasi
Pihak ketiga

2c,2f,2ab,36
57,66

Neto

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian secara keseluruhan.

5

PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan)
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan

2022

2021

LIABILITAS, DANA SYIRKAH
TEMPORER DAN EKUITAS (lanjutan)
LIABILITAS (lanjutan)
Pinjaman dan efek-efek subordinasi
Pihak berelasi
Pihak ketiga

2c,2f,2ac
37,57,66

87.000
546.564

94.750
542.856

633.564

637.606

(231)

(463)

633.333

637.143

1.544.096.631

1.326.592.237

13.702.232

4.100.614

38a.2a

86.070

292.296

38a.3

17.857.676

6.842.677

31.645.978

11.235.587

38a.1

9.020.856

9.180.705

38a.2a

72.183.636

64.246.070

38a.3

82.418.193

91.235.044

163.622.685

164.661.819

195.268.663

175.897.406

Dikurangi: biaya penerbitan
yang belum diamortisasi
Neto
TOTAL LIABILITAS
DANA SYIRKAH TEMPORER
Simpanan nasabah
Pihak berelasi
Giro - investasi terikat
dan giro mudharabah - investasi
tidak terikat
Tabungan - investasi terikat
dan investasi
tidak terikat - mudharabah
Deposito mudharabah investasi tidak terikat

Pihak ketiga
Giro - investasi terikat dan
giro mudharabah
musytarakah
Tabungan - investasi terikat
dan investasi tidak
terikat - mudharabah
Deposito mudharabah investasi tidak terikat

2f,2ae,38

57

38a.1

Total simpanan nasabah

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian secara keseluruhan.

6

PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan)
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan

2022

2021

LIABILITAS, DANA SYIRKAH
TEMPORER DAN EKUITAS (lanjutan)
DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan)
Simpanan dari bank lain
Pihak ketiga
Giro mudharabah - investasi
tidak terikat
Tabungan mudharabah
- investasi tidak terikat
Deposito mudharabah
- investasi tidak terikat

38b

31.880

37.308

38b

627.646

564.124

38b

274.412

408.771

933.938

1.010.203

196.202.601

176.907.609

Total simpanan dari bank lain
TOTAL DANA SYIRKAH TEMPORER
EKUITAS
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada
pemilik entitas induk
Modal saham - nilai nominal Rp250
(nilai penuh) per lembar saham pada
tanggal 31 Desember 2022 dan
31 Desember 2021
Modal dasar - 1 lembar Saham
Seri A Dwiwarna dan 63.999.999.999
lembar Saham Biasa Seri B pada
tanggal 31 Desember 2022 dan
31 Desember 2021
Modal ditempatkan dan disetor 1 lembar Saham Seri A Dwiwarna
dan 46.666.666.665 lembar Saham
Biasa Seri B pada tanggal
31 Desember 2022 dan
31 Desember 2021

40a

11.666.667

11.666.667

Tambahan modal disetor/agio saham

40b

17.643.264

17.643.264

-

(150.895)

(60.427)

(88.985)

Modal saham yang diperoleh dan dimiliki
kembali (saham treasuri)

1f,2am,40d

Selisih kurs karena penjabaran
laporan keuangan dalam
mata uang asing

2e

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian secara keseluruhan.

7

PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan)
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan

2022

2021

LIABILITAS, DANA SYIRKAH
TEMPORER DAN EKUITAS (lanjutan)
EKUITAS (lanjutan)
(Kerugian)/keuntungan neto yang belum
direalisasi dari (penurunan)/kenaikan
nilai wajar aset keuangan dalam
kelompok nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain setelah dikurangi
pajak tangguhan

2j,2k

(2.768.553)

1.692.145

Bagian efektif lindung nilai
arus kas

2n,11

(3.156)

(370)

Selisih bersih revaluasi
aset tetap

2r.i,18

34.716.693

30.140.345

2ai,34,52

1.510.016

1.217.456

85.052

85.052

(106.001)

(106.001)

5.380.268
161.614.963

5.380.268
137.207.666

166.995.231

142.587.934

229.678.786

204.686.612

22.566.669

17.424.670

252.245.455

222.111.282

1.992.544.687

1.725.611.128

Keuntungan neto aktuarial
program imbalan pasti setelah
dikurangi pajak tangguhan
Penghasilan komprehensif
lainnya
Selisih transaksi dengan pihak
nonpengendali

1g

Saldo laba (saldo rugi sebesar
Rp162.874.901 telah
dieliminasi dengan tambahan
modal disetor/agio saham
pada saat kuasi - reorganisasi
pada tanggal 30 April 2003)
Sudah ditentukan penggunaannya
Belum ditentukan penggunaannya
Total saldo laba
Kepentingan nonpengendali
atas aset bersih Entitas Anak yang
dikonsolidasi

2d,39

JUMLAH EKUITAS
JUMLAH LIABILITAS, DANA
SYIRKAH TEMPORER
DAN EKUITAS

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian secara keseluruhan.

8

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan

2022

2021

95.943.875
16.438.243

83.033.945
14.715.141

112.382.118

97.749.086

(20.446.595)
(4.032.169)

(20.441.507)
(4.245.085)

Total beban bunga dan beban syariah

(24.478.764)

(24.686.592)

PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH - NETO

87.903.354

73.062.494

14.380.273
(11.912.575)

14.857.941
(13.070.008)

PENDAPATAN PREMI - NETO

2.467.698

1.787.933

PENDAPATAN BUNGA, SYARIAH DAN
PREMI - NETO

90.371.052

74.850.427

2ah,43

18.802.148

15.408.693

2c,2e,2n,44
45

3.494.409
11.984.146

3.937.883
9.681.444

34.280.703

29.028.020

PENDAPATAN DAN BEBAN
OPERASIONAL
Pendapatan bunga dan pendapatan syariah
Pendapatan bunga
Pendapatan syariah

2f,2af,41,57

Total pendapatan bunga dan
pendapatan syariah
Beban bunga dan beban syariah
Beban bunga
Beban syariah

2f,2af,42,57

Pendapatan premi
Beban klaim

Pendapatan operasional lainnya
Provisi dan komisi
Pendapatan dari kelompok nilai
wajar melalui laba rugi - neto
Lain-lain

2ag
2ag

Total pendapatan operasional lainnya
Pembentukan cadangan kerugian
penurunan nilai

2c,46

(16.096.382)

(20.428.352)

Pembalikan penyisihan estimasi
kerugian atas komitmen dan kontinjensi

2c,31c

255.268

1.162.993

Pembentukan penyisihan lainnya dan kerugian
risiko operasional

2t,47

(282.073)

(277.942)

-

2.824

Keuntungan yang belum direalisasi
dari kenaikan nilai wajar investasi
pemegang polis pada kontrak unit-link

2j,2k,2z,48

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian secara keseluruhan.

9

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan)
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan

2022

2021

Keuntungan dari penjualan efek-efek
dan obligasi pemerintah

2j,2k,49

899.579

3.242.400

Beban operasional lainnya
Beban gaji dan tunjangan
Beban umum dan administrasi
Lain-lain - neto

2f,2ai,
50,52,57
2r,51
53

(24.641.746)
(22.102.552)
(6.515.760)

(22.677.112)
(19.519.699)
(6.943.356)

(53.260.058)

(49.140.167)

56.168.089

38.440.203

209.637

(81.782)

56.377.726

38.358.421

(11.897.334)
471.976

(9.245.615)
1.438.291

Total beban pajak - neto

(11.425.358)

(7.807.324)

LABA TAHUN BERJALAN

44.952.368

30.551.097

Total beban operasional lainnya
LABA OPERASIONAL
Pendapatan/(beban) bukan operasional - neto

54

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK DAN
KEPENTINGAN NONPENGENDALI
Beban pajak
Kini
Tangguhan

2ad,33c,33d
2ad,33c,33e

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian secara keseluruhan.

10

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan)
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan

2022

2021

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi
ke laba rugi
Keuntungan revaluasi aset tetap
Keuntungan aktuarial program
imbalan pasti
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang tidak
akan direklasifikasi ke laba rugi

2r.i

4.574.057

221.737

2ai

444.272

392.518

(89.286)

(78.200)

4.929.043

536.055

2e

36.152

28.028

2j,2k
2n

(5.631.137)
(7.002)

(3.499.000)
37.579

1.067.118

666.162

(4.534.869)

(2.767.231)

Penghasilan komprehensif lain tahun
berjalan - setelah pajak penghasilan

394.174

(2.231.176)

TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN

45.346.542

28.319.921

41.170.637
3.781.731

28.028.155
2.522.942

44.952.368

30.551.097

41.604.619
3.741.923

25.638.536
2.681.385

45.346.542

28.319.921

882,52
882,52

601,06
601,06

Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi
Penyesuaian akibat penjabaran
laporan keuangan dalam mata uang asing
Perubahan nilai wajar aset keuangan
dalam kelompok nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Bagian efektif dari lindung nilai arus kas
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang akan
direklasifikasi ke laba rugi

Laba tahun berjalan yang diatribusikan
kepada:
Pemilik Entitas Induk
Kepentingan nonpengendali

2d

Total penghasilan komprehensif tahun
berjalan yang diatribusikan kepada:
Pemilik Entitas Induk
Kepentingan nonpengendali

LABA PER SAHAM
Dasar (dalam Rupiah penuh)
Dilusian (dalam Rupiah penuh)

2d

2aj

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian secara keseluruhan.

11

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022
Pembayaran dividen dari laba
bersih tahun 2021

Tambahan
modal disetor/
agio saham

11.666.667

17.643.264

Selisih kurs
karena
penjabaran
laporan
keuangan
dalam mata
uang asing

Keuntungan
neto
aktuarial
program
imbalan
pasti
setelah
dikurangi
pajak
tangguhan

Selisih
bersih
revaluasi
aset tetap

Kepentingan
nonpengendali
atas aset
neto Entitas
Anak yang
dikonsolidasi

Saldo laba
Penghasilan
komprehensif
lainnya

Selisih
transaksi
dengan pihak
nonpengendali

Sudah
ditentukan
penggunaannya

Belum
ditentukan
penggunaannya

Total

Total
ekuitas

(150.895)

(88.985)

1.692.145

(370)

30.140.345

1.217.456

85.052

(106.001)

5.380.268

137.207.666

142.587.934

17.424.670

222.111.282

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(16.816.893)

(16.816.893)

-

(16.816.893)

Penjualan saham treasuri

-

-

150.895

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

150.895

Penambahan kepemilikan dari penerbitan
saham baru entitas anak

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

53.553

53.553

2.164.564

2.218.117

Kepentingan nonpengendali atas pembayaran
dividen dan perubahan ekuitas Entitas Anak

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(764.488)

(764.488)

Laba tahun berjalan

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

41.170.637

41.170.637

3.781.731

44.952.368

-

-

-

28.558

(4.460.698)

(2.786)

4.576.348

292.560

-

-

-

-

-

(39.808)

394.174

11.666.667

17.643.264

-

(60.427)

(2.768.553)

(3.156)

34.716.693

1.510.016

85.052

(106.001)

5.380.268

161.614.963

166.995.231

22.566.669

252.245.455

Penghasilan komprehensif lain
tahun berjalan
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022

40c

Modal
ditempatkan
dan disetor

Modal saham
yang
diperoleh
dan dimiliki
kembali
(saham
treasuri)

Kerugian
neto
yang belum
direalisasi
dari penurunan
nilai wajar
aset keuangan
dalam kelompok
nilai wajar
melalui
penghasilan
komprehensif
lain setelah
Bagian
dikurangi
efektif
pajak
lindung nilai
tangguhan
arus kas

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.

12

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (lanjutan)
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan
Saldo pada tanggal 1 Januari 2021
Pembayaran dividen dari laba
bersih tahun 2020
Kepentingan nonpengendali atas pembayaran
dividen dan perubahan ekuitas Entitas Anak
Laba tahun berjalan

2d

Modal
ditempatkan
dan disetor

Modal saham
yang diperoleh
Tambahan
dan dimiliki
modal disetor/ kembali (saham
agio saham
treasuri)

Selisih kurs
karena
penjabaran
laporan
keuangan
dalam mata
uang asing

Keuntungan
neto yang belum
direalisasi
dari kenaikan
nilai wajar
aset keuangan
dalam kelompok
nilai wajar
melalui
penghasilan
komprehensif lain
setelah
dikurangi pajak
tangguhan

Bagian
efektif
lindung nilai
arus kas

Keuntungan
neto
aktuarial
program
imbalan
pasti
setelah
dikurangi
pajak
tangguhan

Selisih
bersih
revaluasi
aset tetap

Kepentingan
nonpengendali
atas aset
neto Entitas
Anak yang
dikonsolidasi

Saldo laba
Penghasilan
komprehensif
lainnya

Selisih
transaksi
dengan pihak
nonpengendali

Sudah
ditentukan
penggunaannya

Belum
ditentukan
penggunaannya

Ekuitas
Merging
Entities

Total

Total
ekuitas

11.666.667

17.316.192

(150.895)

(116.031)

4.430.511

(15.319)

30.115.479

1.040.657

85.052

(106.001)

5.380.268

114.176.507

119.556.775

5.555.377

15.321.204

204.699.668

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(10.271.552)

(10.271.552)

-

-

(10.271.552)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(578.266)

(578.266)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

27.994.004

27.994.004

34.151

2.522.942

30.551.097

Pembalikan ekuitas merging entity

-

-

-

-

75.234

-

(69.682)

(94.207)

-

-

-

5.635.779

5.635.779

(5.547.124)

-

-

Efek penyesuaian investasi pada entitas anak

-

327.072

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(327.072)

(327.072)

-

-

-

Penyesuaian revaluasi aset tetap entitas anak
sebagai efek dari penggabungan usaha

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(59.196)

-

(59.196)

Pembayaran berbasis saham

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

360

347

707

Penghasilan komprehensif lain
tahun berjalan
Saldo pada tanggal 31 Desember 2021

-

-

-

27.046

(2.813.600)

14.949

94.548

271.006

-

-

-

-

-

16.432

158.443

(2.231.176)

11.666.667

17.643.264

(150.895)

(88.985)

1.692.145

(370)

30.140.345

1.217.456

85.052

(106.001)

5.380.268

137.207.666

142.587.934

-

17.424.670

222.111.282

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.

13

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
OPERASIONAL
Penerimaan pendapatan bunga
Penerimaan pendapatan syariah
Penerimaan pendapatan provisi,
komisi dan premi
Pembayaran beban klaim asuransi
Pembayaran beban bunga
Pembayaran beban syariah
Penerimaan dari penjualan obligasi pemerintah diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Pembelian obligasi pemerintah diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Pendapatan dari kelompok nilai wajar melalui
laba rugi - neto
Pendapatan operasional lainnya - lain-lain
Beban operasional lainnya - lain-lain
Beban gaji dan tunjangan
Beban umum dan administrasi
Pendapatan bukan operasional - neto
Pembayaran pajak penghasilan badan

2022

2021

91.108.970
16.194.901

78.788.364
14.610.148

33.182.421
(11.912.575)
(20.157.582)
(3.993.852)

30.266.634
(13.070.008)
(22.931.990)
(4.183.395)

279.071.088

230.777.422

(279.537.515)

(229.207.771)

(1.557.115)
3.932.497
(7.030.620)
(22.892.424)
(17.867.331)
206.816
(11.909.631)

6.310.758
3.956.764
(4.621.890)
(19.613.916)
(16.261.430)
32.304
(8.301.777)

46.838.048

46.550.217

702.604

(3.035.199)

4.340.432
(4.494.996)
(128.394.061)
(38.291.913)

(3.725.552)
697.596
(82.428.247)
(17.626.346)

15.611.011
(5.370.202)
(1.090.046)
908.800
(425.252)
(3.230.934)

27.777.456
(955.774)
(1.276.488)
105.033
156.184
773.601

Penerimaan atas aset keuangan yang telah
dihapusbukukan

8.204.315

5.918.093

Kenaikan/(penurunan) atas liabilitas
operasional dan dana syirkah temporer:
Bank konvensional
Giro
Tabungan
Deposito berjangka
Interbank call money
Liabilitas segera

119.697.949
58.231.308
4.988.760
(573.784)
(1.324.445)

86.516.511
49.240.816
(14.624.168)
4.354.056
1.094.141

Arus kas dari aktivitas operasional sebelum
perubahan aset dan liabilitas operasional
Penurunan/(kenaikan) atas aset operasional:
Penempatan pada Bank Indonesia dan
bank lain
Efek-efek - diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi
Tagihan lainnya - transaksi perdagangan
Kredit yang diberikan
Piutang/pembiayaan syariah
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan
janji dijual kembali
Piutang pembiayaan konsumen
Investasi bersih dalam sewa pembiayaan
Pajak dibayar dimuka
Biaya dibayar dimuka
Aset lain-lain

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
secara keseluruhan.

14

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN (lanjutan)
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan

2022

2021

ARUS KAS DARI AKTIVITAS
OPERASIONAL (lanjutan)
Kenaikan/(penurunan) atas liabilitas
operasional dan dana syirkah temporer:
(lanjutan)
Liabilitas kepada pemegang polis unit-link
Utang pajak lainnya
Liabilitas lain-lain
Bank syariah - dana syirkah temporer
Investasi terikat giro dan
giro mudharabah
musytarakah
Investasi terikat tabungan
dan investasi tidak terikat
tabungan mudharabah
Investasi tidak terikat
deposito mudharabah
Kas neto yang diperoleh dari
aktivitas operasional

(947.343)
740.103
5.310.702

2.807.034
(140.336)
1.165.775

9.436.341

7.948.174

7.794.862

6.093.555

2.063.789

12.506.361

100.726.048

129.892.493

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Penurunan/(kenaikan) efek-efek - selain diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi
Kenaikan obligasi pemerintah - selain diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi
Penerimaan dari penjualan aset tetap
Pembelian aset tetap
Pembelian aset tidak berwujud
Pembelian aset hak guna
Kenaikan investasi di Entitas Anak

10.165.845

(15.903.410)

(44.524.940)
3.943
(4.007.847)
(1.091.799)
(2.126.819)
(1.059.057)

(111.377.999)
(2.282.614)
(1.353.981 )
(957.220)
(601.828)

Kas neto yang digunakan untuk
aktivitas investasi

(42.640.674)

(132.477.052)

3.300.667
(4.782.101)
23.013.205
(12.180.020)

7.625.355
(1.880.583)
19.337.627
(22.304.881)

(12.900)

(16.109)

18.642.798
(16.816.893)

4.074.684
(10.271.552)

2.164.564

-

13.329.320

(3.435.459)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan atas efek-efek yang diterbitkan
Pembayaran atas efek-efek yang diterbitkan
Penerimaan atas pinjaman yang diterima
Pembayaran atas pinjaman yang diterima
Pembayaran atas pinjaman dan efek-efek
subordinasi
Kenaikan efek-efek yang dijual
dengan janji dibeli kembali
Pembayaran dividen
Penerimaan dari kepentingan nonpengendali
atas penerbitan saham baru Entitas Anak

40c

Kas neto yang diperoleh dari/(digunakan
untuk) aktivitas pendanaan

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
secara keseluruhan.

15

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN (lanjutan)
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan

2022

2021

KENAIKAN/(PENURUNAN) NETO KAS DAN
SETARA KAS

71.414.694

(6.020.018 )

DAMPAK PERUBAHAN SELISIH KURS
TERHADAP KAS DAN SETARA KAS

9.843.138

(269.997)

KAS DAN SETARA KAS PADA
AWAL TAHUN

193.631.712

199.921.727

KAS DAN SETARA KAS PADA
AKHIR TAHUN

274.889.544

193.631.712

27.212.759
107.349.158
47.809.985

23.948.485
99.023.492
25.441.661

92.517.642

45.218.074

274.889.544

193.631.712

Kas dan setara kas pada akhir tahun
terdiri dari:
Kas
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Investasi jangka pendek likuid dengan
jangka waktu jatuh tempo tiga bulan
atau kurang sejak tanggal perolehan

63.B.(vii)
4
5

Total kas dan setara kas

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
secara keseluruhan.

16

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 31 DESEMBER 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM
a.

Pendirian usaha
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (selanjutnya disebut “Bank Mandiri” atau “Bank”) didirikan pada
tanggal 2 Oktober 1998 di Negara Republik Indonesia dengan akta notaris Sutjipto, S.H., No. 10,
berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 75 Tahun 1998 tanggal 1 Oktober 1998. Akta pendirian
dimaksud telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia berdasarkan Surat
Keputusan No. C2-16561.HT.01.01.TH.98 tanggal 2 Oktober 1998, serta diumumkan pada
Tambahan No. 6859 dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 97 tanggal 4 Desember 1998.
Bank Mandiri didirikan melalui penggabungan usaha PT Bank Bumi Daya (Persero) (“BBD”),
PT Bank Dagang Negara (Persero) (“BDN”), PT Bank Ekspor Impor Indonesia (Persero) (“Bank
Exim”) dan PT Bank Pembangunan Indonesia (Persero) (“Bapindo”) (selanjutnya secara
bersama-sama disebut “Bank Peserta Penggabungan”).
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Bank Mandiri, ruang lingkup kegiatan Bank Mandiri adalah
melakukan usaha di bidang perbankan sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundangundangan yang berlaku. Bank Mandiri mulai beroperasi pada tanggal 1 Agustus 1999. Entitas
Induk Bank adalah Pemerintah Republik Indonesia melalui Kementerian BUMN yang merupakan
Kementerian dalam Pemerintah Indonesia yang membidangi urusan pembinaan badan usaha
milik negara.
Anggaran Dasar Bank Mandiri telah mengalami beberapa kali perubahan, sebagaimana terakhir
berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 08,
tanggal 13 April 2021, yang dibuat di hadapan Utiek R. Abdurachman, S.H., MLI, M.Kn, Notaris
di Jakarta. Perubahan tersebut telah diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia dalam Surat No. AHU-AH.01.03-0307305 perihal Penerimaan
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan Perseroan PT Bank Mandiri (Persero)
Tbk. tanggal 12 Mei 2021, serta terdaftar pada Daftar Perseroan No. AHU-0087821.AH.01.11
Tahun 2021 tanggal 12 Mei 2021.

b.

Penggabungan usaha
Pada akhir bulan Februari 1998, Pemerintah Republik Indonesia (selanjutnya disebut
“Pemerintah”) mengumumkan rencana untuk melakukan restrukturisasi atas Bank Peserta
Penggabungan. Sehubungan dengan rencana restrukturisasi tersebut, Pemerintah mendirikan
Bank Mandiri pada bulan Oktober 1998 dengan melakukan penyetoran tunai dan pengalihan
saham Pemerintah pada Bank Peserta Penggabungan (Catatan 40a dan 40b). Selisih antara
harga transfer dan nilai buku saham pada saat restrukturisasi tidak dihitung karena dinilai tidak
praktis. Seluruh kerugian yang timbul selama periode restrukturisasi diakui dalam Program
Rekapitalisasi.
Rencana restrukturisasi tersebut dirancang untuk menggabungkan usaha Bank Peserta
Penggabungan ke dalam Bank Mandiri pada bulan Juli 1999 dan rekapitalisasi Bank Mandiri.
Restrukturisasi Bank Peserta Penggabungan ke dalam Bank Mandiri juga mencakup:
•
Restrukturisasi kredit yang diberikan
•
Restrukturisasi aset non-kredit yang diberikan
•
Rasionalisasi kantor cabang di dalam dan luar negeri
•
Rasionalisasi sumber daya manusia

17

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
b.

Penggabungan usaha (lanjutan)
Berdasarkan akta notaris Sutjipto, S.H., No. 100 tanggal 24 Juli 1999, Bank Peserta
Penggabungan secara hukum melakukan penggabungan usaha ke dalam Bank Mandiri. Akta
Penggabungan Usaha tersebut disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan
Surat Keputusan No. C-13.781.HT.01.04.TH.99 tanggal 29 Juli 1999 dan disetujui oleh Gubernur
Bank Indonesia dengan Surat Keputusan No. 1/9/KEP.GBI/1999 tanggal 29 Juli 1999.
Penggabungan tersebut dinyatakan sah oleh Kepala Kantor Departemen Perindustrian dan
Perdagangan Jakarta Selatan melalui Surat Keputusan No. 09031827089 tanggal 31 Juli 1999.
Pada tanggal efektif penggabungan usaha:
•
Semua aset dan liabilitas Bank Peserta Penggabungan dialihkan ke Bank Mandiri sebagai
Bank Hasil Penggabungan;
•
Semua operasi dan aktivitas bisnis Bank Peserta Penggabungan dialihkan dan dioperasikan
oleh Bank Mandiri;
•
Bank Mandiri mendapat tambahan modal disetor sebesar Rp1.000.000 (nilai penuh) atau
setara dengan 1 (satu) lembar saham yang merupakan sisa saham yang dimiliki oleh
Pemerintah pada masing-masing Bank Peserta Penggabungan (Catatan 40a dan 40b).
Pada tanggal efektif dimaksud, Bank Peserta Penggabungan secara hukum dibubarkan tanpa
proses likuidasi dan Bank Mandiri sebagai Bank Hasil Penggabungan menerima seluruh hak dan
liabilitas dari Bank Peserta Penggabungan.

c.

Rekapitalisasi
Dalam rangka mengatasi kondisi ekonomi yang memburuk di Indonesia pada sektor perbankan,
pada tanggal 31 Desember 1998, Pemerintah telah mengeluarkan Peraturan Pemerintah No. 84
Tahun 1998 tentang Program Rekapitalisasi Bank Umum yang bertujuan untuk meningkatkan
permodalan bank umum agar dapat memenuhi Rasio Kecukupan Modal (Capital Adequacy Ratio
yang selanjutnya disebut “CAR”) minimum sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan.
Keikutsertaan bank umum dalam Program Rekapitalisasi didasarkan pada persyaratan dan
prosedur yang ditetapkan dalam Surat Keputusan Bersama Menteri Keuangan dan Gubernur
Bank Indonesia No. 53/KMK.017/1999 dan No. 31/12/KEP/GBI tanggal 8 Februari 1999.
Berdasarkan Surat Keputusan Bersama tersebut, Pemerintah antara lain harus melakukan
Program Rekapitalisasi Bank Umum terhadap seluruh Bank Milik Negara, Bank Pembangunan
Daerah dan Bank Umum yang berstatus “Bank Take Over” oleh Badan Penyehatan Perbankan
Nasional (“BPPN”).
Pada tanggal 28 Mei 1999, Pemerintah mengeluarkan Peraturan Pemerintah No. 52 Tahun 1999
(PP No. 52/1999) tentang penambahan penyertaan modal Pemerintah Republik Indonesia pada
Bank Mandiri melalui penerbitan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah oleh Menteri Keuangan
dengan nilai maksimum Rp137.800.000. Pelaksanaan PP No. 52/1999 diatur dalam Surat
Keputusan Bersama Menteri Keuangan dan Gubernur Bank Indonesia No. 389/KMK.017/1999
dan No. 1/10/KEP/GBI tanggal 29 Juli 1999.
Selama Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah tersebut belum diterbitkan, pada saat itu Bank
Mandiri mengakui adanya “Tagihan kepada Pemerintah” sebesar Rp137.800.000 sesuai dengan
penegasan Komitmen Pemerintah melalui surat dari Menteri Keuangan No. S-360/MK.017/1999
tanggal 29 September 1999 dan persetujuan Menteri Negara Pendayagunaan BUMN melalui
surat No. S-510/M-PBUMN/1999 tanggal 29 September 1999.

18

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
c.

Rekapitalisasi (lanjutan)
Sesuai dengan Surat Bank Indonesia No. 1/1/GBI/DPIP tanggal 11 Oktober 1999 perihal
penerbitan Obligasi/Surat Utang Pemerintah dalam rangka penyertaan modal Pemerintah
Republik Indonesia di Bank Mandiri, Bank Indonesia menyetujui tagihan kepada Pemerintah
tersebut di atas termasuk dalam modal inti Bank Mandiri (Tier I) dalam perhitungan Rasio
Kecukupan Modal (CAR) pada tanggal 31 Juli 1999 sampai dengan 30 September 1999, dengan
syarat bahwa selambat-lambatnya tanggal 15 Oktober 1999, Obligasi/Surat Utang Pemerintah
telah diterima oleh Bank Indonesia.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 97 Tahun 1999 tanggal 24 Desember 1999 tentang
penambahan penyertaan modal Pemerintah di Bank Mandiri dalam rangka Program
Rekapitalisasi, Pemerintah menambah penyertaan modal sampai sejumlah maksimum
Rp42.200.000, sehingga penyertaan secara keseluruhan menjadi setinggi-tingginya sebesar
Rp180.000.000.
Dalam rangka pelaksanaan Peraturan Pemerintah No. 52 dan No. 97 Tahun 1999 tersebut di
atas, maka dalam Perjanjian Rekapitalisasi Sementara antara Pemerintah dengan Bank Mandiri
beserta perubahannya, Pemerintah telah mengeluarkan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah
dalam 2 (dua) tahap, yaitu sebesar Rp103.000.000 pada tanggal 13 Oktober 1999 dan
Rp75.000.000 pada tanggal 28 Desember 1999, sehingga pada tanggal 31 Desember 1999
jumlah keseluruhan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang diterbitkan berdasarkan perjanjian
tersebut menjadi sebesar Rp178.000.000.
Berdasarkan Kontrak Manajemen pada tanggal 8 April 2000 antara Bank Mandiri dan
Pemerintah, ditetapkan jumlah kebutuhan rekapitalisasi Bank Mandiri adalah sebesar
Rp173.931.000 atau lebih kecil dari jumlah Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah. Dari kelebihan
tersebut, sebesar Rp1.412.000 digunakan sebagai tambahan modal disetor, sedangkan sisanya
sebesar Rp2.657.000 dikembalikan kepada Pemerintah pada tanggal 7 Juli 2000 dalam bentuk
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah sebanyak 2.657.000 unit.
Sesuai Surat Menteri Keuangan Republik Indonesia No. S-174/MK.01/2003 tanggal
24 April 2003 tentang pengembalian kelebihan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang
sebelumnya digunakan sebagai tambahan modal, Bank Mandiri telah mengembalikan Obligasi
Rekapitalisasi Pemerintah sebesar Rp1.412.000 kepada Pemerintah pada tanggal 25 April 2003
(Catatan 40b).
Menteri Keuangan Republik Indonesia mengeluarkan Surat Keputusan (“KMK-RI”)
No. 227/KMK.02/2003 tanggal 23 Mei 2003 dan KMK-RI No. 420/KMK-02/2003 tanggal
30 September 2003 yang antara lain memutuskan jumlah final tambahan penyertaan modal
Pemerintah di Bank Mandiri sebesar Rp173.801.315 (Catatan 40b).

d.

Penawaran umum perdana saham dan kuasi-reorganisasi
Penawaran umum perdana saham Bank Mandiri
Bank Mandiri telah menyampaikan pernyataan pendaftaran sehubungan dengan Penawaran
Umum Perdana Saham (Initial Public Offering yang selanjutnya disebut “IPO”) kepada Otoritas
Jasa Keuangan (“OJK”), dahulu Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
(“Bapepam dan LK”), pada tanggal 2 Juni 2003 dan telah dinyatakan efektif berdasarkan Surat
Ketua Bapepam dan LK No. S-1551/PM/2003 tanggal 27 Juni 2003.

19

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
d.

Penawaran umum perdana saham dan kuasi-reorganisasi (lanjutan)
Penawaran umum perdana saham Bank Mandiri (lanjutan)
Nama perusahaan berubah dari semula PT Bank Mandiri (Persero) menjadi PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk. berdasarkan perubahan anggaran dasar yang dilaksanakan dengan akta notaris
Sutjipto, S.H., No. 2 tanggal 1 Juni 2003 dan telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. C-12783.HT.01.04.TH.2003
tanggal 6 Juni 2003 dan telah diumumkan pada Berita Negara Republik Indonesia No. 63
tanggal 8 Agustus 2003, Tambahan Berita Negara Republik Indonesia No. 6590.
Pada tanggal 14 Juli 2003, Bank Mandiri melakukan IPO atas 4.000.000.000 lembar Saham
Biasa Seri B, dengan nilai nominal Rp500 (nilai penuh) per lembar saham yang dijual dengan
harga Rp675 (nilai penuh) per lembar saham. Penawaran umum kepada masyarakat tersebut
merupakan divestasi atas 20,00% saham Bank Mandiri milik Pemerintah (Catatan 40a).
Pada tanggal 14 Juli 2003, sebanyak 19.800.000.000 lembar Saham Biasa Seri B Bank Mandiri
telah dicatatkan di Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya berdasarkan surat persetujuan
dari Bursa Efek Jakarta No. S-1187/BEJ.PSJ/07-2003 tanggal 8 Juli 2003 dan Bursa Efek
Surabaya No. JKT-028/LIST/BES/VII/2003 tanggal 10 Juli 2003.
Kuasi-reorganisasi
Untuk menghilangkan konsekuensi negatif karena dibebani dengan saldo rugi, Bank Mandiri
melakukan kuasi-reorganisasi sesuai keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa
(“RUPS-LB”) tanggal 29 Mei 2003.
Penyesuaian kuasi-reorganisasi telah dibukukan pada tanggal 30 April 2003, saldo rugi sebesar
Rp162.874.901 dieliminasi ke akun tambahan modal disetor/agio saham.
Anggaran Dasar Bank Mandiri telah mengalami perubahan sehubungan dengan perubahan
tambahan modal disetor karena adanya kuasi-reorganisasi sesuai dengan Akta Notaris
Sutjipto, S.H., No. 130 tanggal 29 September 2003 dan telah disahkan oleh Menteri Hukum
dan
Hak
Asasi
Manusia
Republik
Indonesia
berdasarkan
Surat
Keputusan
No. C-25309.HT.01.04.TH.2003 tanggal 23 Oktober 2003 dan diumumkan pada Berita Negara
Republik Indonesia No. 910 tanggal 23 Oktober 2003, Tambahan No. 93.
Pada tanggal 30 Oktober 2003, RUPS-LB Bank Mandiri menyetujui kuasi-reorganisasi pada
tanggal 30 April 2003 tersebut sebagaimana terdapat dalam akta notaris Sutjipto, S.H., No. 165
tanggal 30 Oktober 2003.

e.

Divestasi kepemilikan saham oleh Pemerintah
Pada tanggal 11 Maret 2004, Pemerintah telah melakukan divestasi lanjutan atas 10,00%
kepemilikan di Bank Mandiri atau sebanyak 2.000.000.000 lembar Saham Biasa Seri B melalui
private placements (Catatan 40a).

20

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
f.

Penawaran umum obligasi dan medium term notes subordinasi, penawaran umum
obligasi dan medium term notes, penawaran umum terbatas saham, perubahan modal
saham Bank Mandiri dan pembelian kembali saham Bank Mandiri
Penawaran umum obligasi dan medium term notes subordinasi Bank Mandiri
Pada tanggal 31 Juli 2018, Bank Mandiri menerbitkan Medium Term Notes Subordinasi I Bank
Mandiri Tahun 2018 dengan nilai nominal sebesar Rp500.000 di Bursa Efek Indonesia.
Penawaran umum obligasi dan medium term notes Bank Mandiri
Pada tanggal 19 April 2021, Bank Mandiri menerbitkan Euro Medium Term Notes (EMTN) ketiga,
yaitu Sustainability Bond Bank Mandiri 2021, dengan nilai nominal sebesar USD300.000.000
(nilai penuh) di Singapore Exchange (SGX).
Pada tanggal 13 Mei 2020, Bank Mandiri menerbitkan Euro Medium Term Notes (EMTN) kedua,
dengan nilai nominal sebesar USD500.000.000 (nilai penuh) dan pada tanggal 11 April 2019,
menerbitkan Euro Medium Term Notes (EMTN) pertama, dengan nominal sebesar
USD750.000.000 (nilai penuh) di Singapore Exchange (SGX).
Pada tanggal 12 Mei 2020, Bank Mandiri menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Bank Mandiri
Tahap I Tahun 2020 (“Obligasi Berkelanjutan II Tahap I”) dengan nilai nominal sebesar
Rp1.000.000.
Pada tanggal 21 September 2018, Bank Mandiri menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Bank
Mandiri Tahap III Tahun 2018 (“Obligasi Berkelanjutan I Tahap III”) dengan nilai nominal sebesar
Rp3.000.000.
Pada tanggal 30 September 2016, Bank Mandiri menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Bank
Mandiri Tahap I Tahun 2016 (“Obligasi Berkelanjutan I Tahap I”) dengan nilai nominal sebesar
Rp5.000.000 dan pada tanggal 15 Juni 2017, Bank Mandiri menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I
Bank Mandiri Tahap II Tahun 2017 (“Obligasi Berkelanjutan I Tahap II”) dengan nilai nominal
sebesar Rp6.000.000 (Catatan 30).
Penawaran umum terbatas saham Bank Mandiri
Untuk penguatan struktur permodalan, Bank Mandiri meningkatkan modal ditempatkan dan
disetor melalui Penawaran Umum Terbatas (“PUT”) dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
(“HMETD”) dan terkait dengan PUT tersebut, Bank Mandiri telah menyampaikan pernyataan
pendaftaran pertama dan kedua kepada Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”), dahulu Badan
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (“Bapepam dan LK”), pada tanggal
26 Desember 2010 dan tanggal 18 Januari 2011. Bapepam dan LK berdasarkan Surat
Pelaksana Ketua Bapepam dan LK No. S-807/BL/2011 tanggal 27 Januari 2011 menyatakan
bahwa pendaftaran PUT dengan HMETD Bank Mandiri tersebut telah efektif dan juga telah
memperoleh persetujuan pemegang saham sesuai hasil keputusan RUPS-LB tanggal 28 Januari
2011 sebagaimana terdapat dalam Akta Notaris Dr. A. Partomuan Pohan, S.H., LLM No. 15
tanggal 25 Februari 2011 yang telah dilaporkan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia dengan bukti penerimaan laporan No. AHU-AH.01.10-07446 tanggal
10 Maret 2011 dan telah didaftarkan pada Daftar Perseroan No. AHU-0019617.AH.01.09 Tahun
2011 tanggal 10 Maret 2011.

21

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
f.

Penawaran umum obligasi dan medium term notes subordinasi, penawaran umum
obligasi dan medium term notes, penawaran umum terbatas saham, perubahan modal
saham Bank Mandiri dan pembelian kembali saham Bank Mandiri (lanjutan)
Penawaran umum terbatas saham Bank Mandiri (lanjutan)
Total HMETD yang diterbitkan Bank Mandiri adalah sebanyak 2.336.838.591 lembar saham
dengan harga sebesar Rp5.000 (nilai penuh) per lembar yang telah ditetapkan pada tanggal
25 Januari 2011 dan pelaksanaan periode perdagangan HMETD dimulai tanggal 14 Februari
2011 sampai dengan 21 Februari 2011.
Pemerintah Republik Indonesia sebagai pemegang saham mayoritas Bank Mandiri, tidak
melaksanakan haknya untuk memperoleh HMETD, namun mengalihkannya kepada pemegang
saham publik lainnya, sehingga komposisi persentase kepemilikan saham Pemerintah pada
Bank Mandiri menjadi berkurang atau mengalami dilusi dari sebesar 66,68% sebelum periode
pelaksanaan HMETD menjadi sebesar 60,00% setelah pelaksanaan HMETD.
Perubahan modal saham Bank Mandiri
Rincian perubahan modal saham ditempatkan dan disetor (Catatan 40a) adalah sebagai berikut:
Total saham
Setoran awal dalam pendirian oleh Pemerintah di tahun 1998
Penambahan modal disetor oleh Pemerintah di tahun 1999

4.000.000
251.000

Penambahan modal disetor oleh Pemerintah di tahun 2003

4.251.000
5.749.000
10.000.000

Penurunan nilai nominal saham dari Rp1.000.000 (nilai penuh) menjadi
Rp500 (nilai penuh) per saham melalui stock split di tahun 2003
Saham yang berasal dari konversi MSOP I pada tahun 2004
Saham yang berasal dari konversi MSOP I pada tahun 2005
Saham yang berasal dari konversi MSOP I pada tahun 2006
Saham yang berasal dari konversi MSOP II pada tahun 2006
Saham yang berasal dari konversi MSOP I pada tahun 2007
Saham yang berasal dari konversi MSOP II pada tahun 2007
Saham yang berasal dari konversi MSOP III pada tahun 2007
Saham yang berasal dari konversi MSOP I pada tahun 2008
Saham yang berasal dari konversi MSOP II pada tahun 2008
Saham yang berasal dari konversi MSOP III pada tahun 2008
Saham yang berasal dari konversi MSOP II pada tahun 2009
Saham yang berasal dari konversi MSOP III pada tahun 2009
Saham yang berasal dari konversi MSOP II pada tahun 2010
Saham yang berasal dari konversi MSOP III pada tahun 2010
Penambahan modal melalui PUT dengan HMETD pada tahun 2011
Penurunan nilai nominal saham dari Rp500 (nilai penuh) menjadi
Rp250 (nilai penuh) per saham melalui stock split di tahun 2017
Total

20.000.000.000
132.854.872
122.862.492
71.300.339
304.199.764
40.240.621
343.135
77.750.519
8.107.633
399.153
147.589.260
86.800
64.382.217
6.684.845
19.693.092
2.336.838.591
23.333.333.333
46.666.666.666

22

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
f.

Penawaran umum obligasi dan medium term notes subordinasi, penawaran umum
obligasi dan medium term notes, penawaran umum terbatas saham, perubahan modal
saham Bank Mandiri dan pembelian kembali saham Bank Mandiri (lanjutan)
Perubahan modal saham Bank Mandiri (lanjutan)
Pemecahan nilai nominal saham Bank Mandiri:
Berdasarkan keputusan RUPS-LB tanggal 21 Agustus 2017 yang dituangkan dalam Akta No. 36,
tanggal 24 Agustus 2017, yang dibuat di hadapan Ashoya Ratam SH, Mkn, pemegang saham
Bank Mandiri antara lain menyetujui pemecahan nilai nominal saham (stock split) Bank dari
Rp500 (nilai penuh) per saham menjadi Rp250 (nilai penuh) per saham sehingga modal
ditempatkan menjadi sejumlah 46.666.666.666 lembar saham yang terdiri atas 1 (satu) lembar
saham Seri A Dwiwarna dan 46.666.666.665 lembar saham Seri B.
Pembelian kembali saham Bank Mandiri
Bank Mandiri melalui surat No. CEO/30/2020 tanggal 18 Maret 2020 mengajukan permohonan
persetujuan pelaksanaan pembelian kembali saham Bank Mandiri kepada OJK secara bertahap
sebanyak-banyaknya sebesar Rp2.000.000, dan telah disetujui oleh OJK melalui surat No.
S-50/PB.31/2020 tanggal 19 Maret 2020. Selanjutnya, Bank Mandiri telah menyampaikan
keterbukaan informasi kepada Bursa Efek Indonesia (“BEI”) tanggal 20 Maret 2020 sehubungan
dengan rencana pembelian kembali saham yang telah dikeluarkan dan tercatat di BEI sebanyakbanyaknya sebesar Rp2.000.000. Pembelian kembali tersebut akan dilakukan secara bertahap
untuk periode 3 (tiga) bulan terhitung sejak tanggal 20 Maret 2020 sampai dengan tanggal
19 Juni 2020.
Bank Mandiri telah melakukan pembelian kembali saham sebanyak 35.400.000 lembar saham
(nilai nominal Rp250 (nilai penuh) per lembar saham) dengan harga perolehan sebesar
Rp150.895. Pada bulan Desember 2022, Bank Mandiri telah melepaskan saham treasuri
sebanyak 35.400.000 lembar saham (lihat Catatan 40d).

g.

Entitas Anak
Entitas Anak yang tercakup dalam laporan keuangan
31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:

konsolidasian

pada

tanggal

Persentase kepemilikan
Nama Entitas Anak
PT Bank Syariah Indonesia Tbk
(dahulu PT Bank Syariah Mandiri)
Bank Mandiri (Europe) Limited (BMEL)
PT Mandiri Sekuritas
PT Bank Mandiri Taspen
(dahulu PT Bank Mandiri Taspen Pos)
PT Mandiri Tunas Finance (MTF)
Mandiri International Remittance
Sendirian Berhad (MIR)
PT AXA Mandiri Financial Services
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia
PT Mandiri Utama Finance (MUF)
PT Mandiri Capital Indonesia (MCI)

Jenis Usaha

Kedudukan

2022

2021

Perbankan syariah
Perbankan
Sekuritas

Jakarta
London
Jakarta

51,47
100,00
99,99

50,95
100,00
99,99

Perbankan
Pembiayaan konsumen

Jakarta
Jakarta

51,10
51,00

51,10
51,00

Layanan remittance
Asuransi jiwa
Asuransi jiwa
Pembiayaan konsumen
Modal ventura

Kuala Lumpur
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta

100,00
51,00
80,00
51,00
99,99

100,00
51,00
80,00
51,00
99,99

23

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
g.

Entitas Anak (lanjutan)
Total aset Entitas Anak tersebut pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 (sebelum eliminasi)
masing-masing sebagai berikut:

Nama Entitas Anak
PT Bank Syariah Indonesia Tbk
(dahulu PT Bank Syariah Mandiri)
Bank Mandiri (Europe) Limited
PT Mandiri Sekuritas
PT Bank Mandiri Taspen
(dahulu PT Bank Mandiri
Taspen Pos)
PT Mandiri Tunas Finance
Mandiri International Remittance
Sendirian Berhad
PT AXA Mandiri Financial Services
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia
PT Mandiri Utama Finance
PT Mandiri Capital Indonesia

Tahun
beroperasi
komersial

Total aset (sebelum eliminasi)
2022

2021

1955
1999
1992

305.727.438
3.765.899
4.141.024

265.289.081
2.613.274
3.301.720

1970
1989

53.894.750
23.742.009

45.541.864
18.706.305

2009
1991
2008
2015
2015

24.360
40.164.675
2.706.131
7.612.738
5.774.807

23.242
41.079.324
2.519.163
6.107.514
3.654.217

447.553.831

388.835.704

Total

PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (dahulu PT Bank Syariah Mandiri)
Pada tanggal 12 Oktober 2020, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Mandiri), PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk (BRI), PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI), PT Bank Syariah
Mandiri (BSM), PT Bank BRIsyariah Tbk (BRIS), dan PT Bank BNI Syariah (BNIS) telah
menandatangani Conditional Merger Agreement (CMA) atau Perjanjian Penggabungan
Bersyarat dalam rangka penggabungan usaha BSM, BRIS, dan BNIS (Bank Peserta
Penggabungan).
Berdasarkan CMA, setelah tanggal efektif penggabungan, BRIS akan menjadi entitas yang
menerima penggabungan secara hukum atau surviving legal entity dan seluruh pemegang
saham BNIS dan BSM akan menjadi pemegang saham dari entitas yang menerima
penggabungan berdasarkan rasio penggabungan.
PT Bank BRI Syariah Tbk (“Bank”) berkedudukan di Jakarta, Indonesia, awalnya didirikan
dengan nama PT Bank Jasa Arta (BJA) berdasarkan Akta Pendirian No. 4 tanggal 3 April 1969
yang dibuat dihadapan Liem Toeng Kie, S.H., Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini disahkan oleh
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. J.A.5/70/4 tanggal 28 Mei
1970 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 43 tanggal 28 Mei
1971, Tambahan No. 242/1971.
Perubahan nama dan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah dari BJA menjadi PT Bank
Syariah BRI (BSBRI) didasarkan pada Pernyataan Keputusan Persetujuan Bersama Seluruh
Pemegang Saham Perseroan Terbatas BJA, sesuai dengan Akta No. 45 tanggal 22 April 2008
yang dibuat di hadapan Fathiah Helmi, S.H., Notaris di Jakarta.
BJA memperoleh izin usaha untuk beroperasi sebagai bank umum dari Menteri Keuangan
Republik Indonesia No. D.15.1-4-40 tanggal 3 Juli 1969. Sejak tanggal 16 Oktober 2008, BJA
telah memperoleh izin perubahan kegiatan usaha bank, dari konvensional menjadi bank umum
yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah dari Bank Indonesia.

24

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
g.

Entitas Anak (lanjutan)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (dahulu PT Bank Syariah Mandiri) (lanjutan)
Pada tahun 2009, PT Bank Syariah BRI melakukan perubahan nama menjadi PT Bank
BRIsyariah sesuai dengan Akta Keputusan Persetujuan Bersama Seluruh Pemegang Saham
PT Bank Syariah BRI No. 18 tanggal 14 April 2009 dibuat dihadapan Notaris Fathiah Helmi, S.H.,
yang selanjutnya diubah dengan Akta Keputusan Persetujuan Bersama Seluruh Pemegang
Saham PT Bank Syariah BRI No. 20 tanggal 17 September 2009, dibuat dihadapan Notaris
Fathiah Helmi, S.H., yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No.AHU-53631.AH.01.02.TH2009 tanggal
5 November 2009 yang telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 96
tanggal 1 Desember 2009, Tambahan No. 27908 dan Surat Keputusan Gubernur Bank
Indonesia No.11/63/KEP.GBI/DpG/2009 tanggal 15 Desember 2009.
Pada tanggal 27 Desember 2013, PT Bank BRISyariah mendapatkan izin sebagai bank devisa
berdasarkan surat keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 15/139/KEP.GBI/DpG/2013.
Selanjutnya berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) Bank tanggal
15 Desember 2020 tertuang dalam akta Berita Acara RUPSLB PT Bank BRIsyariah Tbk no.92
tanggal 15 Desember 2020 yang dibuat dihadapan Notaris Jose Dima Satria SH., Mkn., notaris
di Jakarta telah menyetujui keputusan antara lain menyetujui penggabungan PT Bank Syariah
Mandiri (“BSM”) dan PT Bank BNI Syariah (“BNIS”) dengan PT Bank BRIsyariah Tbk (dimana
BRIS akan menjadi Bank Hasil Penggabungan), menyetujui Rancangan penggabungan berikut
seluruh perubahan atau tambahannya yang telah dipersiapkan dan diterbitkan/diumumkan
secara bersama-sama oleh Bank PT Bank BRIsyariah Tbk, PT BSM dan PT BNIS untuk
menyetujui konsep Akta Penggabungan antara PT Bank BRIsyariah Tbk dengan PT BSM dan
PT BNIS, yang dibuat berdasarkan ketentuan peraturan perudang-undangan yang berlaku dan
telah dipersiapkan secara bersama-sama oleh PT Bank BRIsyariah Tbk dengan PT BSM dan
PT BNIS menyetujui perubahan dan penyesuaian seluruh pasal Anggaran Dasar Bank, serta
menyetujui pengangkatan anggota Direksi, Dewan Komisaris dan Dewan Pengawas Syariah
Bank sebagai Bank Hasil Penggabungan. Kemudian perjanjian penggabungan telah dituangkan
dalam Akta Penggabungan No. 103 Tanggal 16 Desember 2020 yang dibuat dihadapan Notaris
Jose Dima Satria SH., Mkn., notaris di Jakarta. Keputusan RUPSLB Bank tersebut dinyatakan
kembali dalam akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar PT Bank
BRIsyariah Tbk No.104 tanggal 16 Desember 2020 yang dibuat dihadapan Notaris Jose Dima
Satria SH., Mkn., notaris di Jakarta.
Izin Penggabungan diperoleh dari OJK melalui Salinan Keputusan Dewan Komisioner OJK
Nomor 4/KDK.03/2021 tanggal 27 Januari 2021 Tentang Pemberian Izin Penggabungan
PT Bank Syariah Mandiri dan PT Bank BNI Syariah ke dalam PT Bank BRIsyariah Tbk Serta Izin
Perubahan Nama dengan Menggunakan Izin Usaha PT Bank BRIsyariah Tbk Menjadi Izin
Usaha PT Bank Syariah Indonesia Tbk Sebagai Bank Hasil Penggabungan.
Perjanjian Antar Pemegang Saham Bank Hasil Penggabungan tanggal 26 Januari 2021 oleh dan
antara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“BMRI”), PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, dan
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk menyetujui bahwa BMRI merupakan pihak yang
melakukan Pengendalian atas Bank Hasil Penggabungan.
Selanjutnya keputusan RUPSLB Bank terkait penggabungan BSM dan BNIS kedalam PT Bank
BRISyariah Tbk dinyatakan kembali dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank
BRIsyariah Tbk Nomor 37 tanggal 14 Januari 2021. Perubahan ini telah diterima dan dicatat oleh
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No.AHU-AH.01.10-0011384 tanggal
28 Januari 2021 yang berlaku efektif 1 Februari 2021.

25

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
g.

Entitas Anak (lanjutan)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (dahulu PT Bank Syariah Mandiri) (lanjutan)
Transaksi pembentukan PT Bank Syariah Indonesia Tbk tersebut merupakan kombinasi bisnis
entitas sepengendali dimana pemegang saham pengendali (ultimate shareholder) dari PT Bank
Mandiri (Persero) Tbk, PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dan PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk adalah Pemerintah Republik Indonesia. Oleh karena itu, transaksi diperlakukan
berdasarkan metode penyatuan kepemilikan sesuai Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan
(“PSAK”) No. 38 (Revisi 2012), “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”. Untuk penyajian
transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali berdasarkan metode penyatuan kepemilikan,
laporan keuangan pada tanggal 31 Desember 2021 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal
tersebut disajikan seakan-akan penggabungan usaha tersebut terjadi sejak awal periode entitas
yang bergabung berada dalam sepengendalian.
Perbedaan antara jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat investasi yang diperoleh
dari transaksi ini diakui sebagai “Selisih Nilai Transaksi Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”
dan disajikan sebagai bagian "Tambahan Modal Disetor" di bagian ekuitas pada laporan posisi
keuangan. Ekuitas dari PT BRIsyariah Tbk dan PT Bank BNI Syariah sebelum tanggal
penggabungan disajikan sebagai “ekuitas merging entities” pada bagian ekuitas. Rincian jumlah
imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat yang diperoleh adalah sebagai berikut:
Jumlah imbalan
yang dialihkan
PT Bank Syariah Indonesia Tbk.

10.905.424

Jumlah tercatat
investasi

Tambahan
modal disetor

11.232.496

327.072

Selanjutnya keputusan RUPSLB Bank antara lain terkait Perubahan Anggaran Dasar Bank
dinyatakan kembali dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar
Perubahan Nama PT Bank BRIsyariah Tbk Nomor 38 tanggal 14 Januari 2021 yang antara lain
perubahan nama menjadi PT Bank Syariah Indonesia Tbk dan perubahan ini telah mendapat
persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU0006268.AH.01.02 tahun 2021, dan telah diterima dan dicatatkan Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03.0061498 dan Nomor AHU–AH.01.03.0061501
yang seluruhnya ditetapkan tanggal 1 Februari 2021.
Selanjutnya perubahan Anggaran Dasar Bank melalui Akta Pernyataan Keputusan Di luar Rapat
Dewan Komisaris PT Bank Syariah Indonesia Tbk No. 54 tanggal 27 Juli 2021 mengenai
penambahan modal ditempatkan dan disetor Bank dan telah diterima dan dicatat oleh Menteri
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-0434796 tanggal
5 Agustus 2021 perihal Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar PT Bank
Syariah Indonesia Tbk.
Selanjutnya perubahan Anggaran Dasar Bank melalui Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum
Pemegang Saham Tahunan PT Bank Syariah Indonesia Tbk No. 25 tanggal 8 September 2021
mengenai perubahan kedudukan dan kantor pusat Bank sehubungan pemindahan alamat Kantor
Pusat Bank dan perubahan ini telah mendapatkan persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia No. AHU-0048485.AH.01.02 TAHUN 2021 tentang Persetujuan
Perubahan Anggaran Dasar Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Indonesia Tbk dan telah
diterima dan dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No AHUAH.01.03-0445911 tanggal 8 September 2021 perihal Penerimaan Pemberitahuan Perubahan
Data perseroan PT Bank Syariah Indonesia Tbk. Pemindahan alamat Kantor Pusat Bank
tersebut telah mendapatkan persetujuan OJK melalui Surat OJK No. S-62/PB.1/2021 tanggal
25 Agustus 2021 perihal Pemindahan Alamat Kantor Pusat PT Bank Syariah Indonesia Tbk
tanggal 25 Agustus 2021.

26

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
g.

Entitas Anak (lanjutan)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (dahulu PT Bank Syariah Mandiri) (lanjutan)
Selanjutnya perubahan Anggaran Dasar Bank melalui Akta Pernyataan Keputusan Rapat Dewan
Komisaris PT Bank Syariah Indonesia Tbk No. 82 tanggal 30 Desember 2021 mengenai Hasil
MESOP Tahap II Tahun 2021 adalah penambahan saham sebanyak 438.600 lembar saham
atau peningkatan modal ditempatkan dan disetor Bank sebesar Rp219.300.000 dan telah
diterima dan dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
No. AHU.01.03-0494300 tanggal 30 Desember 2021 perihal Penerimaan Pemberitahuan
Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Syariah Indonesia Tbk.
Selanjutnya perubahan Anggaran Dasar Bank melalui Akta Pernyataan Perubahan Anggaran
Dasar PT Bank Syariah Indonesia Tbk No. 146 tanggal 24 Juni 2022 mengenai penambahan
klasifikasi saham Bank sehingga mengakibatkan Perubahan Komposisi Kepemilikan Bank dan
Perubahan pengendalian dari Negara Republik Indonesia yang semula PSPT menjadi PSP dan
telah diterima dan dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
No. AHU-AH.01.03-0269107 tanggal 22 Juli 2022 perihal Penerimaan Pemberitahuan
Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Syariah Indonesia Tbk.
Selanjutnya perubahan Anggaran Dasar Bank melalui Akta Pernyataan Keputusan Rapat Dewan
Komisaris PT Bank Syariah Indonesia Tbk No. 191 tanggal 29 Desember 2022 mengenai modal
ditempatkan dan disetor Perseroan melalui mekanisme Penambahan Modal dengan Memberikan
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu I ("PMHMETD I"), yaitu modal ditempatkan dan disetor
perseroan sebesar Rp46.129.260.138 (empat puluh enam miliar seratus dua puluh sembilan juta
dua ratus enam puluh ribu seratus tiga puluh delapan) saham dengan nilai nominal seluruhnya
sebesar Rp23.064.630.069.000 (dua puluh tiga triliun enam puluh empat miliar enam ratus tiga
puluh juta enam puluh sembilan ribu rupiah) dan telah diterima dan dicatat oleh Menteri
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-0497431 tanggal
29 Desember 2022 perihal Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar PT Bank
Syariah Indonesia Tbk. Dengan Komposisi Pemegang saham Perseroan Berdasarkan Daftar
Pemegang Saham sebagai berikut:
Nama Pemegang
Saham

Jumlah Lembar
Saham

Saham Seri A Dwiwarna
Negara Republik Indonesia
Saham Seri B
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk
Pemegang saham lainnya
dengan kepemilikan < 5%
Total

Nilai Nominal
(Rp)

Persentase
(%)

1

500

-

23.740.608.436

11.870.304.218.000

51,47

10.720.230.418

5.360.115.209.000

23,24

7.092.761.655

3.546.380.827.500

15,38

4.575.659.628

2.287.829.814.000

9,91

46.129.260.138

23.064.630.069.000

100,00

27

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
g.

Entitas Anak (lanjutan)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (dahulu PT Bank Syariah Mandiri) (lanjutan)
Selanjutnya perubahan Anggaran Dasar Bank terakhir melalui Akta Pernyataan Keputusan
Rapat Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Syariah Indonesia Tbk No. 140 tanggal
23 September 2022 dibuat dihadapan Notaris Jose Dima Satria S.H., M. Kn mengenai
Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Syariah Indonesia Tbk dan
telah diterima dan dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No.
AHU-AH.01.03-0295208 tanggal 26 September 2022 perihal Penerimaan Pemberitahuan
Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Syariah Indonesia Tbk dan No. AHU-AH.01.09-0058731
tanggal 26 September 2022 perihal Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan
PT Bank Syariah Indonesia Tbk.
Kantor Pusat PT Bank Syariah Indonesia Tbk yang beralamat Gedung The Tower Jalan Gatot
Subroto No. 27 Kel. Karet Semanggi Kec. Setiabudi, Jakarta Selatan 12930.
Bank Mandiri (Europe) Limited
Bank Mandiri (Europe) Limited (“BMEL”) didirikan di London, Inggris pada tanggal 22 Juni 1999
berdasarkan “The Companies Act 1985 of the United Kingdom”. BMEL didirikan melalui konversi
dari Bank Exim cabang London menjadi Entitas Anak dan efektif beroperasi sejak
31 Juli 1999. BMEL yang berlokasi di London, Inggris, bertindak sebagai bank komersial untuk
mewakili kepentingan Bank Mandiri.
PT Mandiri Sekuritas
PT Mandiri Sekuritas (”Mandiri Sekuritas”), dahulu bernama PT Merincorp Securities Indonesia
(“MSI”), didirikan berdasarkan Akta No. 1 tanggal 2 Desember 1991 yang dibuat di hadapan
Notaris Sutjipto, S.H. Mandiri Sekuritas merupakan hasil penggabungan usaha PT Bumi Daya
Sekuritas (“BDS”), PT Exim Sekuritas (“ES”) dan PT Merincorp Securities Indonesia (“MSI”) yang
ditempuh dengan cara meleburkan BDS dan ES ke dalam MSI. MSI memperoleh izin usaha
sebagai perantara perdagangan portofolio efek dan penjamin emisi portofolio efek dari Ketua
Badan Pengawas Pasar Modal (“Bapepam”) berdasarkan surat keputusan No. KEP-12/PM/1992
dan No. KEP-13/PM/1992 dan memulai kegiatan operasionalnya pada tanggal 23 Januari 1992.
Penggabungan usaha tersebut berdasarkan Akta No. 116 tanggal 31 Juli 2000 yang dibuat di
hadapan Notaris Ny. Vita Buena, S.H., yang telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Perundangundangan Republik Indonesia pada tanggal 25 Agustus 2000 berdasarkan Surat Keputusan
No. C-18762.HT.01.04-TH.2000 dan izin usaha yang diperoleh MSI sebelumnya masih bisa
tetap digunakan oleh PT Mandiri Sekuritas. PT Mandiri Sekuritas memiliki 99,93% dari total
saham PT Mandiri Manajemen Investasi, Entitas Anak yang didirikan tanggal 26 Oktober 2004
dan bergerak di bidang manajemen dan penasehat investasi. Mandiri Sekuritas juga memiliki
100% dari total saham Mandiri Securities Pte. Ltd., perusahaan yang memperoleh lisensi
layanan pasar modal untuk jenis usaha “Dealing in Securities and Advising Corporate Finance
and Monetary Authority of Singapore” berdasarkan liesensi No. CMS100566-1 tanggal
10 November 2016.
Pada tanggal 28 Desember 2012, Bank Mandiri melakukan penambahan penyertaan modal
dalam bentuk tunai pada Mandiri Sekuritas, sebesar Rp29.512. Bank Mandiri telah memperoleh
persetujuan dari Bank Indonesia melalui surat tertanggal 31 Oktober 2012 dan Keputusan
Pemegang Saham Di Luar Rapat (circular resolution) tertanggal 27 Desember 2012 atas
penambahan penyertaan modal tersebut. Setelah dilaksanakannya penambahan penyertaan
modal tersebut, porsi kepemilikan Bank Mandiri pada Mandiri Sekuritas meningkat dari 95,69%
menjadi 99,99% dari total seluruh saham yang telah dikeluarkan Mandiri Sekuritas.

28

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
g.

Entitas Anak (lanjutan)
PT Bank Mandiri Taspen
PT Bank Sinar Harapan Bali (“BSHB”) didirikan sebagai Bank Pasar pada tanggal
23 Februari 1970 dengan nama MAI Bank Pasar Sinar Harapan Bali, kemudian pada tanggal
3 November 1992 Bank ini mengalami perubahan bentuk badan hukum menjadi Perseroan
Terbatas berdasarkan Akta No. 4 yang dibuat dihadapan Ida Bagus Alit Sudiatmika, S.H., Notaris
di Denpasar dan memperoleh izin usaha sebagai Bank Umum berdasarkan surat keputusan
Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 77/KMK.017/1994 tanggal 10 Maret 1994. Pada
tanggal 3 Mei 2008 dilangsungkan penandatanganan Akta Akuisisi antara pemegang saham
BSHB dan Bank Mandiri, sebagaimana tertuang dalam Akta Akuisisi No. 4 tanggal 3 Mei 2008
dibuat oleh I Wayan Sugitha, S.H., Notaris di Denpasar. Penandatanganan Akta Akuisisi ini
menandai awal kepemilikan Bank Mandiri atas 80,00% saham BSHB, dimana selanjutnya
pengelolaan BSHB akan dilakukan secara terpisah dari Bank Mandiri sebagai bank yang tetap
berdiri sendiri (stand-alone bank) dengan fokus utama pada pengembangan bisnis Mikro dan
Usaha Kecil.
Pada tanggal 22 Oktober 2009, Bank telah melakukan penambahan penyertaan modal pada
BSHB sebesar 1,46% dari total seluruh saham yang telah dikeluarkan dan disetor penuh, atau
sebesar Rp1.460.657.000 (nilai penuh) dengan melakukan pembelian seluruh saham BSHB
yang dimiliki oleh Direktur Utama sebanyak 2.921.314 lembar saham, sebagaimana terdapat
dalam Akta Jual Beli Saham No. 52 tanggal 22 Oktober 2009 yang dibuat di hadapan Notaris Ni
Wayan Widastri, S.H., Notaris di Denpasar, Bali.
Penambahan penyertaan modal Bank Mandiri pada BSHB tersebut dilaksanakan dalam rangka
memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang Good Corporate Governance yang antara lain
mensyaratkan Direktur Utama Bank harus berasal dari pihak yang independen. Penambahan
penyertaan Bank Mandiri di BSHB telah mendapatkan persetujuan dari Bank Indonesia
sebagaimana terdapat dalam surat No. 11/103/DPB1/TPB1-1 tanggal 21 Agustus 2009.
Setelah dilaksanakannya penambahan penyertaan modal tersebut, porsi kepemilikan Bank
Mandiri pada BSHB meningkat dari 80,00% menjadi 81,46% dari total seluruh saham yang telah
dikeluarkan BSHB dengan total nilai penyertaan sebesar Rp81.461 dari semula Rp80.000.
Pada tanggal 28 Mei 2013, Bank telah melakukan penambahan penyertaan modal pada BSHB
sebesar 11,77% dari total seluruh saham yang telah dikeluarkan dan disetor penuh, atau
sebesar Rp32.377.072.750 (nilai penuh) dengan melakukan pembelian saham BSHB yang
dimiliki oleh beberapa pemegang saham minoritas dengan total sebanyak 23.546.962 lembar
saham (nilai penuh). Penambahan penyertaan Bank pada BSHB telah mendapatkan persetujuan
dari Bank Indonesia sebagaimana terdapat dalam surat Bank Indonesia No. 15/33/DPB1/PB1-1
tanggal 6 Mei 2013.
Pada tanggal 22 Desember 2014, BSHB mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham Luar
Biasa yang menyetujui penerbitan 800.000.000 (nilai penuh) saham baru yang dibeli oleh Bank
Mandiri, PT Taspen (Persero) dan PT Pos Indonesia (Persero). Perubahan komposisi
kepemilikan saham telah berlaku efektif pada tanggal 28 Mei 2015 dengan disetujuinya laporan
perubahan pemegang saham BSHB oleh OJK Perbankan, dengan komposisi kepemilikan akhir
adalah Bank Mandiri (58,25%), PT Taspen (20,2%), PT Pos (20,2%) dan pemegang saham
individual (1,35%). OJK Perbankan juga menyetujui PT Taspen dan PT Pos sebagai pemegang
saham baru BSHB serta tambahan setoran modal Bank Mandiri pada BSHB sebesar Rp198.000.

29

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
g.

Entitas Anak (lanjutan)
PT Bank Mandiri Taspen (lanjutan)
Pada tanggal 24 Juli 2015, OJK telah menyetujui perubahan nama PT Bank Sinar Harapan Bali
menjadi PT Bank Mandiri Taspen Pos dan memberikan izin untuk melakukan kegiatan usaha
dengan nama Bank Mantap. Perubahan nama disertai pula izin perubahan logo dari OJK pada
tanggal 31 Juli 2015. Perubahan nama dan logo tersebut telah diumumkan kepada publik pada
tanggal 7 Agustus 2015.
Pada tanggal 24 November 2016, Bank telah mendapatkan persetujuan dari OJK terkait rencana
penambahan penyertaan modal kepada PT Bank Mandiri Taspen Pos sebesar Rp257.036
melalui surat No. S-125/PB.31/2016 perihal Permohonan Persetujuan Penambahan Penyertaan
Modal Bank Mandiri pada PT Bank Mandiri Taspen Pos. Adapun penambahan penyertaan modal
dimaksud mengubah persentase kepemilikan dimana setelah dilaksanakan penambahan
penyertaan modal tersebut, porsi kepemilikan Bank Mandiri pada Bank Mantap meningkat dari
58,25% menjadi 59,44% dari total seluruh saham yang telah dikeluarkan oleh Bank Mantap.
Penyertaan ini baru efektif di 2017 berdasarkan persetujuan dari OJK Bali melalui surat
No. S-07/KR.081/2017 dan telah ditatausahakan dalam administrasi pengawasan OJK. Terdapat
selisih perbedaan angka nilai buku tercatat yang menimbulkan selisih transaksi sebesar
Rp13.250.
Pada tanggal 9 Oktober 2017, Bank Mandiri Taspen Pos mengadakan Rapat Umum Pemegang
Saham Luar Biasa (RUPSLB) yang menyetujui perubahan komposisi pemegang saham menjadi
Bank Mandiri (59,44%), PT Taspen (40%) dan pemegang saham individual (0,56%). RUPSLB
juga telah menyetujui perubahan nama Perseroan dari semula bernama PT Bank Mandiri
Taspen Pos menjadi PT Bank Mandiri Taspen.
Pada tanggal 6 Desember 2017, Bank telah mendapatkan persetujuan dari OJK Jakarta terkait
rencana penambahan penyertaan modal kepada PT Bank Mandiri Taspen Pos sebesar
Rp210.000 melalui surat No. S-131/PB.31/2017 perihal Permohonan Persetujuan Penambahan
Penyertaan Modal Bank Saudara kepada PT Bank Mandiri Taspen Pos. Bank telah mendapat
persetujuan dari Kementerian BUMN melalui surat No. S-504/MBU/09/2017 tertanggal
7 September 2017. Entitas anak telah menerima persetujuan dari OJK Bali terkait perubahan
modal dasar tersebut di Januari 2018.
Adapun penambahan penyertaan modal dimaksud tidak mengubah persentase kepemilikan,
porsi kepemilikan Bank Mandiri pada Bank Mantap tetap 59,44% dari total seluruh saham yang
telah dikeluarkan oleh Bank Mantap.
Pada tanggal 30 November 2018, PT Bank Mandiri Taspen menyelenggarakan Rapat Umum
Pemegang Saham Luar Biasa sebagaimana dituangkan dalam Akta Berita Acara Rapat Umum
Pemegang Saham Luar Biasa No. 112 tanggal 30 November 2018, sebagaimana ditegaskan
dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 34 Tanggal 14 Desember 2018 yang menyetujui
pengalihan sebagian saham PT Bank Mandiri Taspen yang dimiliki oleh PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk kepada PT Taspen (Persero), sehingga kepemilikan saham PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk pada PT Bank Mandiri Taspen, semula sebesar 59,44% menjadi sebesar 51,05%
dengan demikian kepemilikan akhir menjadi Bank Mandiri sebesar 51,05%, PT Taspen sebesar
48,39% dan pemegang saham individual sebesar 0,56%. Perubahan kepemilikan ini telah
mendapatkan persetujuan OJK pada tanggal 11 Januari 2019.
Pada tanggal 8 Desember 2018, Bank telah mendapatkan persetujuan dari OJK Jakarta terkait
rencana divestasi dan penambahan penyertaan modal kepada PT Bank Mandiri Taspen melalui
surat No. S-35/PB.3/2018 perihal Inisiatif Divestasi dan Penambahan Penyertaan Modal Bank
Saudara kepada PT Bank Mandiri Taspen. Bank telah mendapat persetujuan dari Kementerian
BUMN melalui surat No. S-772/MBU/11/2018 tertanggal 16 November 2018.

30

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
g.

Entitas Anak (lanjutan)
PT Bank Mandiri Taspen (lanjutan)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa sebagaimana dituangkan dalam Akta
Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 112 tanggal 30 November 2018,
yang ditegaskan dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 42 tanggal 19 Desember 2018,
disetujui pula penerbitan saham baru sebesar 140.492.748 (nilai penuh) yang dibeli oleh Bank
Mandiri dan PT Taspen (Persero), dengan pengambilan bagian saham tersebut, komposisi
kepemilikan saham menjadi Bank Mandiri memiliki 51,08%, PT Taspen (Persero) memiliki
48,42% dan pemegang saham individual menjadi 0,50%.
Untuk menguatkan ekspansi usaha dan menjadi Bank Nasional yang memiliki jaringan usaha di
seluruh pelosok Indonesia, berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham No.53
tanggal 31 Oktober 2016 dari Notaris I Gusti Ngurah Putra Wijaya, S.H., Notaris di Denpasar,
akta yang mana kemudian ditegaskan dengan Penegasan Keputusan Rapat Nomor 7 tanggal
5 Maret 2019 mengenai Pemindahan Kedudukan Kantor Pusat Bank. Akta perubahan tersebut
telah dilaporkan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
sebagaimana surat penerimaan pemberitahuan perubahan data Perseroan tertanggal 11 Maret
2019 No. AHU-AH.01.03-138220 dan telah didaftarkan pada daftar Perseroan Nomor AHU0039461. AH.01.11 Tahun 2019 tanggal 11 Maret 2019. Perubahan Anggaran Dasar tersebut
juga telah disetujui berdasarkan Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia No.AHU-0012925.AH.01.02 Tahun 2019 tentang Persetujuan Perubahan Anggaran
Dasar Perseroan Terbatas PT Bank Mandiri Taspen serta telah mendapat persetujuan dari
Otoritas Jasa Keuangan Nomor: S-5/PB.1/2019 tanggal 28 Januari 2019 tentang Rencana
Pemisahan dan Pemindahan Alamat Kantor Pusat (KP), Bank memindahkan Kantor Pusatnya
yang semula berkedudukan dan berkantor pusat di Denpasar-Bali menjadi berkedudukan dan
berkantor pusat di Jakarta Pusat. Perpindahan kantor pusat tersebut kemudian dilaksanakan
secara efektif pada tanggal 11 Maret 2019.
Pada tahun 2020, Bank kembali melakukan penyetoran tambahan modal sebesar Rp255.384
pada PT Bank Mandiri Taspen. Berdasarkan Keputusan Sirkuler Pemegang Saham PT Bank
Mandiri Taspen tanggal 16 Desember 2020 sebagaimana telah dituangkan dalam Akta
Pernyataan Keputusan Rapat No. 41 tanggal 28 Desember 2020, telah disetujui PT Bank Mandiri
Taspen untuk menerbitkan 135.993.787 saham baru yang diambil bagian oleh Bank dan
PT Taspen (Persero). Dengan demikian komposisi kepemilikan saham Bank berubah dari
sebelumnya 51,077% menjadi 51,098% dan saham PT Taspen (Persero) dari sebelumnya
48,416% menjadi 48,437% serta pemegang saham individual dari sebelumnya 0,507% menjadi
0,465%. Perubahan komposisi kepemilikan saham tersebut berlaku efektif sejak tanggal
13 Januari 2021 dengan didapatkannya persetujuan dan penerimaan pemberitahuan perubahan
Anggaran Dasar PT Bank Mandiri Taspen dari Kementerian Hukum dan HAM terkait perubahan
modal dasar, modal ditempatkan dan modal disetor, serta dari sisi administratif dengan
dilakukannya laporan perubahan komposisi permodalan ke Otoritas Jasa Keuangan.
Sebelum tanggal 1 Januari 2011, goodwill yang timbul dari akuisisi PT Bank Mandiri Taspen
sebesar Rp19.219 diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama 5 (lima)
tahun dengan pertimbangan atas estimasi manfaat ekonomis atas goodwill tersebut. Efektif
tanggal 1 Januari 2011, sesuai PSAK No. 22 (Revisi 2009), “Kombinasi Bisnis”, goodwill tidak
diamortisasi tapi diuji penurunan nilai setiap tahunnya. Bank secara berkala melakukan evaluasi
terhadap penurunan nilai goodwill tersebut sesuai PSAK No. 48 “Penurunan Nilai Aset” (Catatan
2s). Saldo goodwill pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebesar Rp21.043.

31

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
g.

Entitas Anak (lanjutan)
PT Mandiri Tunas Finance
PT Mandiri Tunas Finance (“MTF”), dahulu PT Tunas Financindo Sarana (“TFS”) adalah
perusahaan yang bergerak dalam kegiatan pembiayaan konsumen. MTF didirikan berdasarkan
Akta Notaris Misahardi Wilamarta, S.H., No. 262 tanggal 17 Mei 1989 dan disahkan oleh Menteri
Kehakiman dalam Surat Keputusan No. C2-4868.HT.01.01.TH.89 tanggal 1 Juni 1989 serta
diumumkan dalam Lembaran Berita Negara No. 57, Tambahan No. 1369 tanggal 18 Juli 1989.
Kegiatan komersial MTF dimulai tahun 1989. MTF memperoleh izin usaha sebagai perusahaan
pembiayaan dalam bidang sewa menyewa biasa, anjak piutang dan pembiayaan konsumen dari
Menteri Keuangan berdasarkan Surat Keputusan No. 1021/KMK.13/1989 tanggal 7 September
1989, No. 54/KMK.013/1992 tanggal 15 Januari 1992 dan No. 19/KMK.017/2001 tanggal
19 Januari 2001. Sesuai dengan Akta Notaris Dr. A. Partomuan Pohan, S.H., LLM pada tanggal
6 Februari 2009, dilakukan penandatanganan Akta Jual Beli antara pemegang saham MTF
(PT Tunas Ridean Tbk. dan PT Tunas Mobilindo Parama) dengan Bank Mandiri, dimana Bank
Mandiri mengakuisisi 51,00% kepemilikan saham atas MTF melalui pembelian 1.275.000.000
lembar saham MTF (nilai nominal Rp100 (nilai penuh) per lembar saham dengan harga
Rp290.000.
Pengalihan 51,00% kepemilikan kepada Bank Mandiri ini telah disahkan dalam RUPS-LB MTF
sebagaimana tertuang dalam Berita Acara RUPS-LB No. 8 tanggal 6 Februari 2009 dan telah
dicatatkan dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Departemen Hukum dan Hak Asasi
Manusia sebagaimana ditegaskan melalui Surat Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia
No. AHU-AH.01.10-01575 tertanggal 11 Maret 2009.
Akuisisi ini juga telah disetujui oleh Bank Indonesia melalui Keputusan Gubernur Bank Indonesia
No. 11/3/DPB1/TPB1-1 tertanggal 8 Januari 2009.
Perubahan nama TFS menjadi MTF dilaksanakan pada tanggal 26 Juni 2009, sesuai Akta
Pernyataan Keputusan Rapat PT Tunas Financindo Sarana No. 181 tanggal 26 Juni 2009 yang
ditandatangani oleh Notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H., Msi. Anggaran dasar tersebut telah
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat
Keputusan No. AHU-4056.AH.01.02.TH.09 pada tanggal 26 Agustus 2009.
Sebelum tanggal 1 Januari 2011, goodwill yang timbul dari akuisisi MTF sebesar Rp156.807
diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama 5 (lima) tahun dengan
pertimbangan atas estimasi manfaat ekonomis atas goodwill tersebut. Efektif tanggal 1 Januari
2011, sesuai PSAK No. 22 (Revisi 2009), “Kombinasi Bisnis”, goodwill tidak diamortisasi tapi diuji
penurunan nilai setiap tahunnya. Bank secara berkala melakukan evaluasi terhadap penurunan
nilai goodwill tersebut sesuai PSAK No. 48 “Penurunan Nilai Aset” (Catatan 2.r.iii). Saldo
goodwill pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebesar Rp96.697.
Mandiri International Remittance Sendirian Berhad
Mandiri International Remittance Sendirian Berhad (“MIR”) merupakan Entitas Anak yang seluruh
sahamnya dimiliki oleh Bank Mandiri dan menjadi badan hukum Malaysia sejak tanggal
17 Maret 2009 dengan registrasi No. 850077-P. MIR merupakan perusahaan penyedia jasa
pengiriman uang (remittances) di bawah ketentuan Bank Negara Malaysia (“BNM”). MIR telah
mendapat persetujuan dari Bank Indonesia (“BI”) melalui surat No. 10/548/DPB1 tanggal
14 November 2008 dan persetujuan dari BNM untuk melakukan kegiatan operasional melalui
surat No. KL.EC.150/1/8562 tanggal 18 November 2009. Pembukaan kantor MIR dilakukan pada
tanggal 29 November 2009 yang berlokasi di Kuala Lumpur, Malaysia. Pada tahun 2020, MIR
telah memiliki 14 cabang di Malaysia dan telah dapat melayani kiriman uang ke 8 (delapan)
negara, yaitu: Indonesia, Filipina, Thailand, Singapura, India, Nepal, Pakistan, dan Bangladesh.

32

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
g.

Entitas Anak (lanjutan)
PT AXA Mandiri Financial Services
PT AXA Mandiri Financial Services ("AXA Mandiri") merupakan perusahaan joint venture antara
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (“Bank Mandiri”) dengan National Mutual International Pty Ltd
(“NMI”) yang bergerak di bidang asuransi jiwa. AXA Mandiri didirikan dengan nama PT Asuransi
Jiwa Staco Raharja pada 30 September 1991 dengan Akta Notaris Muhani Salim, S.H., No. 179.
Akta pendirian disetujui oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui surat
No. C2-6144.HT.01.01.TH.91 tanggal 28 Oktober 1991. Perusahaan mendapatkan Surat
Keputusan Direktorat Jenderal Lembaga Keuangan No. KEP.605/KM.13/1991 tentang
Pemberian Izin Usaha Asuransi Jiwa Nasional dan memulai kegiatan operasionalnya pada
tanggal 4 Desember 1991. Nama perusahaan lalu berubah menjadi PT Asuransi Jiwa Mandiri
dan selanjutnya berubah menjadi PT AXA Mandiri Financial Services. Perubahan ini disetujui
oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia dalam surat No. C-28747.HT.01.04.TH.2003
pada tanggal 10 Desember 2003 dan diumumkan pada Lembaran Berita Negara No. 64,
Tambahan No. 7728 tanggal 10 Agustus 2004 dengan komposisi pemegang saham NMI sebesar
51,00% dan Bank Mandiri sebesar 49,00%.
Pada Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 17 Mei 2010 (dalam pasal 7), pemegang saham
Bank Mandiri telah menyetujui pembelian saham oleh Bank sebesar 2,00% dari total saham
yang diterbitkan dan disetor penuh secara langsung dari NMI.
Pada tanggal 20 Agustus 2010, Bank Mandiri menandatangani perjanjian jual beli (Akta Jual
Beli - AJB) atas pembelian 2.027.844 (dua juta dua puluh tujuh ribu delapan ratus empat puluh
empat) lembar saham (seharga Rp48.427) atau 2,00% dari saham ditempatkan dan disetor
penuh dari NMI di hadapan Notaris Dr. A. Partomuan Pohan, S.H., LLM. Penambahan
kepemilikan di AXA Mandiri telah disetujui oleh Bank Indonesia melalui suratnya
No. 12/71/DPB1/TPB1-1 pada tanggal 22 Juli 2010. Setelah pembelian ini persentase
kepemilikan Bank pada AXA Mandiri meningkat menjadi 51,00%.
Sebelum tanggal 1 Januari 2011, goodwill yang timbul dari akuisisi AXA Mandiri sebesar
Rp40.128 diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama 5 (lima) tahun dengan
pertimbangan atas estimasi manfaat ekonomis atas goodwill tersebut. Efektif tanggal 1 Januari
2011, sesuai PSAK No. 22 (Revisi 2009), “Kombinasi Bisnis”, goodwill tidak diamortisasi tapi diuji
penurunan nilai setiap tahunnya. Bank secara berkala melakukan evaluasi terhadap penurunan
nilai goodwill tersebut sesuai PSAK No. 48 “Penurunan Nilai Aset” (Catatan 2s). Saldo
goodwill pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebesar Rp37.194.
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia (“Mandiri Inhealth”) didirikan berdasarkan Akta Notaris NM
Dipo Nusantara Pua Upa, S.H., Nomor 2 tanggal 6 Oktober 2008 dan telah mendapatkan
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat
Keputusan Nomor AHU-90399.AH.01.01 tanggal 26 November 2008. Perusahaan telah
mendapatkan Izin Usaha di bidang Asuransi Jiwa yang tertuang dalam Salinan Keputusan
Menteri Keuangan Nomor: KEP-38/KM.10/2009 tanggal 20 Maret 2009.

33

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
g.

Entitas Anak (lanjutan)
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia (lanjutan)
Pada tanggal 23 Desember 2013, Bank Mandiri dengan PT Kimia Farma (Persero) Tbk. dan
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero) sebagai pihak pembeli dengan Badan Penyelenggara
Jaminan Sosial Kesehatan (BPJS Kesehatan; dahulu PT Askes (Persero)) dan Koperasi Bhakti
Askes sebagai pihak penjual telah menandatangani Perjanjian Jual Beli Saham Bersyarat atas
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia (”Inhealth”) dimana pelaksanaan transaksi akan dilakukan
dalam 2 (dua) tahap yang sebagai berikut:
1. Tahap 1, yaitu pengambilalihan 80% (delapan puluh persen) kepemilikan atas Inhealth,
dimana kepemilikan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. adalah sebesar 60%, PT Kimia Farma
(Persero) Tbk. dan PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero) masing-masing 10%, serta BPJS
Kesehatan masih memiliki 20% (dua puluh persen); dan
2. Tahap 2, yaitu pengambilalihan 20% (dua puluh persen) kepemilikan BPJS Kesehatan atas
Mandiri Inhealth oleh PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. sehingga total kepemilikan PT Bank
Mandiri (Persero) Tbk adalah menjadi sebesar 80% (delapan puluh persen). Komposisi
kepemilikan saham pada Mandiri Inhealth setelah transaksi tahap 2 menjadi PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk memiliki 80% (delapan puluh persen), PT Kimia Farma (Persero) Tbk. dan
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero) masing-masing 10% (sepuluh persen) dari total saham
yang dikeluarkan dan disetor penuh Mandiri Inhealth.
Pada tanggal 27 Februari 2014, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk telah memperoleh persetujuan
dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan terkait rencana akuisisi Mandiri Inhealth.
Selanjutnya, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk juga telah menerima persetujuan rencana akuisisi
dari OJK sesuai Surat No. S-37/PB/31/2014 tanggal 17 April 2014 perihal Permohonan
Persetujuan Penyertaan Modal PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. dalam PT Asuransi Jiwa Inhealth
Indonesia.
Pada tanggal 2 Mei 2014, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. dengan PT Kimia Farma (Persero)
Tbk. dan PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero) sebagai pihak pembeli dengan Badan
Penyelenggara Jaminan Sosial Kesehatan (BPJS Kesehatan; dahulu PT Askes (Persero)) dan
Koperasi Bhakti Askes sebagai pihak penjual telah menandatangani Perjanjian Jual Beli atas
kepemilikan saham di Inhealth yang telah dicatatkan dalam Akta Jual Beli Saham No. 01 tanggal
2 Mei 2014 oleh Notaris Mala Mukti S.H., LL.M.
Dengan telah dilakukannya penandatanganan Akta Jual Beli tersebut, PT Bank Mandiri (Persero)
Tbk telah efektif menjadi pemegang saham mayoritas di Inhealth dengan porsi kepemilikan
sebesar 60% (Rp600.000), PT Kimia Farma (Persero) Tbk. dan PT Asuransi Jasa Indonesia
(Persero) masing-masing sebesar 10% (Rp100.000) dan BPJS Kesehatan sebesar 20%
(Rp100.000) dan PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero) sebesar 10% (sepuluh persen)
(Rp100.000). Perubahan kepemilikan saham tersebut telah disahkan dalam Rapat Umum
Pemegang Saham Mandiri Inhealth sesuai Akta Notaris Mala Mukti S.H., LL.M. No. 19 tanggal
5 Mei 2014 dan telah disampaikan kepada Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia serta telah diterima melalui suratnya No. AHU-06507.40.22.2014 tanggal
5 Mei 2014 perihal Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan PT Asuransi Jiwa
Inhealth Indonesia.
Perubahan Anggaran Dasar Mandiri Inhealth dilakukan sesuai dengan Perjanjian Pemegang
Saham yang telah ditandatangani pada 23 Desember 2013 dan telah dicatatkan dalam Akta
Notaris Mala Mukti S.H., LL.M. No. 20 tanggal 5 Mei 2014 perubahan ini telah disampaikan
kepada Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia serta telah diterima
melalui suratnya No. AHU-01805.40.21.2014 tanggal 6 Mei 2014.
Penandatanganan Akta Jual Beli tersebut merupakan pelaksanaan tahap pertama transaksi
akuisisi Mandiri Inhealth sesuai dengan Perjanjian Jual Beli Saham Bersyarat yang telah
ditandatangani pada tanggal 23 Desember 2013.

34

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
g.

Entitas Anak (lanjutan)
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia (lanjutan)
Pada tanggal 30 Maret 2015, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk melaksanakan penambahan
penyertaan saham dalam Mandiri Inhealth dengan membeli sejumlah 200.000 saham milik
Badan Penyelenggara Jaminan Sosial Ketenagakerjaan (BPJS) melalui penandatanganan Akta
Jual Beli No. 108, tanggal 30 Maret 2015, dibuat dihadapan Mala Mukti, S.H., LL.M., Notaris di
Jakarta, yang merupakan 20% (dua puluh persen) dari total saham yang telah dikeluarkan oleh
Inhealth. Harga pembelian keseluruhan adalah sebesar Rp330.000. Penambahan penyertaan
tersebut sebelumnya telah disetujui oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) sebagaimana
disebutkan dalam suratnya No. S-19/PB.31/2015 tanggal 20 Februari 2015. Selisih perbedaan
angka tercatat kepentingan nonpengendali dengan nilai wajar imbalan yang diberikan atas
tambahan saham Mandiri Inhealth sebesar 20% (dua puluh persen) sejumlah Rp92.751 dicatat
sebagai “Selisih transaksi dengan pihak nonpengendali”.
Dengan telah dilakukannya penandatanganan Akta Jual Beli tersebut, PT Bank Mandiri (Persero)
Tbk telah efektif menjadi pemegang saham mayoritas atas Mandiri Inhealth dengan porsi
kepemilikan sebesar 80% (delapan puluh persen), dimana PT Kimia Farma (Persero) Tbk. dan
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero) memiliki porsi kepemilikan masing-masing sebesar 10%.
Hal tersebut telah disahkan dalam Rapat Umum Pemegang Saham sesuai Akta Notaris Mala
Mukti S.H., LL.M. No. 109 tanggal 30 Maret 2015 dan telah disampaikan kepada Kementerian
Hukum dan Hak Asasi Manusia serta telah diterima melalui suratnya No. AHU-AH.01.030020238 tanggal 30 Maret 2015 perihal Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia.
Bank Mandiri mengambil alih kepemilikan di Mandiri Inhealth sebesar 80% dengan nilai
Rp1.320.000. Saldo goodwill pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebesar
Rp268.181. Bank secara berkala melakukan evaluasi terhadap penurunan nilai goodwill tersebut
sesuai PSAK No. 48 “Penurunan Nilai Aset” (Catatan 2s).
Pada tanggal 21 September 2021, PT Asuransi Jasa Indonesia telah menawarkan saham yang
dimiliki sebanyak 10% (sepuluh persen) kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dan PT Kimia
Farma Tbk., sebagaimana tercantum dalam suratnya Nomor: 290/DMA/IX/202 tanggal
21 September 2021 perihal Penawaran Pelepasan 10% Saham PT Asuransi Jiwa Inhealth
Indonesia atas nama PT Asuransi Jasa Indonesia.
Pada tanggal 13 Oktober 2021, PT Kimia Farma Tbk., memberikan tanggapan yang menyatakan
bahwa PT Kimia Farma Tbk., tidak mengambil penawaran yang ditawarkan oleh Jasindo atas
pelepasan 10% (sepuluh persen) saham yang ditawarkan oleh PT Asuransi Jasa Indonesia,
sebagaimana tercantum dalam surat Nomor: 678/KU 000/1000/X/2021 tanggal 13 Oktober 2021
perihal penawaran Pelepasan 10% Saham PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia atas nama
PT Asuransi Jasa Indonesia.
Pada tanggal 24 November 2021 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., memberikan tanggapan yang
menyatakan bahwa PT Kimia Farma Tbk., tidak mengambil penawaran yang ditawarkan oleh
Jasindo atas pelepasan 10% (sepuluh persen) saham yang ditawarkan oleh PT Asuransi Jasa
Indonesia, sebagaimana tercantum dalam surat Nomor: KES/1836/2021 tanggal 24 November
2021 perihal Surat Balasan Penawaran Pelepasan 10% (sepuluh persen) Saham PT Asuransi
Jiwa Inhealth Indonesia atas nama PT Asuransi Jasa Indonesia.
Pada tanggal 8 November 2021, PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia (Persero) sebagai
pihak pembeli dengan PT Asuransi Jasa Indonesia sebagai pihak penjual telah melakukan
penandatanganan Perjanjian Jual-Beli Saham Bersyarat.

35

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
g.

Entitas Anak (lanjutan)
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia (lanjutan)
Pada tanggal 10 Desember 2021 Mandiri Inhealth telah mengajukan permohonan persetujuan
perubahan kepemilikan yang tidak menyebabkan perubahan pemegang saham pengendali
kepada Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) sebagaimana tercantum dalam surat
Nomor: 4919/AJII/V/DIREKSI/1221 tanggal 13 Desember 2021 perihal Permohonan Persetujuan
perubahan kepemilikan PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia.
Pada tanggal 2 Maret 2022, Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) memberikan persetujuan rencana
perubahan kepemilikan Perusahaan yang dilakukan melalui pengalihan seluruh saham milik
PT Asuransi Jasa Indonesia (“Jasindo”) sebesar Rp100.000 kepada PT Bahana Pembinaan
Usaha Indonesia (Persero) (“BPUI”), selaku calon pemegang saham Perusahaan sebagaimana
tercantum dalam suratnya Nomor: S-35/NB.11/2022 perihal Persetujuan Perubahan Kepemilikan
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia tanggal 2 Maret 2022.
Pada tanggal 8 Juni 2022, telah ditandatanganinya Risalah Keputusan Rapat Umum Pemegang
Saham Luar Biasa PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia tentang Perubahan Pemegang Saham
yang Dilaksanakan Secara Sirkuler oleh PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., PT Kimia Farma Tbk,
dan PT Asuransi Jasa Indonesia (“Keputusan Sirkuler”).
Pada tanggal 16 Juni 2022, telah ditandatanganinya Perjanjian Jual Beli Saham antara
PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia (Persero) dengan PT Asuransi Jasa Indonesia di
hadapan Notaris Mala Mukti SH., LL.M sebagaimana tercantum dalam Akta Jual-Beli Saham
Nomor: 59 tanggal 16 Juni 2022 (“Akta Jual-Beli Saham”).
Pada tanggal 24 Juni 2022, atas pelaksanaan Keputusan Sirkuler dan Akta Jual-Beli Saham
serta pemenuhan persyaratan permohonan persetujuan perubahan kepemilikan oleh OJK,
dihadapan Notaris Mala Mukti SH., LL.M di Jakarta dibuat Akta Pernyataan Keputusan
Pemegang Saham sebagaimana tercantum dalam Akta Nomor 73 tanggal 22 Juni yang telah
diterima dan dicatat perubahan data perseroannya oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi
Manusia dalam suratnya Nomor: AHU-AH.01.09-0025840 tanggal 24 Juni 2022.
Pada tanggal 27 Juni 2022, Mandiri Inhealth melaporkan pelaksanaan perubahan kepemilikan
kepada Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) sebagaimana tercantum dalam surat Nomor:
2618/AJII/I/DIREKSI/06622 perihal Pelaksanaan Perubahan Kepemilikan Perseroan tanggal
27 Juni 2022.
Pada tanggal 5 Juli 2022, Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) memberikan persetujuan dan
melakukan pencatatan atas laporan perubahan kepemilikan 10% saham yang dikeluarkan oleh
Mandiri Inhealth, semula PT Asuransi Jasa Indonesia menjadi PT Bahana Pembinaan Usaha
Indonesia (Persero) sebagaimana tercantum dalam suratnya Nomor: S-2499/NB.111/2022
perihal Pencatatan Laporan Pelaksanaan Perubahan Kepemilikan PT Asuransi Jiwa Inhealth
Indonesia tanggal 5 Juli 2022. Sehingga komposisi pemegang saham Mandiri Inhealth adalah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., sebanyak 80% (delapan puluh persen), PT Kimia Farma Tbk.,
sebanyak 10% (sepuluh persen) dan PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia (Persero) 10%
(sepuluh persen).
Pada tanggal 22 Juli 2022, Kementerian BUMN telah memberikan pengecualian atas
penghentian sementara pendirian perusahaan anak atau perusahaan patungan di
lingkungan BUMN sehubungan dengan pendirian PT FitAja Digital Nusantara melalui surat
No. S-459/MBU/07/2022.
Pada tanggal 29 Juli 2022, PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia telah memperoleh persetujuan
dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan terkait rencana penyertaan modal dan
melakukan pendirian anak perusahaan atau perusahaan patungan PT FitAja Digital Nusantara.

36

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
g.

Entitas Anak (lanjutan)
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia (lanjutan)
Pada tanggal 31 Juli 2022, PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia bersama dengan PT Mandiri
Capital Indonesia dan PT Metra Digital Investama telah menandatangani Perjanjian Pendirian
Perusahaan Patungan. Dengan ditandatanganinya perjanjian tersebut, PT Asuransi Jiwa
Inhealth Indonesia telah sah sebagai pemegang saham di PT FitAja Digital Nusantara. Adapun
pelaksaaan penyertaan modal PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia pada PT FitAja Digital
Nusantara dilakukan dengan 2 (dua) tahapan dimana per 31 Desember 2022 telah efektif untuk
tahap 1, yaitu penyertaan modal sejumlah Rp17.380 dengan porsi kepemilikan 31,45% (tiga
puluh satu koma empat puluh lima persen).
PT Mandiri Utama Finance
Pada tanggal 16 April 2014, Bank Mandiri bersama PT Asco Investindo (“ASCO”) dan PT Tunas
Ridean (Persero) Tbk. (“TURI”), telah menandatangani perjanjian penandatanganan
kesepakatan awal untuk mendirikan sebuah perusahaan pembiayaan untuk dapat
mengakselerasi penyaluran pembiayaan Bank Mandiri khususnya pada segmen pembiayaan
kendaraan bermotor.
Pada tanggal 22 Oktober 2014, Bank Mandiri bersama ASCO dan TURI telah menandatangani
perjanjian pemegang saham dimana telah disepakati pendirian suatu perusahaan pembiayaan
dengan modal dasar Rp100.000 dengan komposisi kepemilikan adalah Bank Mandiri (51%);
ASCO (37%); dan TURI (12%). Selanjutnya, pada 23 Desember 2014 sebagaimana disebutkan
dalam suratnya No. S-137/PB.31/2014, Bank Mandiri telah memperoleh izin prinsip penyertaan
modal pada perusahaan pembiayaan baru tersebut dari OJK Pengawasan Bank.
Pada tanggal 21 Januari 2015, telah dilakukan penandatanganan akta pendirian entitas anak
baru Bank Mandiri yang diberi nama PT Mandiri Utama Finance (“MUF”) yang dituangkan dalam
Akta Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. No. 19 tanggal 21 Januari 2015 dan telah disahkan oleh
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan
No. AHU-0003452.AH.01.01. tahun 2015 tanggal 26 Januari 2015. Bersamaan dengan
penandatanganan akta pendirian tersebut Bank Mandiri juga melakukan penyetoran modal
sebesar Rp51.000 sesuai dengan komposisi kepemilikan saham Bank Mandiri di MUF.
Berdasarkan Akta Notaris Ashoya Ratam No. 66 tanggal 29 Mei 2015 yang merupakan
Pernyataan Keputusan Di Luar Rapat Umum Pemegang Saham, telah disetujui perubahan
susunan Dewan Komisaris Perseroan dimana perubahan tersebut telah didaftarkan
pada Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat
No. AHU-AH.01.03-0936033 tanggal 29 Mei 2015.
Pasca penandatanganan akta pendirian, MUF menyampaikan permohonan izin usaha
perusahaan pembiayaan kepada OJK Institusi Keuangan Non Bank (”OJK IKNB”). Atas
permohonan tersebut, OJK IKNB telah menerbitkan Surat Keputusan Dewan Komisioner Otoritas
Jasa Keuangan Nomor: KEP-81/D.05/2015 tentang “Pemberian Izin Usaha Perusahaan
Pembiayaan kepada PT Mandiri Utama Finance” pada tanggal 25 Juni 2015 yang disampaikan
melalui surat OJK No. SR-3516/NB.111/2015 tanggal 26 Juni 2015 perihal “Pemberian Izin
Usaha Perusahaan Pembiayaan PT Mandiri Utama Finance”.
Pada tanggal 24 Agustus 2015, MUF mulai melaksanakan tahapan kegiatan operasional awal
melalui kerjasama dengan dealer-dealer dan showroom-showroom utama serta pencairan
pembiayaan kendaraan bermotor kepada nasabah terbatas untuk memenuhi persyaratan OJK
IKNB dan pada akhirnya di bulan Januari 2016, MUF telah dapat beroperasi komersial secara
penuh melalui jaringan kantor yang sudah mendapatkan izin dari OJK IKNB.

37

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
g.

Entitas Anak (lanjutan)
PT Mandiri Utama Finance (lanjutan)
Berdasarkan surat persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No. S-86/PB.31/2016 tanggal
25 Agustus 2016 perihal “Permohonan Persetujuan Penambahan Penyertaan Modal Bank
Saudara kepada PT Mandiri Utama Finance”, OJK menyatakan tidak keberatan dengan rencana
Bank Mandiri melakukan tambahan penyertaan modal kepada MUF sebesar Rp102.000
Penyertaan modal kepada MUF dilakukan secara bertahap dengan nominal sebesar Rp51.000
untuk masing-masing tahap. Pada tanggal 29 Agustus 2016 telah dilakukan eksekusi transaksi
penambahan penyertaan modal kepada MUF tahap pertama sebesar Rp51.000. Penambahan
penyertaan modal tahap selanjutnya sebesar Rp51.000, telah dilakukan pada tanggal
16 Desember 2016. Penambahan penyertaan modal tersebut tidak merubah persentase
kepemilikan pada MUF yang keseluruhan sahamnya dimiliki oleh Bank Mandiri sebesar 51%,
ASCO sebesar 37%, dan TURI sebesar 12%.
Berdasarkan surat persetujuan dari OJK No. S-68/PB.31/2017 tanggal 26 Juli 2017 perihal
“Permohonan Persetujuan Penambahan Penyertaan Modal Bank Saudara kepada PT Mandiri
Utama Finance”, OJK menyatakan tidak keberatan dengan rencana Bank Mandiri melakukan
tambahan penyertaan modal kepada MUF sebesar Rp102.000. Penyertaan modal kepada MUF
dilakukan 2 (dua) tahap dengan nominal sebesar Rp51.000 untuk masing-masing tahap. Pada
tanggal 28 Juli 2017 telah dilakukan eksekusi transaksi penambahan penyertaan modal kepada
MUF tahap pertama sebesar Rp51.000 yang tertuang dalam Akta Notaris Ashoya Ratam
S.H.,M.Kn. No. 56 tanggal 29 Agustus 2017 dan telah disahkan oleh Kementerian Hukum dan
Hak Asasi Manusia No. AHU-AH.01.03-0169081 tahun 2017 tanggal 6 September 2017. Pada
tanggal 30 Oktober 2017 telah dilakukan eksekusi transaksi penambahan penyertaan modal
kepada MUF tahap kedua sebesar Rp51.000.000.000 (lima puluh satu miliar rupiah) yang
tertuang dalam Akta Notaris Ashoya Ratam S.H.,M.Kn. No. 60 tanggal 24 November 2017 dan
telah disahkan oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia dengan Surat Keputusan
No. AHU-AH.01.03-0195073 tanggal 27 November 2017. Penambahan penyertaan modal
tersebut tidak mengubah persentase kepemilikan pada MUF yang keseluruhan sahamnya
dimiliki oleh Bank Mandiri sebesar 51%, ASCO sebesar 37% dan TURI sebesar 12%.
Selanjutnya MUF mengurus izin Unit Usaha Syariah (UUS) ke OJK-IKNB Syariah dan telah
memperoleh izin pendirian Unit Usaha Syariah (UUS) MUF melalui Surat Keputusan Dewan
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Nomor: KEP-36/NB.223/2018 tentang “Pemberian Izin
Pembukaan Unit Usaha Syariah Perusahaan Pembiayaan kepada PT Mandiri Utama Finance”
pada tanggal 27 April 2018 yang disampaikan melalui surat OJK No. S-626/NB.223/2018 tanggal
15 Mei 2018 perihal “Penyampaian Salinan Izin Pembukaan Unit Usaha Syariah Perusahaan
Pembiayaan PT Mandiri Utama Finance”.
PT Mandiri Capital Indonesia
Pada tanggal 23 Juni 2015, Bank Mandiri bersama PT Mandiri Sekuritas telah mendirikan Entitas
Anak baru yang bergerak di bidang modal ventura dengan nama PT Mandiri Capital Indonesia
(“MCI”).
Pendirian perusahaan ditandai dengan penandatanganan akta pendirian antara Bank Mandiri
dan PT Mandiri Sekuritas dimana Bank Mandiri melakukan penyertaan modal sebesar Rp9.900
yang mewakili 99% kepemilikan saham dalam MCI dan PT Mandiri Sekuritas melakukan
penyertaan modal sebesar Rp100 yang mewakili 1% kepemilikan saham dalam MCI, sehingga
struktur permodalan MCI adalah sebesar Rp10.000.
Penyertaan modal Bank Mandiri dalam rangka Pendirian MCI telah memperoleh persetujuan
Otoritas Jasa Keuangan sebagaimana tercantum dalam surat Otoritas Jasa Keuangan
No. S-48/PB.31/2015 perihal Permohonan Persetujuan Penyertaan Modal PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk. dalam rangka pendirian Perusahaan Modal Ventura pada tanggal 11 Juni 2015.

38

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
g.

Entitas Anak (lanjutan)
PT Mandiri Capital Indonesia (lanjutan)
Pada tanggal 26 Juni 2015, pendirian MCI telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum
dan Hak Asasi Manusia No. AHU-2445684.AH.01.01. tahun 2015. MCI telah memperoleh izin
untuk melaksanakan kegiatan usaha di bidang modal ventura pada tanggal 10 November 2015
melalui surat Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No. KEP-113/D.05/2015
sehingga MCI dapat melaksanakan kegiatan operasional secara penuh.
Berdasarkan surat persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) No. S-1/PB.31/2016 tanggal
7 Januari 2016 perihal Permohonan Persetujuan Penyertaan Bank Saudara kepada PT Mandiri
Capital Indonesia (PT MCI), OJK menyatakan tidak keberatan dengan rencana Bank Mandiri
melakukan tambahan penyertaan modal kepada MCI.
Pada tanggal 5 Februari 2016, MCI telah memperoleh persetujuan perubahan Anggaran Dasar
terkait peningkatan modal dasar dan modal ditempatkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia dengan No. AHU-0002343.AH.01.02. tahun 2016 sebagaimana tertuang di dalam Akta
No.13 tanggal 3 Februari 2016 dimana modal dasar dan modal ditempatkan Bank Mandiri
menjadi sebesar Rp349.900 yang mewakili 99,97% kepemilikan saham dalam MCI dan
PT Mandiri Sekuritas menjadi sebesar Rp100 yang mewakili 0,03% kepemilikan saham dalam
MCI, sehingga struktur permodalan MCI adalah sebesar Rp350.000.
Penambahan penyertaan modal kepada MCI dilakukan dengan menerbitkan 3.400 lembar
saham baru dalam MCI masing-masing saham bernilai nominal Rp100.000.000 (nilai penuh)
dimana seluruh saham baru tersebut diambil oleh Bank Mandiri (100%).
Berdasarkan surat persetujuan dari OJK No. S-69/PB.31/2017 tanggal 26 Juli 2017 perihal
Permohonan Persetujuan Penyertaan Bank Saudara kepada PT Mandiri Capital Indonesia
(MCI), OJK menyatakan tidak keberatan dengan rencana Bank Mandiri melakukan tambahan
penyertaan modal kepada MCI.
Pada tanggal 13 September 2017, MCI telah memperoleh persetujuan perubahan Anggaran
Dasar terkait peningkatan modal dasar dan modal ditempatkan oleh Menteri Hukum dan Hak
Asasi Manusia dengan No.AHU-0018840.AH.01.02. tahun 2017 sebagaimana tertuang di dalam
Akta No.8 tanggal 7 September 2017 dimana modal dasar dan modal ditempatkan Bank Mandiri
menjadi sebesar Rp549.900 yang mewakili 99,98% kepemilikan saham dalam MCI dan
PT Mandiri Sekuritas menjadi sebesar Rp100 yang mewakili 0,02% kepemilikan saham dalam
MCI, sehingga struktur permodalan MCI adalah sebesar Rp550.000.
Penambahan penyertaan modal kepada MCI dilakukan dengan menerbitkan 2.000 lembar
saham baru dalam MCI masing-masing saham bernilai nominal Rp100.000.000 (nilai penuh)
dimana seluruh saham baru tersebut diambil oleh Bank Mandiri (100%).
Berdasarkan surat persetujuan dari OJK No. S-14/PB.31/2019 tanggal 31 Januari 2019 perihal
Penambahan Penyertaan Modal Bank Saudara pada PT Mandiri Capital Indonesia, OJK telah
mencatatkan rencana Bank Mandiri melakukan tambahan penyertaan modal kepada MCI dalam
administrasi OJK.
Pada tanggal 7 Februari 2019, MCI telah memperoleh persetujuan perubahan Anggaran Dasar
terkait peningkatan modal dasar dan modal ditempatkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia dengan No.AHU-0006380.AH.01.02. tahun 2019 sebagaimana tertuang di dalam Akta
No.6 tanggal 7 Februari 2019 dimana modal dasar dan modal ditempatkan Bank Mandiri menjadi
sebesar Rp1.096.900 yang mewakili 99,99% kepemilikan saham dalam MCI dan PT Mandiri
Sekuritas menjadi sebesar Rp100 yang mewakili 0,01% kepemilikan saham dalam MCI,
sehingga struktur permodalan MCI adalah sebesar Rp1.097.000.
Penambahan modal kepada MCI dilakukan dengan menerbitkan 5.470 lembar saham baru
dalam MCI masing-masing saham penyertaan bernilai nominal Rp100.000.000 (nilai penuh)
dimana seluruh saham baru tersebut diambil oleh Bank Mandiri (100%).

39

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
g.

Entitas Anak (lanjutan)
PT Mandiri Capital Indonesia (lanjutan)
Berdasarkan surat persetujuan dari OJK No. S-111/PB.31/2019 tanggal 30 Juli 2019 perihal
Penambahan Penyertaan Modal Bank Saudara pada PT Mandiri Capital Indonesia, OJK telah
mencatatkan rencana Bank Mandiri melakukan tambahan penyertaan modal kepada MCI dalam
administrasi OJK.
Pada tanggal 30 Juli 2019, MCI telah memperoleh persetujuan perubahan Anggaran Dasar
terkait peningkatan modal dasar dan modal ditempatkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia dengan No.AHU-0044080.AH.01.02. tahun 2019 sebagaimana tertuang di dalam Akta
No.13 tanggal 30 Juli 2019 dimana modal dasar dan modal ditempatkan Bank Mandiri menjadi
sebesar Rp1.456.900 yang mewakili 99,99% kepemilikan saham dalam MCI dan PT Mandiri
Sekuritas menjadi sebesar Rp100 yang mewakili 0,01% kepemilikan saham dalam MCI,
sehingga struktur permodalan MCI adalah sebesar Rp1.457.000.
Penambahan penyertaan modal kepada MCI dilakukan dengan menerbitkan 3.600 lembar
saham baru dalam MCI masing-masing saham bernilai nominal Rp100.000.000 (nilai penuh)
dimana seluruh saham baru tersebut diambil oleh Bank Mandiri (100%).
Berdasarkan surat persetujuan dari OJK No. S-283/PB.31/2021 tanggal 29 Desember 2021
perihal Persetujuan Atas Penambahan Penyertaan Modal Bank Saudara Kepada PT Mandiri
Capital Indonesia (MCI), OJK menyatakan tidak keberatan dengan rencana Bank Mandiri
melakukan tambahan penyertaan modal kepada MCI.
Pada tanggal 31 Desember 2021, MCI telah memperoleh persetujuan perubahan Anggaran
Dasar terkait peningkatan modal dasar dan modal ditempatkan oleh Menteri Hukum dan Hak
Asasi Manusia dengan No.AHU-0077472.AH.01.02. tahun 2021 sebagaimana tertuang di dalam
Akta No.4 tanggal 30 Desember 2021 dimana modal dasar dan modal ditempatkan Bank Mandiri
menjadi sebesar Rp1.602.900 yang mewakili 99,99% kepemilikan saham dalam MCI dan
PT Mandiri Sekuritas menjadi sebesar Rp100 yang mewakili 0,01% kepemilikan saham dalam
MCI, sehingga struktur permodalan MCI adalah sebesar Rp1.603.000.
Penambahan penyertaan modal kepada MCI dilakukan dengan menerbitkan 1.460 lembar
saham baru dalam MCI masing-masing saham bernilai nominal Rp100.000.000 (nilai penuh)
dimana seluruh saham baru tersebut diambil oleh Bank Mandiri (100%).
Berdasarkan surat persetujuan dari OJK No. S-283/PB.31/2021 tanggal 29 Desember 2021
perihal Persetujuan atas Penambahan Penyertaan Modal Bank Saudara kepada PT Mandiri
Capital Indonesia (MCI), OJK menyatakan tidak keberatan dengan rencana Bank Mandiri
melakukan tambahan penyertaan modal kepada MCI.
Pada tanggal 25 Juni 2022, MCI telah memperoleh persetujuan perubahan Anggaran Dasar
terkait peningkatan modal dasar dan modal ditempatkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia dengan No.AHU-0043484.AH.01.02. tahun 2022 sebagaimana tertuang di dalam Akta
No.25 tanggal 24 Juni 2022 dimana modal dasar dan modal ditempatkan Bank Mandiri menjadi
sebesar Rp1.709.900 yang mewakili 99,99% kepemilikan saham dalam MCI dan PT Mandiri
Sekuritas menjadi sebesar Rp100 yang mewakili 0,01% kepemilikan saham dalam MCI,
sehingga struktur permodalan MCI adalah sebesar Rp1.710.000.
Mandiri Capital Indonesia memiliki 99,99% dari total saham PT Mitra Transaksi Indonesia yang
merupakan pengolah pihak ketiga dan penyedia layanan pengakuisisi yang menghadirkan
proses dan jaringan end-to-end untuk solusi pembayaran di Indonesia, Entitas Anak MCI yang
didirikan tanggal 13 Januari 2016 dan bergerak di bidang jasa penunjang usaha terkait jasa
keuangan, secara khusus jasa keuangan dalam bidang pembayaran dengan menggunakan
kartu.
Penambahan penyertaan modal kepada MCI dilakukan dengan menerbitkan 1.070 lembar
saham baru dalam MCI masing-masing saham bernilai nominal Rp100.000.000 (nilai penuh)
dimana seluruh saham baru tersebut diambil oleh Bank Mandiri (100%).

40

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
g.

Entitas Anak (lanjutan)
PT Mandiri Capital Indonesia (lanjutan)
Berdasarkan surat persetujuan dari OJK No. S-136/PB.31/2022 tanggal 20 September 2022
perihal Persetujuan atas Penambahan Penyertaan Modal Bank Saudara kepada PT Mandiri
Capital Indonesia (MCI), OJK menyatakan tidak keberatan dengan rencana Bank Mandiri
melakukan tambahan penyertaan modal kepada MCI.
Pada tanggal 5 Oktober 2022, MCI telah memperoleh persetujuan perubahan Anggaran Dasar
terkait peningkatan modal dasar dan modal ditempatkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia dengan No.AHU-0071744.AH.01.02. Tahun 2022 sebagaimana tertuang di dalam Akta
No.1 tanggal 3 Oktober 2022 dimana modal dasar dan modal ditempatkan Bank Mandiri menjadi
sebesar Rp2.184.900 yang mewakili 99,99% kepemilikan saham dalam MCI dan PT Mandiri
Sekuritas menjadi sebesar Rp100 yang mewakili 0,01% kepemilikan saham dalam MCI,
sehingga struktur permodalan MCI adalah sebesar Rp2.185.000.
Penambahan penyertaan modal kepada MCI dilakukan dengan menerbitkan 4.750 lembar
saham baru dalam MCI masing-masing saham bernilai nominal Rp100.000.000 (nilai penuh)
dimana seluruh saham baru tersebut diambil oleh Bank Mandiri (100%).
Berdasarkan surat persetujuan dari OJK No. SR-129/PB.31/2022 tanggal 13 Desember 2022
perihal Persetujuan atas Penambahan Penyertaan Modal Bank Saudara kepada PT Mandiri
Capital Indonesia (MCI), OJK menyatakan tidak keberatan dengan rencana Bank Mandiri
melakukan tambahan penyertaan modal kepada MCI.
Pada tanggal 27 Desember 2022, MCI telah memperoleh persetujuan perubahan Anggaran
Dasar terkait peningkatan modal dasar dan modal ditempatkan oleh Menteri Hukum dan Hak
Asasi Manusia dengan No.AHU-0129677.AH.01.02. Tahun 2022 sebagaimana tertuang di dalam
Akta No.7 tanggal 27 Desember 2022 dimana modal dasar dan modal ditempatkan Bank Mandiri
menjadi sebesar Rp3.358.400 yang mewakili 99,99% kepemilikan saham dalam MCI dan
PT Mandiri Sekuritas menjadi sebesar Rp100 yang mewakili 0,01% kepemilikan saham dalam
MCI, sehingga struktur permodalan MCI adalah sebesar Rp3.358.500.
Penambahan penyertaan modal kepada MCI dilakukan dengan menerbitkan 11.735 lembar
saham baru dalam MCI masing-masing saham bernilai nominal Rp100.000.000 (nilai penuh)
dimana seluruh saham baru tersebut diambil oleh Bank Mandiri (100%).

h.

Struktur dan manajemen
Kantor pusat Bank Mandiri berkedudukan di Jalan Jenderal Gatot Subroto Kavling 36-38 Jakarta
Selatan, Indonesia. Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, struktur dan jumlah kantor
dalam dan luar negeri Bank Mandiri adalah sebagai berikut:
2022

2021

Kantor wilayah dalam negeri

12

12

Kantor cabang dalam negeri:
Kantor Cabang*)
Kantor Cabang Pembantu

138
2.225

137
2.465

Total kantor cabang dalam negeri

2.363

2.602

6

6

Kantor cabang luar negeri
*)

Terdapat beberapa Kantor Cabang berfungsi sebagai Kantor Area.
Sesuai POJK No.12/POJK.03/2021 tanggal 30 Juli 2021 tentang Bank Umum bahwa Kantor Kas, Payment Point dan Kas Keliling dicatatkan sebagai KCP
terhitung mulai tanggal 31 Oktober 2021.
Sesuai Surat OJK No.S-30/PB.11/2022 tanggal 6 Maret 2022 hal Pelaporan Apolo - Jaringan Kantor sesuai dengan POJK No. 12/POJK.03/2021 tentang
Bank Umum bahwa Payment Point dan Kas Keliling tidak dicatatkan sebagai Kantor Cabang Pembantu terhitung mulai tanggal 31 Maret 2022.

41

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
h.

Struktur dan manajemen (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2022, Bank Mandiri memiliki 6 kantor cabang luar negeri yang
berlokasi di Cayman Islands, Singapura, Hong Kong, 2 kantor cabang di Dili Timor Leste,
Shanghai (Republik Rakyat Cina) dan 1 kantor remittance yang berlokasi di Hong Kong.
Untuk mendukung pencapaian aspirasi Bank Mandiri, yaitu menjadi partner finansial pilihan
utama nasabah, Bank Mandiri mengelompokkan unit-unit kerja di struktur organisasinya menjadi
3 kelompok, yaitu:
1. Business Units, berfungsi sebagai motor utama pengembangan bisnis Bank atau unit yang
menjadi segmen operasional (Segmen Operasi), yang terdiri dari dua segmen utama yaitu
segmen Wholesale Banking yang terdiri dari Corporate Banking, Commercial Banking,
Hubungan Kelembagaan, Treasury & International Banking dan segmen Retail Banking
terdiri dari Credit Cards, Consumer Loans, Micro Personal Loan, Small & Medium Enterprise
Banking, dan Micro Development & Agent Banking.
2. Support Functions, berfungsi sebagai supporting unit yang mendukung operasional Bank
secara keseluruhan yang terdiri dari Special Asset Management, Manajemen Risiko yang
membawahi Wholesale Risk dan Retail Risk, Teknologi Informasi & Operasi yang
membawahi Operation, Kepatuhan dan SDM, Keuangan dan Strategi, Internal Audit, dan
Corporate Transformation.
3. Bisnis & Jaringan yang berfungsi sebagai unit yang melakukan penjualan produk dan jasa
kepada seluruh segmen nasabah Bank Mandiri, terdiri dari 12 Kantor Wilayah yang tersebar
di seluruh wilayah Indonesia dan wealth management.
Bank Mandiri telah melakukan perubahan struktur organisasi yang berlaku efektif tanggal
22 Desember 2022 sebagaimana tertuang dalam Keputusan Direksi No.KEP.DIR/044/2022
tanggal 4 Oktober 2022 tentang Struktur Organisasi. Perubahan struktur organisasi Bank Mandiri
tersebut dengan menata ulang organisasi untuk memenuhi kebutuhan dan perkembangan Bank.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, susunan Dewan Komisaris Bank Mandiri adalah
sebagai berikut:

Dewan Komisaris
Komisaris Utama/Independen
Wakil Komisaris Utama/Independen
Komisaris Independen
Komisaris Independen
Komisaris Independen
Komisaris
Komisaris
Komisaris
Komisaris
Komisaris
*)

:
:
:
:
:
:
:
:
:
:

2022

2021

Muhamad Chatib Basri
Andrinof A. Chaniago
Boedi Armanto
Loeke Larasati A.
Muliadi Rahardja
Rionald Silaban
Arif Budimanta
Faried Utomo
Nawal Nely
Muhammad Yusuf Ateh

Muhamad Chatib Basri
Andrinof A. Chaniago
Mohamad Nasir*)
Boedi Armanto
Loeke Larasati A.
Rionald Silaban
Arif Budimanta
Faried Utomo
Nawal Nely
Muhammad Yusuf Ateh

Masa jabatan Bpk. Mohamad Nasir berakhir pada tanggal 10 Maret 2022 sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Bank Mandiri.

42

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
h.

Struktur dan manajemen (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, susunan Direksi Bank Mandiri adalah sebagai
berikut:
2022
Direksi
Direktur Utama
Wakil Direktur Utama
Direktur Manajemen Risiko
Direktur Kepatuhan dan SDM
Direktur Treasury dan
International Banking
Direktur Commercial Banking
Direktur Jaringan dan Retail Banking
Direktur Operation
Direktur Corporate Banking
Direktur Hubungan Kelembagaan
Direktur Keuangan dan Strategi
Direktur Information Technology

:
:
:
:

Darmawan Junaidi
Alexandra Askandar
Ahmad Siddik Badruddin
Agus Dwi Handaya

:
:
:
:
:
:
:
:

Panji Irawan
Riduan
Aquarius Rudianto
Toni E. B. Subari
Susana Indah K. Indriati
Rohan Hafas
Sigit Prastowo
Timothy Utama
2021

Direksi
Direktur Utama
Wakil Direktur Utama
Direktur Manajemen Risiko
Direktur Kepatuhan dan SDM
Direktur Treasury dan
International Banking
Direktur Commercial Banking
Direktur Jaringan dan Retail Banking
Direktur Operation
Direktur Corporate Banking
Direktur Hubungan Kelembagaan
Direktur Keuangan dan Strategi
Direktur Information Technology

:
:
:
:

Darmawan Junaidi
Alexandra Askandar
Ahmad Siddik Badruddin
Agus Dwi Handaya

:
:
:
:
:
:
:
:

Panji Irawan
Riduan
Aquarius Rudianto
Toni E. B. Subari
Susana Indah K. Indriati
Rohan Hafas
Sigit Prastowo
Timothy Utama

Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Komite Audit Bank Mandiri terdiri dari:

Ketua merangkap anggota
Anggota
Anggota
Anggota
Anggota
Anggota
Anggota
*)

:
:
:
:
:
:
:

2022

2021

Boedi Armanto
Muhamad Chatib Basri
Andrinof A. Chaniago
Loeke Larasati A.
Muliadi Rahardja
Rasyid Darajat
Rubi Pertama

Boedi Armanto
Muhamad Chatib Basri
Andrinof A. Chaniago
Mohamad Nasir*)
Loeke Larasati A.
Rasyid Darajat
Rubi Pertama

Masa jabatan Bpk. Mohamad Nasir berakhir pada tanggal 10 Maret 2022 sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Bank Mandiri.

43

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
h.

Struktur dan manajemen (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Komite Remunerasi dan Nominasi Bank Mandiri
terdiri dari:

Ketua merangkap anggota
Anggota
Anggota
Anggota
Anggota
Sekretaris (ex-officio) merangkap anggota
*)

:
:
:
:
:
:

2022

2021

Muhamad Chatib Basri
Andrinof A. Chaniago
Muliadi Rahardja
Rionald Silaban
Arif Budimanta
SEVP/Group Head
Human Capital

Muhamad Chatib Basri
Andrinof A. Chaniago
Mohamad Nasir*)
Rionald Silaban
Arif Budimanta
SEVP/Group Head
Human Capital

Masa jabatan Bpk. Mohamad Nasir berakhir pada tanggal 10 Maret 2022 sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Bank Mandiri.

Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Komite Pemantau Risiko Bank Mandiri terdiri dari:
2022
Ketua merangkap anggota
Anggota
Anggota
Anggota
Anggota
Anggota
Anggota

:
:
:
:
:
:
:

Andrinof A. Chaniago
Boedi Armanto
Loeke Larasati A.
Nawal Nely
Arif Budimanta
Chrisna Pranoto
Caroline Halim

2021
Andrinof A. Chaniago
Boedi Armanto
Loeke Larasati A.
Nawal Nely
Arif Budimanta
Chrisna Pranoto
Caroline Halim

Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Komite Tata Kelola Terintegrasi Bank Mandiri terdiri
dari:

Ketua merangkap anggota
Anggota
Anggota
Anggota
Anggota
Anggota
Anggota
Anggota

:
:
:
:
:
:
:
:

Anggota

:

Anggota

:

Anggota

:

Anggota

:

Anggota

:

Anggota

:

Anggota

:

Anggota

:

Anggota

:

*)

Menyesuaikan dengan Pejabat dari Entitas Anak terkait.

44

2022

2021

Muhamad Chatib Basri
Andrinof A. Chaniago
Loeke Larasati A.
Faried Utomo
Muhammad Yusuf Ateh
Chrisna Pranoto
Rasyid Darajat
Perwakilan Komisaris
Independen Bank
Mantap*)
Perwakilan Komisaris
Independen MAGI*)
Perwakilan Komisaris
Independen Mansek*)
Perwakilan Komisaris
Independen AMFS*)
Perwakilan Komisaris
Independen MTF*)
Perwakilan Komisaris
Independen MUF*)
Perwakilan Komisaris
Independen MCI*)
Perwakilan Komisaris
Independen Inhealth*)
Perwakilan Komisaris
BSI*)
Dewan Pengawas
Syariah dari
Perusahaan Anak*)

Muhamad Chatib Basri
Andrinof A. Chaniago
Loeke Larasati A.
Faried Utomo
Muhammad Yusuf Ateh
Chrisna Pranoto
Rasyid Darajat
Perwakilan Komisaris
Independen Bank
Mantap*)
Perwakilan Komisaris
Independen MAGI*)
Perwakilan Komisaris
Independen Mansek*)
Perwakilan Komisaris
Independen AMFS*)
Perwakilan Komisaris
Independen MTF*)
Perwakilan Komisaris
Independen MUF*)
Perwakilan Komisaris
Independen MCI*)
Perwakilan Komisaris
Independen Inhealth*)
Perwakilan Komisaris
BSI*)
Dewan Pengawas
Syariah dari
Perusahaan Anak*)

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)
h.

Struktur dan manajemen (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Ketua Internal Audit Bank Mandiri adalah Danis
Subyantoro.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Sekretaris Perusahaan Bank Mandiri adalah
Rudi As Aturridha.
Jumlah karyawan Bank Mandiri pada tanggal 31 Desember 2022 sebanyak 38.200 orang
(31 Desember 2021: sebanyak 37.840 orang) (tidak diaudit).

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
Laporan keuangan konsolidasian Bank dan Entitas Anak (“Grup”) ini diselesaikan dan disetujui untuk
diterbitkan oleh Direksi pada tanggal 31 Januari 2023.
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan
di Indonesia yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan Dewan Standar Akuntansi Syariah Ikatan
Akuntan Indonesia serta peraturan regulator Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK)
No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni
2012 tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik.
a.

Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian
Bank dan Entitas Anak adalah seperti dijabarkan di bawah ini:
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan harga perolehan, kecuali untuk aset
keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok nilai wajar melalui pendapatan komprehensif
lain, aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan seluruh
instrumen derivatif yang diukur berdasarkan nilai wajar. Laporan keuangan konsolidasian
disusun berdasarkan akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas-aktivitas operasional, investasi, dan pendanaan.
Pos-pos dalam penghasilan komprehensif lainnya disajikan terpisah antara akun-akun yang akan
direklasifikasikan ke laba rugi dan akun-akun yang tidak akan direklasifikasikan ke laba rugi.
Laporan keuangan Entitas Anak yang bergerak dalam bidang perbankan syariah disusun
berdasarkan PSAK No. 101 (Revisi 2016) tentang “Penyajian Laporan Keuangan Syariah”,
PSAK No. 102 (Revisi 2019) tentang “Akuntansi Murabahah”, PSAK No. 104 (Revisi 2016)
tentang “Akuntansi Istishna”, PSAK No. 105 tentang “Akuntansi Mudharabah”, PSAK No. 106
tentang “Akuntansi Musyarakah”, PSAK No. 107 (Revisi 2021) tentang “Akuntansi Ijarah”, PSAK
No. 110 (Revisi 2015) tentang “Akuntansi Sukuk”, PSAK No. 111 tentang “Akuntansi Wa’d”,
PSAK No. 112 (2021) tentang “Akuntansi Wakaf” dan PSAK lain selama tidak bertentangan
dengan prinsip syariah dan Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI)
(Revisi 2013).

45

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
a.

Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian (lanjutan)
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia
mengharuskan penggunaan estimasi dan asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan manajemen
untuk membuat pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup. Area yang
kompleks atau memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih tinggi atau area di mana asumsi
dan estimasi dapat berdampak signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian diungkapkan
di Catatan 3.
Seluruh angka dalam laporan keuangan konsolidasian ini, dibulatkan dan disajikan dalam jutaan
Rupiah (“Rp”), kecuali dinyatakan lain.

b.

Perubahan kebijakan akuntansi
Kecuali dinyatakan di bawah ini, kebijakan akuntansi pada dan untuk tahun yang berakhir
tanggal 31 Desember 2022 telah diterapkan secara konsisten dengan laporan keuangan
konsolidasian Grup untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2021 yang telah sesuai
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Pada tanggal 1 Januari 2022, terdapat standar baru dan penyesuaian atau amendemen
terhadap beberapa standar yang masih berlaku yang relevan dengan operasi Grup yang berlaku
efektif sejak tanggal tersebut yaitu sebagai berikut:
Amendemen PSAK No. 22 tentang “Kombinasi Bisnis tentang Referensi ke Kerangka
Konseptual”. Amendemen ini mengklarifikasi interaksi antara PSAK No. 22, PSAK No. 57,
ISAK No. 30, dan Kerangka Konseptual Pelaporan Keuangan.
Amendemen PSAK No. 57 tentang “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi”
terkait “Kontrak Memberatkan - Biaya Memenuhi Kontrak”. Amendemen ini mengklarifikasi
biaya untuk memenuhi suatu kontrak dalam kaitannya dalam menentukan apakah suatu
kontrak merupakan kontrak memberatkan.
Penyesuaian Tahunan 2020 - PSAK No. 71 tentang “Instrumen Keuangan” terkait “Imbalan
dalam pengujian “10 persen” untuk penghentian pengakuan liabilitas keuangan”.
Amendemen tersebut mengklarifikasi biaya yang termasuk dalam entitas ketika menilai
apakah persyaratan liabilitas keuangan baru atau yang dimodifikasi secara substansial
berbeda dari persyaratan liabilitas keuangan asli.
Dampak atas penerapan standar baru dan penyesuaian atau amendemen tersebut di atas tidak
material terhadap laporan keuangan konsolidasian Grup.
Pada bulan April 2022, Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK
IAI) menerbitkan siaran pers mengenai Pengatribusian Imbalan pada periode jasa siaran pers
tersebut diterbitkan sehubungan dengan IFRS Interpretation Committee (IFRIC) Agenda
Decision IAS 19 Employee Benefit mengenai Attributing Benefit to Periods of Service pada bulan
Mei 2021.
DSAK IAI menilai bahwa pola fakta program pensiun berbasis Undang-Undang Ketenagakerjaan
yang berlaku di Indonesia saat ini memiliki pola fakta serupa dengan pola fakta dalam IFRIC
Agenda Decision tersebut. Dengan pola fakta yang serupa tersebut , maka perlakuan akuntansi
dalam IFRIC Agenda Decision relevan untuk diterapkan dalam program pensiun berbasis
Undang-Undang Ketenagakerjaan. Sehubungan dengan IFRIC Agenda Decision dan siaran pers
DSAK IAI tersebut, Bank telah mengubah kebijakan akuntansinya untuk menyesuaikan dengan
IFRIC Agenda Decision dan siaran pers DSAK IAI.
Namun, perubahan tersebut tidak berdampak material terhadap laporan keuangan konsolidasian
Grup dan telah dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian tahun berjalan.

46

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
b.

Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan)
Dampak atas penerapan standar baru dan penyesuaian atau amendemen tersebut di atas tidak
material terhadap laporan keuangan konsolidasian Grup.
Amendemen terkait Reformasi Acuan Suku Bunga memungkinkan entitas untuk mencerminkan
efek transisi dari suku bunga acuan, seperti interbank offered rates (IBORs) ke suku bank acuan
alternatif tanpa menimbulkan dampak akuntansi yang signifikan.

c.

Instrumen keuangan
A.

Aset keuangan
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya dalam kategori (a) aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi, (b) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
pendapatan komprehensif lainnya, dan (c) aset keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi.
Grup memiliki instrumen keuangan utang dan instrumen keuangan ekuitas. Grup
selanjutnya mengukur semua investasi ekuitas pada nilai wajar. Saat pengakuan awal,
Grup dapat membuat pilihan yang tak terbatalkan untuk menyajikan dalam penghasilan
komprehensif lain perubahan selanjutnya pada nilai wajar investasi dalam instrumen
ekuitas.
Grup menggunakan 2 (dua) dasar untuk mengklasifikasikan aset keuangan yaitu model
bisnis Grup dalam mengelola aset keuangan dan karakteristik arus kas kontraktual
pembayaran pokok dan bunga (solely payment of principal and interest (SPPI)) dari aset
keuangan.
Pengujian SPPI
Sebagai langkah pertama dari proses klasifikasi, Grup menilai persyaratan kontraktual
keuangan untuk mengidentifikasi apakah mereka memenuhi pengujian SPPI.
Pokok pinjaman untuk tujuan pengujian ini didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset
keuangan pada pengakuan awal dan dapat berubah selama umur aset keuangan
(misalnya, jika ada pembayaran pokok atau amortisasi premi/diskon).
Elemen bunga yang paling signifikan dalam perjanjian kredit biasanya adalah
pertimbangan atas nilai waktu dari uang dan risiko kredit. Untuk membuat penilaian SPPI,
Grup menerapkan pertimbangan dan memperhatikan faktor-faktor yang relevan seperti
mata uang dimana aset keuangan didenominasikan dan periode pada saat suku bunga
ditetapkan.
Sebaliknya, persyaratan kontraktual yang memberikan eksposur lebih dari de minimis atas
risiko atau volatilitas dalam arus kas kontraktual yang tidak terkait dengan dasar
pengaturan pinjaman, tidak menimbulkan arus kas kontraktual SPPI atas jumlah saldo
maka dalam kasus seperti itu, aset keuangan diharuskan untuk diukur pada Fair Value
through Profit Loss (FVPL).
Penilaian model bisnis
Grup menentukan model bisnisnya berdasarkan tingkat yang paling mencerminkan
bagaimana Grup mengelola kelompok atas keuangannya untuk mencapai tujuan
bisnisnya.

47

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.

Instrumen keuangan (lanjutan)
A.

Aset keuangan (lanjutan)
Penilaian model bisnis (lanjutan)
Model bisnis Grup tidak dinilai berdasarkan masing-masing instrumennya, tetapi pada
tingkat portofolio secara agregat yang lebih tinggi dan didasarkan pada faktor-faktor yang
dapat diamati seperti:
Bagaimana kinerja model bisnis dan aset keuangan yang dimiliki dalam model
bisnis tersebut dievaluasi dan dilaporkan kepada personel manajemen kunci;
Risiko yang mempengaruhi kinerja model bisnis (dan aset keuangan yang dimiliki
dalam model bisnis tersebut) dan khususnya, bagaimana cara risiko tersebut
dikelola;
Bagaimana manajer bisnis dikompensasi (misalnya, apakah kompensasi didasarkan
pada nilai wajar dari aset yang dikelola atau pada arus kas kontraktual yang
tertagih);
Frekuensi, nilai, dan waktu penjualan yang diharapkan, juga merupakan aspek
penting dari penilaian Grup.
Penilaian model bisnis didasarkan pada skenario yang diharapkan secara wajar tanpa
mempertimbangkan skenario “worst case” atau “stress case”. Jika arus kas setelah
pengakuan awal direalisasikan dengan cara yang berbeda dari yang awal diharapkan,
Grup tidak mengubah klasifikasi aset keuangan dimiliki yang tersisa dalam model bisnis
tersebut, tetapi memasukkan informasi tersebut dalam melakukan penilaian atas aset
keuangan yang baru atau yang baru dibeli selanjutnya.
(a)

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi kecuali tes model bisnis dan
tes arus kas kontraktual menunjukkan bahwa aset keuangan masuk ke dalam
klasifikasian diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain.
Klasifikasi ini ditujukan untuk instrumen keuangan yang dimiliki untuk
diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal telah ditetapkan oleh Grup untuk
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Aset keuangan dikategorikan sebagai dimiliki untuk diperdagangkan jika diperoleh
atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat atau
jika merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola
bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang
terkini.
Untuk entitas anak asuransi, aset keuangan dikategorikan sebagai aset keuangan
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, jika dimiliki untuk mencadangkan liabilitas
asuransi yang diukur pada nilai wajar dari aset terkait. Instrumen keuangan yang
dikelompokkan ke dalam kategori ini diakui pada nilai wajarnya pada saat
pengakuan awal. Biaya transaksi diakui secara langsung ke dalam laporan laba rugi
konsolidasian.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar, penjualan
instrumen keuangan dan pendapatan bunga dari instrumen keuangan dalam
kelompok nilai wajar melalui laba rugi konsolidasian yang dicatat di akun
pendapatan dari kelompok nilai wajar melalui laba rugi - neto.

48

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.

Instrumen keuangan (lanjutan)
A.

Aset keuangan (lanjutan)
Penilaian model bisnis (lanjutan)
(b)

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain
Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang tujuannya akan terpenuhi dengan
mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan dan persyaratan
kontraktual dari aset keuangan yang pada tanggal tertentu memperoleh arus kas
yang semata dari pembayaran pokok dan bunga (solely payments of principal and
interest) dari jumlah pokok terutang.
Pada saat pengakuan awalnya, instrumen utang yang diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif lain diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya
transaksi dan selanjutnya diukur pada nilai wajarnya dimana keuntungan atau
kerugian atas perubahan nilai wajar, keuntungan atau kerugian atas selisih kurs,
dan kerugian penurunan nilai, diakui sebagai penghasilan komprehensif lain.
Dividen dari instrumen ekuitas diakui di dalam pos laba rugi.
Kerugian kredit ekspektasian diakui sebagai penambah dari penghasilan
komprehensif lainnya di dalam laporan posisi keuangan (tidak mengurangi jumlah
tercatat aset keuangan dalam laporan keuangan). Pendapatan bunga dihitung
menggunakan metode suku bunga efektif.
Grup selanjutnya mengukur semua investasi ekuitas pada nilai wajar. Jika
manajemen Grup telah memilih untuk menyajikan keuntungan dan kerugian nilai
wajar atas investasi ekuitas dalam penghasilan komprehensif lain, tidak ada
reklasifikasi keuntungan dan kerugian nilai wajar ke laba rugi setelah penghentian
pengakuan investasi tersebut. Dividen dari instrumen ekuitas diakui di dalam pos
laba rugi.

(c)

Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi jika aset keuangan
dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan dalam
rangka mendapatkan arus kas kontraktual dan persyaratan kontraktual dari aset
keuangan yang pada tanggal tertentu memperoleh arus kas semata dari
pembayaran pokok dan bunga (solely payments of principal and interest) dari
jumlah pokok terutang.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan
diamortisasi diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan suku bunga efektif.
Pendapatan bunga dari aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan
diamortisasi dicatat dalam laporan laba rugi konsolidasian dan diakui sebagai
“Pendapatan bunga”. Ketika penurunan nilai terjadi, kerugian penurunan nilai diakui
sebagai pengurang dari nilai tercatat aset keuangan dan diakui di dalam laporan
keuangan konsolidasian sebagai “Pembentukan cadangan kerugian penurunan
nilai”.

Pengakuan
Bank menggunakan akuntansi tanggal perdagangan untuk mencatat transaksi efek-efek
dan obligasi pemerintah.

49

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.

Instrumen keuangan (lanjutan)
B.

Liabilitas keuangan
Grup mengklasifikasikan liabilitas keuangan dalam kategori (a) liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan (b) liabilitas keuangan yang diukur dengan
biaya perolehan diamortisasi.
(a)

Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Kategori ini terdiri dari dua sub-kategori: liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai
nilai wajar melalui laba rugi dan liabilitas keuangan yang pada saat pengakuan awal
telah ditetapkan oleh Grup untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui laba rugi jika
diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat atau
jika merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola
bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang
terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai liabilitas nilai wajar melalui laba rugi kecuali
ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai arus kas.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar liabilitas keuangan
yang diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui laba rugi dicatat dalam laporan laba
rugi konsolidasian sebagai pendapatan dari kelompok nilai wajar melalui laba rugi neto. Beban bunga dari liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai nilai wajar
melalui laba rugi dicatat diakun pendapatan kelompok nilai wajar melalui laba rugi neto.
Jika Grup pada pengakuan awal telah menetapkan instrumen utang tertentu
sebagai nilai wajar melalui laba rugi (opsi nilai wajar), maka selanjutnya, penetapan
ini tidak dapat diubah.
Perubahan nilai wajar terkait dengan liabilitas keuangan yang ditetapkan untuk
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi diakui di dalam pendapatan kelompok nilai
wajar melalui laba rugi - neto. Beban bunga dari liabilitas keuangan yang ditetapkan
untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dicatat diakun pendapatan kelompok
nilai wajar melalui laba rugi - neto.

(b)

Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi
Grup mengklasifikasikan seluruh liabilitas keuangan sehingga setelah pengakuan
awal liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi, kecuali:
1. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
2. Liabilitas keuangan yang timbul ketika pengalihan aset keuangan tidak
memenuhi syarat penghentian pengakuan atau ketika pendekatan keterlibatan
berkelanjutan diterapkan.
3. Kontrak jaminan keuangan.
4. Komitmen untuk menyediakan pinjaman dengan suku bunga di bawah pasar.
5. Imbalan kontijensi yang akan diselesaikan dengan kas, dimana Grup bertindak
selaku pihak pengakuisisi dalam kombinasi bisnis.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi diukur pada nilai wajar dikurangi biaya transaksi. Setelah pengakuan
awal, Grup mengukur seluruh liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Amortisasi suku bunga efektif diakui sebagai “Beban bunga”.

50

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.

Instrumen keuangan (lanjutan)
C.

Penghentian pengakuan
Penghentian Pengakuan Aset Keuangan
Penghentian pengakuan aset keuangan dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas
yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut
telah ditransfer dan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset
tersebut telah ditransfer (jika, secara substansial seluruh risiko dan manfaat tidak
ditransfer, maka Grup melakukan evaluasi untuk memastikan keterlibatan berkelanjutan
atas kendali yang masih dimiliki tidak mencegah penghentian pengakuan).
Agunan yang diserahkan oleh Grup di dalam perjanjian efek-efek yang dijual dengan janji
untuk dibeli kembali dan transaksi securities lending dan borrowing tidak dihentikan
pengakuannya karena Grup secara substansial masih memiliki seluruh risiko dan manfaat
atas agunan tersebut, berdasarkan kesepakatan bahwa harga pembelian kembali telah
ditentukan di awal, sehingga kriteria penghentian pengakuan tidak terpenuhi.
Aset keuangan yang dialihkan kepada pihak ketiga tetapi tidak memenuhi syarat
penghentian pengakuan disajikan di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian
sebagai “Aset lain-lain - Tagihan atas efek-efek dan obligasi pemerintah yang diagunkan”,
dimana pihak penerima memiliki hak untuk menjual atau mentransfer kembali.
Penghentian Pengakuan Liabilitas Keuangan
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan dilakukan jika liabilitas keuangan tersebut
telah berakhir karena kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak telah dilepaskan,
dibatalkan atau kedaluwarsa atau apabila terdapat perubahan yang substansial dalam
persyaratan suatu liabilitas keuangan, maka kontrak liabilitas keuangan sebelum
perubahan akan dihapus dan Bank akan mengakui liabilitas keuangan baru.
Hapus buku
Dalam hal penghapusbukuan aset keuangan merupakan kelanjutan dari tindakan
penyelesaian aset keuangan dengan cara pengambilalihan agunan, maka jumlah yang
dihapus buku adalah sebesar selisih kurang antara nilai wajar agunan yang diambil alih
setelah memperhitungkan taksiran biaya penjualan dengan nilai tercatat aset keuangan.
Aset keuangan dapat dihapus buku apabila cadangan kerugian penurunan nilai telah
dibentuk 100%.
Penghapusbukuan dilakukan secara keseluruhan terhadap nilai tercatat aset keuangan
dengan mendebit cadangan kerugian penurunan nilai.

D.

Modifikasi atas arus kas aset keuangan
Penilaian apakah modifikasi atau restrukturisasi atas suatu aset keuangan menghasilkan
atau tidak menghasilkan penghentian pengakuan, dilakukan oleh unit bisnis yang
berwenang melakukan restrukturisasi aset keuangan tersebut.
Grup mengakui aset keuangan dimodifikasi atau restrukturisasi dan menghasilkan
penghentian pengakuan ketika:
(a) aset keuangan (atau bagiannya) berakhir, yaitu jika debitur secara hukum dibebaskan
dari tanggung jawab utama atas aset tersebut (atau bagiannya), baik melalui proses
hukum maupun oleh kreditur pembuatan kontrak kredit baru (sebagai contoh, opsi
equity conversion); atau
(b) terdapat konversi mata uang.

51

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.

Instrumen keuangan (lanjutan)
D.

Modifikasi atas arus kas aset keuangan (lanjutan)
Grup menilai apakah modifikasi atau restrukturisasi atas suatu aset keuangan
menghasilkan atau tidak menghasilkan penghentian pengakuan dengan cara berikut:

E.

(a)

Modifikasi aset keuangan yang menghasilkan penghentian pengakuan aset
keuangan
1. Saat arus kas kontraktual atas aset keuangan direstrukturisasi atau
dimodifikasi (antara lain ketika kredit direstrukturisasi) dimana restrukturisasi
atau modifikasi tersebut menghasilkan penghentian pengakuan aset keuangan,
Grup akan mencatat aset keuangan tersebut sebagai aset keuangan
baru/modifikasian pada tanggal modifikasi/restrukturisasi.
2. Selisih nilai tercatat asset keuangan sebelum modifikasi/restrukturisasi dengan
nilai wajar aset setelah modifikasi/restrukturisasi diakui di laba rugi.
3. Pendapatan atau biaya transaksi yang terjadi sehubungan dengan kejadian
modifikasi diakui sebagai bagian dari keuntungan atau kerugian atas modifikasi
tersebut.
4. Selanjutnya,
Grup
melakukan
penilaian
apakah
aset
keuangan
baru/modifikasian merupakan aset yang berasal dari aset keuangan memburuk
atau Puchased or Originated Credit-Impaired (POCI) Financial Asset.
5. Pengakuan pendapatan bunga atas aset yang berasal dari aset keuangan
memburuk ditentukan berdasarkan suku bunga efektif yang telah disesuaikan
dengan risiko kredit (risk-adjusted effective interest rate) untuk mendiskontokan
arus kas aset keuangan yang telah dimodifikasi.

(b)

Modifikasi aset keuangan yang tidak menghasilkan penghentian pengakuan aset
keuangan
1. Saat Grup melakukan renegosiasi atau modifikasi arus kas kontraktual atas
aset keuangan (antara lain ketika kredit direstrukturisasi) yang tidak memenuhi
kriteria modifikasi aset keuangan yang substansial di atas, maka restrukturisasi
atau modifikasi tersebut tidak menghasilkan penghentian pengakuan aset
keuangan.
2. Jumlah tercatat bruto aset keuangan dihitung sebesar nilai kini (net present
value) dari arus kas kontraktual yang telah dimodifikasi atau direstrukturisasi
yang didiskontokan menggunakan suku bunga efektif awal.
3. Grup kemudian mengakui keuntungan atau kerugian dari modifikasi (yaitu
sebesar perubahan jumlah tercatat bruto aset keuangan) dalam laporan laba
rugi.
4. Pendapatan atau biaya transaksi yang terjadi sehubungan dengan kejadian
modifikasi diakui sebagai penyesuaian terhadap jumlah tercatat aset keuangan
yang telah dimodifikasi dan diamortisasi selama sisa jangka waktu aset
keuangan modifikasian tersebut dengan menggunakan suku bunga efektif
awal.
5. Selisih antara jumlah tercatat bruto aset keuangan sebelum dan sesudah
modifikasi atau restrukturisasi diakui sebagai kerugian atau keuntungan aset
keuangan modifikasian, yang merupakan penyesuaian terhadap jumlah
tercatat bruto awal dan diamortitasi selama sisa jangka waktu aset keuangan
dengan menggunakan suku bunga efektif awal (unwinding interest).

Reklasifikasi aset keuangan
Grup diperkenankan untuk melakukan reklasifikasi atas aset keuangan yang dimiliki jika
Grup mengubah model bisnis untuk pengelolaan aset keuangan dan Grup tidak
diperkenankan untuk melakukan reklasifikasi atas liabilitas keuangan.
Perubahan model bisnis sifatnya harus berdampak secara signifikan terhadap kegiatan
operasional Grup seperti memperoleh, melepaskan, atau mengakhiri suatu lini bisnis.
Selain itu, Grup perlu membuktikan adanya perubahan tersebut kepada pihak eksternal.
Grup akan mereklasifikasi seluruh aset keuangan yang terkena dampak dari perubahan
model bisnis. Perubahan tujuan model bisnis Grup harus berdampak sebelum tanggal
reklasifikasi.
52

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.

Instrumen keuangan (lanjutan)
E.

Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan)
Yang bukan merupakan perubahan model bisnis adalah:
(a) perubahan intensi berkaitan dengan aset keuangan tertentu (bahkan dalam situasi
perubahan signifikan dalam kondisi pasar).
(b) hilangnya sementara pasar tertentu untuk aset keuangan.
(c) pengalihan aset keuangan antara bagian dari Grup dengan model bisnis berbeda.
Dampak Reklasifikasi Aset Keuangan
Grup menerapkan reklasifikasi secara prospektif dari tanggal reklasifikasi. Grup tidak
menyajikan kembali keuntungan, kerugian (termasuk keuntungan atau kerugian
penurunan nilai), atau bunga yang diakui sebelumnya.
Dampak reklasifikasi aset keuangan pada laba rugi atau ekuitas dan pengukuran awalnya
adalah sebagai berikut:
Reklasifikasi
Dari

Dampak
Terhadap
Laba Rugi

Ke

Amortised
Cost

-

Dampak
Terhadap
Ekuitas

Nilai Tercatat Awal
Setelah Reklasifikasi

-

1. Nilai wajar pada tanggal
reklasifikasi menjadi
jumlah tercatat bruto
yang baru.
2. Suku bunga efektif
ditentukan pada dasar
nilai wajar aset pada
tanggal reklasifikasi.

FVPL

FVOCI

-

-

1. Aset keuangan tetap
diukur pada nilai
wajarnya.
2. Suku bunga efektif
ditentukan pada dasar
nilai wajar aset pada
tanggal reklasifikasi.

FVPL

Selisih
antara nilai
tercatat
sebelum
reklasifikasi
dan nilai
wajar setelah
reklasifikasi

-

Nilai wajarnya diukur pada
tanggal reklasifikasi.

-

Selisih antara
nilai tercatat
sebelum
reklasifikasi
dan nilai wajar
setelah
reklasifikasi.

1. Nilai wajarnya diukur
pada tanggal
reklasifikasi.
2. Suku bunga efektif dan
pengukuran kerugian
kredit ekspektasian
tidak perlu disesuaikan.

Amortised
Cost

FVOCI

53

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.

Instrumen keuangan (lanjutan)
E.

Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan)
Dampak Reklasifikasi Aset Keuangan (lanjutan)
Dampak reklasifikasi aset keuangan pada laba rugi atau ekuitas dan pengukuran awalnya
adalah sebagai berikut (lanjutan):
Reklasifikasi
Dari

Dampak
Terhadap
Laba Rugi

Ke

Nilai Tercatat Awal
Setelah Reklasifikasi

Keuntungan
atau kerugian
kumulatif
dihapus dari
ekuitas dan
disesuaikan
terhadap nilai
wajar

1. Nilai wajar pada
tanggal reklasifikasi
menjadi jumlah
tercatat bruto yang
baru ditambah atau
dikurangi
keuntungan atau
kerugian kumulatif
sebelumnya.
2. Suku bunga efektif
dan pengukuran
kerugian kredit
ekspektasian tidak
perlu disesuaikan.

Amortised
Cost

-

FVPL

Keuntungan atau kerugian
kumulatif direklasifikasi dari
ekuitas menjadi laba rugi.

FVOCI

F.

Dampak
Terhadap
Ekuitas

Aset keuangan tetap
diukur pada nilai
wajarnya.

Klasifikasi atas instrumen keuangan
Grup mengklasifikasikan aset keuangan ke dalam klasifikasi tertentu sesuai dengan hasil
pengujian model bisnis dan karakteristik arus kas kontraktual. Klasifikasi aset keuangan
dapat dilihat pada tabel di bawah ini:
Klasifikasi

Golongan
Efek-efek
Obligasi Pemerintah

Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba
rugi (FVPL)
Aset
Keuangan

Tagihan Derivatif (Tidak terkait lindung
nilai)
Kredit yang Diberikan
Penyertaan Saham

Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif
lainnya (FVOCI)

54

Efek-efek
Obligasi Pemerintah
Kredit yang Diberikan

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.

Instrumen keuangan (lanjutan)
F.

Klasifikasi atas instrumen keuangan (lanjutan)
Grup mengklasifikasikan aset keuangan ke dalam klasifikasi tertentu sesuai dengan hasil
pengujian model bisnis dan karakteristik arus kas kontraktual. Klasifikasi aset keuangan
dapat dilihat pada tabel di bawah ini (lanjutan):
Klasifikasi

Golongan
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia dan
bank lain

Aset
keuangan

Aset keuangan yang
diukur pada biaya
perolehan diamortisasi
(Amortised Cost)

Tagihan lainnya - transaksi perdagangan
Efek-efek
Obligasi Pemerintah
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan
janji dijual Kembali
Piutang pembiayaan konsumen
Kredit yang diberikan
Tagihan akseptasi

Grup mengklasifikasikan liabilitas keuangan dan rekening administratif dalam klasifikasi
tertentu yang mencerminkan sifat dari informasi dan mempertimbangkan karakteristik dari
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi liabilitas keuangan dapat dilihat pada tabel di
bawah ini:
Klasifikasi
Liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi

Golongan
Liabilitas derivatif bukan lindung nilai
Giro
Tabungan
Deposito berjangka

Liabilitas
keuangan

Inter-bank call money
Liabilitas keuangan yang
diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi

Liabilitas atas efek-efek yang dijual
dengan janji dibeli kembali
Liabilitas akseptasi
Efek-efek yang diterbitkan
Pinjaman yang diterima
Pinjaman subordinasi
Setoran jaminan

55

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.

Instrumen keuangan (lanjutan)
F.

Klasifikasi atas instrumen keuangan (lanjutan)
Grup mengklasifikasikan liabilitas keuangan dan rekening administratif dalam klasifikasi
tertentu yang mencerminkan sifat dari informasi dan mempertimbangkan karakteristik dari
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi liabilitas keuangan dapat dilihat pada tabel di
bawah ini (lanjutan):
Klasifikasi

Rekening
administratif

G.

Golongan
Fasilitas kredit yang diberikan yang belum digunakan (committed)
Letters of Credit yang tidak dapat dibatalkan
Garansi yang diberikan yang memenuhi definisi kontrak jaminan
keuangan
Standby Letters of Credit

Saling hapus instrumen keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus disajikan dalam laporan posisi
keuangan konsolidasian jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan
saling hapus buku atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan
secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan. Hak yang berkekuatan hukum berarti:
a. tidak terdapat kontinjensi di masa yang akan datang, dan
b. hak yang dapat dipaksakan secara hukum pada kondisi-kondisi berikut ini:
i. kegiatan bisnis normal;
ii. kondisi kegagalan usaha; dan
iii. kondisi gagal bayar atau bangkrut.

H.

Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan
Penerapan PSAK 71 “Instrumen Keuangan” telah mengubah metode perhitungan kerugian
penurunan nilai dari pendekatan kerugian yang telah terjadi (incurred loss) dalam PSAK
55 “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” dengan pendekatan kerugian
kredit ekspektasian (expected credit loss).
1. Ruang lingkup penurunan nilai
a) Aset Keuangan dalam Klasifikasi Selain yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui Laba
Rugi
1) Penurunan nilai atas aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi diakui
sebagai pengurang dari nilai tercatat aset di dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian, dan diakui di dalam laporan laba rugi konsolidasian sebagai
"Beban Pembentukan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai".
2) Penurunan nilai atas aset keuangan (di luar instrumen ekuitas) yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain diakui sebagai penambah dari
penghasilan komprehensif lainnya di dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian (tidak mengurangi jumlah tercatat aset keuangan dalam laporan
keuangan) sebagai "Unrealised Gain or Loss", dan diakui di dalam laporan laba
rugi konsolidasian sebagai "Beban Pembentukan Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai".

56

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.

Instrumen keuangan (lanjutan)
H.

Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (lanjutan)
Penerapan PSAK 71 “Instrumen Keuangan” telah mengubah metode perhitungan kerugian
penurunan nilai dari pendekatan kerugian yang telah terjadi (incurred loss) dalam PSAK
55 “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” dengan pendekatan kerugian
kredit ekspektasian (expected credit loss) (lanjutan).
1. Ruang lingkup penurunan nilai (lanjutan)
b) Komitmen Pinjaman atau Kelonggaran Tarik yang Sifatnya Tidak Dapat Dibatalkan
(Committed)
1) Penurunan nilai atas komitmen pinjaman diakui sebagai provisi pada komponen
liabilitas Bank yang dicatat secara terpisah dari aset pinjaman yang terkait
sebagai "Provisi Kerugian Kredit Ekspektasian Komitmen Pinjaman", kecuali
Bank tidak dapat mengidentifikasi secara terpisah.
2) Dalam kondisi tersebut, penurunan nilai atas komitmen pinjaman dan aset
pinjaman diakui bersama sebagai pengurang dari nilai tercatat aset di dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian.
c) Kontrak Jaminan Keuangan
Penurunan nilai atas kontrak jaminan keuangan diakui sebagai provisi pada
komponen liabilitas Bank sebagai "Provisi Kerugian Kredit Ekspektasian Kontrak
Jaminan Keuangan".
2. Evaluasi penurunan nilai yang dilakukan secara periodik
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Grup mengevaluasi
apakah terdapat peningkatan risiko kredit yang signifikan atau terdapat bukti objektif
terjadinya penurunan nilai.
Kriteria yang digunakan oleh Grup untuk menentukan bukti objektif dari penurunan nilai
adalah sebagai berikut:
a) Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam;
b) Pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal bayar atau peristiwa tunggakan;
c) Pihak pemberi pinjaman, untuk alasan ekonomik atau kontraktual sehubungan
dengan kesulitan keuangan yang dialami pihak peminjam, telah memberikan
konsesi pada pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam
tidak mengalami kesulitan tersebut;
d) Terjadi kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan
reorganisasi keuangan lainnya;
e) Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat kesulitan keuangan; atau
f) Pembelian atau penerbitan aset keuangan dengan diskon sangat besar yang
mencerminkan kerugian kredit yang terjadi.
Grup menggunakan kriteria tambahan untuk menentukan kualitas aset instrumen
keuangan sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK)
No. 40/POJK.03/2019 tanggal 19 Desember 2019 tentang Penilaian Kualitas Aset
Bank Umum.

57

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.

Instrumen keuangan (lanjutan)
H.

Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (lanjutan)
2. Evaluasi penurunan nilai yang dilakukan secara periodik (lanjutan)
Selanjutnya, Grup mengelompokkan aset keuangan berdasarkan hasil evaluasi
tersebut yang mencerminkan tingkat risiko kredit aset keuangan.
a)

Stage 1
Pada tanggal evaluasi penurunan nilai, risiko kredit atas instrumen keuangan tidak
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal yang dapat dibuktikan dengan
terjadinya seluruh hal berikut, yaitu:
Untuk Jenis Aset Keuangan Non-Surat Berharga:
1) Tidak terdapat tunggakan pokok dan/atau bunga lebih dari 30 hari;
2) Instrumen keuangan memiliki kualitas 1 atau 2; dan
3) Tidak direstrukturisasi.
Aset Keuangan Surat Berharga:
1) Memiliki peringkat investasi;
2) Tidak terdapat tunggakan kupon dan/atau kewajiban lain yang sejenis; dan
3) Belum jatuh tempo.
Atas hal tersebut, Grup akan mengukur penyisihan kerugian untuk instrumen
keuangan tersebut sejumlah kerugian kredit ekspektasian 12 bulan.

b)

Stage 2
Pada tanggal evaluasi, risiko kredit atas instrumen keuangan telah meningkat
secara signifikan sejak pengakuan awal yang dapat dibuktikan.
Untuk Jenis Aset Keuangan Non-Surat Berharga, dengan terjadi salah satu dari
hal berikut:
1) Terdapat tunggakan pokok dan/atau bunga yang telah melebihi 30 hari
sampai dengan 90 hari;
2) Instrumen keuangan memiliki kualitas 2; atau
3) Terjadi restrukturisasi atas aset keuangan yang tidak menyebabkan
pengakuan aset yang berasal dari aset keuangan yang memburuk, dimana
sebelum restrukturisasi aset berada pada stage 1 atau 2.
Untuk Jenis Aset Keuangan Surat Berharga:
1) Memiliki peringkat paling rendah 1 (satu) tingkat di bawah peringkat investasi;
2) Tidak terdapat tunggakan kupon dan/atau kewajiban lain yang sejenis; dan
3) Belum jatuh tempo.
Grup akan mengukur penyisihan kerugian untuk instrumen keuangan pada stage
ini sejumlah kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya.

58

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.

Instrumen keuangan (lanjutan)
H.

Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (lanjutan)
2. Evaluasi penurunan nilai yang dilakukan secara periodik (lanjutan)
c)

Stage 3 (Default)
Pada tanggal evaluasi, terdapat bukti objektif bahwa aset keuangan mengalami
penurunan nilai yang dapat dibuktikan.
Untuk Jenis Aset Keuangan Non-Surat Berharga, dengan terjadinya salah satu
dari hal berikut, yaitu:
1) Terdapat tunggakan pokok dan/atau bunga lebih dari 90 hari;
2) Instrumen keuangan memiliki kualitas 3, 4, atau 5; atau
3) Terjadi restrukturisasi atas aset keuangan yang tidak menyebabkan
pengakuan aset yang berasal dari aset keuangan yang memburuk, dimana
sebelum restrukturisasi aset telah berada pada stage 3.
Untuk Jenis Aset Keuangan Surat Berharga:
1) Memiliki peringkat investasi, terdapat tunggakan kupon dan/atau kewajiban
lain yang sejenis, dan belum jatuh tempo; atau
2) Kriteria lain yang tidak memenuhi kriteria pada stage 1 dan 2 untuk jenis aset
keuangan surat berharga
Grup akan mengukur penyisihan kerugian untuk instrumen keuangan pada stage
ini sejumlah kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya.
Khusus untuk aset keuangan yang penurunan nilainya dievaluasi secara
individual, Grup dapat menetapkan aset keuangan tersebut pada kelompok stage
3 (dari sebelumnya ada di kelompok stage 2), meskipun aset keuangan dimaksud
belum memenuhi kriteria kelompok stage 3.

d) Aset yang Dibeli atau Berasal dari Aset Keuangan yang Memburuk (Purchased or
Originated Credit-Impaired Financial Asset (POCI))
1)

Kriteria aset yang dibeli sebagai aset keuangan memburuk
Aset keuangan yang dibeli dikelompokkan sebagai aset keuangan memburuk
jika memenuhi kriteria berikut:
a. Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan; atau
b. Pembelian aset keuangan dengan diskon sangat besar atau jauh di bawah
harga par.

2)

Kriteria dan pengukuran aset yang berasal dari aset keuangan memburuk
a. Aset keuangan yang dimodifikasi/renegosiasi dan menghasilkan
penghentian pengakuan aset keuangan dikelompokkan sebagai aset
yang berasal dari aset keuangan memburuk jika memenuhi kriteria
berikut:
1. Waive atas tunggakan bunga termasuk dengan Tunggakan Bunga
yang Dijadwalkan (TBYD) dan Bunga yang Ditangguhkan (BYDT)
sebesar 100% (seratus persen); atau
2. Kredit dikonversi menjadi penyertaan modal sementara.

59

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.

Instrumen keuangan (lanjutan)
H.

Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (lanjutan)
2. Evaluasi penurunan nilai yang dilakukan secara periodik (lanjutan)
d)

Aset yang Dibeli atau Berasal dari Aset Keuangan yang Memburuk (Purchased or
Originated Credit-Impaired Financial Asset (POCI)) (lanjutan)
2)

Kriteria dan pengukuran aset yang berasal dari aset keuangan memburuk
(lanjutan)
b. Pada tanggal pelaporan Grup hanya mengakui perubahan kumulatif atas
kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya sejak pengakuan awal
aset keuangan sebagai penyisihan kerugian atas aset keuangan yang
dibeli atau yang berasal dari aset keuangan memburuk.
c. Pada setiap tanggal pelaporan, Grup mengakui dalam laba rugi jumlah
perubahan kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya sebagai
keuntungan atau kerugian penurunan nilai.
d. Jika aset keuangan terbukti berdasarkan fakta atau informasi yang
relevan bahwa aset keuangan membaik, maka Grup akan mencatat di
laporan laba rugi sebagai pengurang “Beban Pembentukan Cadangan
Kerugian Penurunan Nilai”.
e. Jika kondisi aset keuangan terbukti memburuk, maka Grup akan
mencatat di laporan laba rugi sebagai penambah “Beban Pembentukan
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai”.

Grup menggunakan kriteria untuk menentukan kategori aset keuangan yang
mengalami penurunan nilai berdasarkan pengelompokan tingkat risiko aset keuangan
di atas. Aset keuangan pada kelompok stage 3 dan POCI merupakan aset keuangan
yang mengalami penurunan nilai.
3. Metode penurunan nilai
Grup melakukan evaluasi penurunan nilai dengan metode sebagai berikut:
a) Metode Individual
1)

Kriteria Individual
Grup mengevaluasi penurunan nilai secara individual apabila Grup memiliki
informasi yang wajar dan terdukung untuk mengukur kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umurnya pada instrumen secara individual dan aset
keuangan memiliki kriteria sebagai berikut:
a. Aset keuangan per debitur memiliki nilai outstanding kumulatif lebih dari
Rp25.000 (dua puluh lima milyar rupiah);
b. Kredit Segmen Corporate, Kelembagaan, Financial Institutions,
Commercial, dan SME Banking; dan
c. Aset keuangan termasuk dalam kategori stage 2 akibat dari
restrukturisasi, stage 3, atau POCI.
Grup juga dapat menetapkan aset keuangan untuk dievaluasi secara individual
meskipun aset keuangan dimaksud belum memiliki kriteria untuk dievaluasi
secara individual.

60

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.

Instrumen keuangan (lanjutan)
H.

Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (lanjutan)
3. Metode penurunan nilai (lanjutan)
a)

Metode Individual (lanjutan)
2)

Jika aset keuangan terdapat bukti objektif penurunan nilai dari aset keuangan
yang dievaluasi secara individual namun tidak terdapat kerugian penurunan
nilai, maka aset keuangan tersebut tetap dimasukkan ke dalam klasifikasi aset
keuangan yang akan dievaluasi penurunan nilainya secara individual. Namun,
Grup membentuk cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan
tersebut berdasarkan probability of default yang dihasilkan dari evaluasi
penurunan nilai kredit secara kolektif.

3)

Evaluasi Penurunan Nilai
Evaluasi penurunan nilai secara individual didasarkan pada konsep estimasi
jumlah probabilitas tertimbang kerugian aset keuangan. Konsep tersebut
menggunakan pembobotan masing-masing dari 3 (tiga) skenario yaitu skenario
optimis, skenario normal, dan skenario pesimis.
1. Optimis
Skenario dengan asumsi terdapat kenaikan atau ekspansi dalam
perekonomian yang berakibat pada menguatnya nilai variabel seperti
pertumbuhan ekonomi meningkat atau apresiasi nilai tukar.
2. Normal
Skenario yang memiliki peluang terbesar untuk terjadi dibandingkan 2 (dua)
skenario lainnya. Nilai variabel dalam skenario baseline adalah hasil
proyeksi dengan asumsi pergerakan ekonomi tanpa adanya peristiwa luar
biasa, guncangan atau gejolak ekonomi.
3. Pesimis
Skenario dengan asumsi terdapat pelemahan atau kontraksi dalam
perekonomian yang berakibat melemahnya nilai variabel seperti penurunan
pertumbuhan ekonomi atau depresiasi nilai tukar.
Setiap skenario menghasilkan nilai kini arus kas yang didiskontokan, di mana
arus kas tersebut didasarkan pada seluruh informasi yang tersedia dengan
experienced credit judgement serta mencerminkan seluruh informasi yang
memperhatikan berbagai faktor seperti:
1. Kekuatan finansial dan kemampuan debitur untuk membayar kembali
kewajiban (repayment capacity).
2. Jenis dan jumlah agunan.
3. Ketersediaan garansi.
4. Prospek usaha nasabah di masa datang.
5. Probabilitas penjualan agunan.
6. Kerugian historis.
7. Faktor makroekonomi yang relevan.

61

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.

Instrumen keuangan (lanjutan)
H.

Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (lanjutan)
3. Metode penurunan nilai (lanjutan)
a) Metode Individual (lanjutan)
(3)

Evaluasi Penurunan Nilai (lanjutan)
Selisih estimasi jumlah probabilitas tertimbang dengan jumlah outstanding aset
keuangan mencerminkan jumlah kerugian penurunan nilai individual.
Metode evaluasi penurunan nilai secara individual didasarkan pada 2 (dua)
konsep, yaitu estimasi jumlah kerugian aset keuangan dan estimasi jumlah
yang dapat diperoleh kembali. Metode yang digunakan adalah discounted cash
flow atau metode fair value of collateral. Bank menggunakan metode fair value
of collateral sebagai arus kas masa datang apabila memenuhi salah satu
kondisi berikut:
1. Kredit bersifat collateral dependent, yaitu jika pelunasan kredit hanya
bersumber dari agunan;
2. Sulit untuk menentukan jumlah dan waktu penerimaan estimasi cash flow
yang berasal dari pokok kredit dan/atau bunga dengan andal; dan/atau
3. Pengambilalihan agunan kemungkinan besar terjadi dan didukung dengan
aspek legal pengikatan agunan.

b) Metode Kolektif
1)

Kriteria Kolektif
Bank mengevaluasi penurunan nilai secara kolektif apabila aset keuangan
memiliki kesamaan dalam karakteristik risiko aset keuangan dengan tujuan
untuk memfasilitasi analisis yang didesain untuk memungkinkan peningkatan
risiko kredit secara signifikan dapat diidentifikasi tepat waktu. Kriteria aset
keuangan yang dievaluasi secara kolektif adalah sebagai berikut:
a. Aset keuangan per debitur merupakan aset keuangan non-performing atau
memiliki days past due > 90 hari dan memiliki nilai kumulatif sebesar ≤
Rp25.000 (dua puluh lima milyar rupiah) untuk Segmen Corporate,
Kelembagaan, Financial Institutions, Commercial, dan SME Banking;
b. Aset keuangan performing atau memiliki days past due ≤ 90 hari dan tidak
direstrukturisasi untuk Segmen Corporate, Kelembagaan, Financial
Institutions, Commercial, dan SME Banking; dan
c. Seluruh kredit Segmen Micro Banking dan Consumer.
Secara garis besar, seluruh portofolio kredit yang evaluasi penurunan nilainya
tidak dihitung menggunakan metode individual, akan dievaluasi menggunakan
metode kolektif.

62

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.

Instrumen keuangan (lanjutan)
H.

Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (lanjutan)
3. Metode penurunan nilai (lanjutan)
b) Metode Kolektif (lanjutan)
2)

Evaluasi Penurunan Nilai
Evaluasi penurunan nilai secara kolektif didasarkan pada konsep Probability of
Default (PD), Loss Given Default (LGD), dan Exposure at Default (EAD) yang
mempertimbangkan informasi masa lalu, terkini, dan masa mendatang.
a.

Probability of Default
Bank menggunakan metode Basel, Vasicek, Roll Rate Transition Matrix,
maupun pendekatan lainnya dalam menentukan nilai PD dari setiap
debitur.
Metode Basel dilakukan dengan menentukan hubungan antara PD suatu
debitur dengan karakteristik internal dari debitur yang bersangkutan. Model
Basel yang telah didapatkan digunakan sebagai dasar penentuan nilai PD
dari setiap debitur.
Metode Vasicek adalah metode penentuan PD menggunakan formula
korelasi aset yang telah ditentukan oleh Basel Committee.
Metode Roll Rate Transition Matrix menggunakan historical transition
bucket PD. Bucket PD yang digunakan dalam perhitungan historical adalah
sebagai berikut:
1. Bucket 1: Current
2. Bucket 2: 1-30 days past due (DPD)
3. Bucket 3: 31-60 dpd
4. Bucket 4: 61-90 dpd
5. Bucket 5: >90 dpd
PD Forward-Looking Macro Adjustment adalah metode yang digunakan
untuk menentukan nilai PD forward looking dari pendekatan baik Basel
maupun Roll rate berdasarkan hubungan historis antara makro ekonomi
dengan nilai PD Bank.

b.

Loss Given Default
Bank menggunakan metode Basel dan Historical dalam menentukan nilai
LGD dari setiap debitur. LGD menggambarkan persentase nominal fasilitas
yang tidak akan dapat direcover oleh Bank terhadap debitur default. LGD
biasa dihitung dengan 1-Recovery Rate. Recovery rate dihitung
mempertimbangkan Time Value of Money dari pengembalian dari
kewajiban yang telah default. Tingkat suku bunga yang digunakan untuk
menghitung Time Value of Money dari Recovery adalah Effective Interest
Rate (EIR).
Metode Basel dilakukan dengan menentukan hubungan antara LGD suatu
debitur dengan karakteristik internal dari debitur yang bersangkutan. Model
Basel yang telah didapatkan digunakan sebagai dasar penentuan nilai
LGD dari setiap debitur.

63

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.

Instrumen keuangan (lanjutan)
H.

Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (lanjutan)
3. Metode penurunan nilai (lanjutan)
b) Metode Kolektif (lanjutan)
2)

Evaluasi Penurunan Nilai (lanjutan)
b. Loss Given Default (lanjutan)
Metode Historical dilakukan dengan menghitung rata-rata nilai LGD dalam
periode jangka panjang pada segmen yang dimaksud.
Forward-Looking Macro Adjustment pada LGD adalah metode yang
digunakan untuk menentukan nilai LGD forward looking berdasarkan
hubungan historis antara makroekonomi dengan nilai LGD Bank. Jika tidak
didapatkan hubungan antara makroekonomi dengan nilai LGD Bank, maka
Bank dapat tidak menggunakan Forward-Looking dalam penentuan nilai
LGD.
c.

Exposure at Default
Dalam menentukan nilai EAD dari setiap debitur, Bank menggunakan
metode Basel, Prepayment Rate, dan Expected Lifetime. EAD
menggambarkan exposure yang akan ditanggung Bank jika terdapat
debitur yang default.
Metode Basel dalam perhitungan EAD dilakukan dengan menentukan
hubungan antara EAD suatu debitur dengan karakteristik internal dari
debitur yang bersangkutan.
Metode Prepayment Rate ialah metode yang mempelajari behaviour dari
tingkat pembayaran debitur yang lebih besar dibandingkan dengan
besaran pembayaran fasilitas yang telah dijadwalkan.
Metode Expected Lifetime ialah metode yang mempelajari behaviour dari
tingkat penyelesaian fasilitas (lunas atau write off) debitur dibandingkan
dengan jadwal penyelesaian fasilitas.

d.

Expected Credit Loss
Secara umum formula untuk menghitung ECL secara kolektif adalah
pengkalian antara Probability of Default, Loss Given Default, dan Exposure
at Default.
Dalam menghitung besarnya cadangan kerugian penurunan nilai kolektif,
Bank menggunakan nilai outstanding rekening kredit dari yang penurunan
nilainya dievaluasi secara kolektif.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai sesuai pada masingmasing stage sesuai pada karakteristik staging. Metode Perhitungan pada
masing-masing stage adalah sebagai berikut:
1. Stage 1: 12-months ECL
2. Stage 2: Lifetime ECL
3. Stage 3: Lifetime ECL

64

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.

Instrumen keuangan (lanjutan)
H.

Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (lanjutan)
3.

Metode penurunan nilai (lanjutan)
b) Metode Kolektif (lanjutan)
2) Evaluasi Penurunan Nilai (lanjutan)
d. Expected Credit Loss (lanjutan)
12-Months ECL adalah perhitungan expected loss yang dihitung secara
1 tahun kedepan.
ECL-Lifetime adalah perhitungan expected loss yang dihitung sesuai
dengan sisa tenor fasilitas.
Dalam perhitungan ECL setiap tahun menggunakan discount factor
dengan formula yang Grup telah rumuskan.
Probability weighted dalam perhitungan cadangan kerugian penurunan
nilai telah ditentukan oleh Grup yang mencakup persentase Scenario
optimis, normal, dan pesimis.
Total Weighted atas estimasi cashflow dimaksud menjadi pengurang atas
nilai tercatat kredit yang dimana selisihnya akan menjadi cadangan
kerugian penurunan nilai kredit.

4.

Pendapatan bunga sebelum dan sesudah penurunan nilai
Sebelum terjadinya penurunan nilai (Stage 1 & 2), pendapatan bunga dihitung
menggunakan metode bunga efektif yaitu dengan menerapkan suku bunga efektif
atas jumlah tercatat bruto aset keuangan kecuali untuk aset keuangan yang dibeli
atau yang berasal dari aset keuangan memburuk.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang mengalami penurunan nilai (Stage 3
atau POCI) dilakukan dengan menerapkan suku bunga efektif atas jumlah tercatat
neto aset keuangan yaitu jumlah outstanding setelah dikurangi dengan kerugian
akibat penurunan nilai untuk:
a) Aset Keuangan yang Dibeli atau Berasal dari Aset Keuangan Memburuk (POCI)
Untuk aset keuangan tersebut, Grup menerapkan suku bunga efektif yang
disesuaikan dengan risiko kredit (risk-adjusted effective interest rate) atas biaya
perolehan diamortisasi dari aset keuangan sejak pengakuan awal.
b) Stage 3
Untuk aset keuangan tersebut, Grup menerapkan suku bunga efektif atas biaya
perolehan diamortisasi dari aset keuangan di periode pelaporan, yaitu nilai yang
telah dikurangi kerugian akibat penurunan nilai.
Pendapatan bunga selanjutnya diakui atas dasar suku bunga yang digunakan untuk
mendiskonto arus kas masa depan dalam pengukuran kerugian penurunan nilai atau
yang disebut dengan unwinding interest.

65

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.

Instrumen keuangan (lanjutan)
H.

Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (lanjutan)
5.

Penyisihan kerugian aset produktif Entitas Anak berbasis syariah
Cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang murabahah yang dinilai secara
kolektif dihitung berdasarkan PSAK 102 “Akuntansi Murabahah” dan ISAK 102
“Penurunan Nilai Piutang Murabahah.

(a) Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi
1. Aset produktif terdiri dari giro dan penempatan pada Bank Indonesia dalam bentuk
Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS), Fasilitas Simpanan Bank Indonesia
Syariah (FASBIS), Tagihan Reverse Repo SBSN BI, Term Deposit Valas Syariah
BI, giro pada bank syariah lain, investasi pada surat berharga, penyertaan modal
sementara, piutang istishna, piutang ijarah, pinjaman qardh, pembiayaan
musyarakah, pembiayaan mudharabah, aset yang diperoleh untuk ijarah, dan
komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko kredit seperti bank garansi dan letter
of credit (L/C) yang tidak dapat dibatalkan dan standby letter of credit.
Penyisihan kerugian aset produktif dan aset non-produktif bank umum yang
melaksanakan kegiatan berdasarkan prinsip syariah diatur dalam Peraturan
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. 2/POJK.03/2022 tanggal 31 Januari 2022
tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah,
serta POJK No. 12/POJK.03/2015 tanggal 21 Agustus 2015 tentang Ketentuan
Kehati-hatian dalam Rangka Stimulus Perekonomian Nasional bagi Bank Umum
Syariah dan Unit Usaha Syariah.
Pedoman pembentukan penyisihan kerugian aset produktif berdasarkan POJK
tersebut adalah sebagai berikut:
a)

Cadangan umum, sekurang-kurangnya sebesar 1% dari aset produktif yang
digolongkan lancar, tidak termasuk SBIS dan surat berharga yang diterbitkan
pemerintah berdasarkan prinsip syariah, serta bagian aset produktif yang
dijamin dengan jaminan pemerintah dan agunan tunai berupa giro, tabungan,
deposito, setoran jaminan, dan/atau emas yang diblokir dan disertai dengan
surat kuasa pencairan.

b)

Cadangan khusus, sekurang-kurangnya sebesar:
- 5% dari aset produktif yang digolongkan Dalam Perhatian Khusus setelah
dikurangi agunan;
- 15% dari aset produktif yang digolongkan Kurang Lancar setelah dikurangi
agunan;
- 50% dari aset produktif yang digolongkan Diragukan setelah dikurangi
agunan;
- 100% dari aset produktif yang digolongkan Macet setelah dikurangi nilai
agunan.

c)

Kewajiban untuk membentuk penyisihan kerugian aset produktif tidak berlaku
bagi aset produktif untuk transaksi sewa dengan perpindahan hak milik
berupa akad ijarah atau ijarah muntahiyah bittamlik. Entitas Anak wajib
membentuk penyusutan/amortisasi terhadap aset ijarah muntahiyah bittamlik.

Khusus untuk kualitas surat berharga dan penempatan pada Entitas Anak
ditetapkan menjadi 3 (tiga) golongan yaitu lancar, kurang lancar dan macet.
Sedangkan untuk kualitas penyertaan modal kualitasnya ditetapkan menjadi
4 (empat) golongan yaitu lancar, kurang lancar, diragukan dan macet.
66

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.

Instrumen keuangan (lanjutan)
H.

Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (lanjutan)
5.

Penyisihan kerugian aset produktif Entitas Anak berbasis syariah (lanjutan)

(a) Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi (lanjutan)
2. Untuk Murabahah, Entitas Anak mengevaluasi apakah terdapat bukti objektif
bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai.
Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian
penurunan nilai telah terjadi jika, dan hanya jika, terdapat bukti objektif mengenai
penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi
setelah pengakuan awal tersebut (peristiwa yang merugikan), yang berdampak
pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset yang
dapat diestimasi secara andal.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang murabahah yang dinilai secara
kolektif dihitung berdasarkan PSAK No. 55, “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan
Pengukuran”.
(b) Aset keuangan yang tersedia untuk dijual
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Grup mengevaluasi
apakah terdapat bukti objektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan
mengalami penurunan nilai. Lihat Catatan 2c.(H).(2) untuk kriteria bukti objektif
adanya penurunan nilai.
Penurunan yang signifikan atau penurunan jangka panjang atas nilai wajar dari
investasi dalam instrumen utang di bawah biaya perolehannya merupakan bukti
objektif terjadinya penurunan nilai dan menyebabkan pengakuan kerugian penurunan
nilai. Ketika terdapat bukti tersebut di atas untuk aset keuangan yang tersedia untuk
dijual, kerugian kumulatif, yang merupakan selisih antara biaya perolehan dengan
nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya
telah diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian,
dikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.
Jika, pada tahun berikutnya, nilai wajar aset keuangan yang diklasifikasikan dalam
kelompok tersedia untuk dijual meningkat dan peningkatan tersebut dapat secara
objektif dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi setelah pengakuan kerugian
penurunan nilai pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian, maka kerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan melalui laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
(c) Kontrak jaminan keuangan dan komitmen
Kontrak jaminan keuangan adalah kontrak yang mengharuskan penerbit untuk
melakukan pembayaran yang ditetapkan untuk mengganti uang pemegang kontrak
atas kerugian yang terjadi karena debitur tertentu gagal untuk melakukan
pembayaran pada saat jatuh tempo, sesuai dengan ketentuan dari instrumen utang.
Jaminan keuangan tersebut diberikan kepada bank-bank, lembaga keuangan dan
badan-badan lainnya atas nama debitur untuk menjamin kredit dan fasilitas-fasilitas
perbankan lainnya.

67

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.

Instrumen keuangan (lanjutan)
H.

Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (lanjutan)
5.

Penyisihan kerugian aset produktif Entitas Anak berbasis syariah (lanjutan)

(c)

Kontrak jaminan keuangan dan komitmen (lanjutan)
Jaminan keuangan awalnya diakui dalam laporan keuangan konsolidasian sebesar
nilai wajar pada tanggal jaminan diberikan. Nilai wajar dari jaminan keuangan pada
saat dimulainya transaksi pada umumnya sama dengan provisi yang diterima untuk
jaminan diberikan dengan syarat dan kondisi normal. Setelah pengakuan awal,
liabilitas Bank atas jaminan tersebut diukur pada jumlah yang lebih tinggi antara
jumlah awal, dikurangi amortisasi provisi dan estimasi terbaik dari jumlah yang
diharapkan akan terjadi untuk menyelesaikan jaminan tersebut. Estimasi ini
ditentukan berdasarkan pengalaman transaksi yang sejenis dan kerugian historis
masa lalu, dilengkapi dengan penilaian manajemen. Pendapatan provisi yang
diperoleh diamortisasi selama jangka waktu jaminan dengan menggunakan metode
garis lurus.
Bank menentukan cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan atas kontrak
jaminan keuangan yang memiliki risiko kredit dan komitmen berdasarkan nilai yang
lebih tinggi antara nilai amortisasi (nilai tercatat) dan nilai kini atas pembayaran
liabilitas yang diharapkan akan terjadi (ketika pembayaran atas jaminan tersebut
menjadi probable) atau nilai cadangan kerugian penurunan nilai yang dihitung
berdasarkan data kerugian historis untuk evaluasi penurunan nilai secara kolektif.

I.

Investasi pada sukuk
Sebelum pengakuan awal, Grup menentukan klasifikasi investasi pada sukuk berdasarkan
tujuan investasi Grup. Klasifikasi dalam investasi sukuk terdiri dari:
-

Biaya perolehan
Jika investasi tersebut dimiliki dalam suatu model usaha yang bertujuan utama untuk
memperoleh arus kas kontraktual; dan persyaratan kontraktual menentukan tanggal
tertentu pembayaran pokok dan/atau hasilnya. Biaya perolehan sukuk ijarah dan sukuk
mudharabah termasuk biaya transaksi. Selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal
diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu sukuk.

-

Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain
Jika investasi tersebut dimiliki dalam suatu model usaha yang bertujuan utama untuk
memperoleh arus kas kontraktual dan melakukan penjualan sukuk dan persyaratan
kontraktual menentukan tanggal tertentu pembayaran pokok dan/atau hasilnya. Biaya
perolehan sukuk ijarah dan sukuk mudharabah termasuk biaya transaksi. Selisih antara
biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu
sukuk. Perubahan nilai wajar diakui dalam penghasilan komprehensif lain. Pada saat
penghentian pengakuan saldo, perubahan nilai wajar dalam penghasilan komprehensif
lain direklasifikasi ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi.

-

Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Biaya perolehan sukuk ijarah dan sukuk mudharabah yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi tidak termasuk biaya transaksi. Untuk investasi pada sukuk yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat
diakui dalam laba rugi.

68

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.

Instrumen keuangan (lanjutan)
J.

Sukuk mudharabah yang diterbitkan
Sukuk mudharabah yang diterbitkan disajikan sebesar nilai nominal. Biaya-biaya yang
timbul dari penerbitan surat berharga dicatat sebagai beban yang ditangguhkan yang
disajikan dalam akun “Aset lain-lain” dan diamortisasi secara garis lurus selama jangka
waktu surat berharga.

K.

Penentuan nilai wajar
Nilai wajar adalah pengukuran berbasis pasar. Pengukuran/penetapan nilai wajar
bertujuan untuk mengestimasi harga dimana transaksi teratur (orderly transaction) untuk
menjual aset atau mengalihkan liabilitas akan terjadi antara pelaku pasar (market
participants) pada tanggal pengukuran.
Ketika tidak terdapat pasar aktif atau harga suatu instrumen keuangan yang identik tidak
dapat diobservasi, Grup dapat mengukur nilai wajar menggunakan teknik penilaian sesuai
jenis instrumen keuangan.
Grup dapat melakukan pengukuran nilai wajar, dengan hirarki sebagai berikut:
1. Input Level 1, yaitu harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau
liabilitas yang identik yang dapat diakses Grup pada tanggal pengukuran.
2. Input Level 2, yaitu input selain harga kuotasian yang termasuk dalam level 1 yang
dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung atau tidak langsung.
3. Input Level 3, yaitu input yang tidak dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk menjual aset atau
mengalihkan liabilitas terjadi:
- Di pasar utama untuk aset dan liabilitas tersebut; atau
- Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling menguntungkan untuk aset atau
liabilitas tersebut.
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur menggunakan asumsi yang akan digunakan
pelaku pasar ketika menentukan harga aset dan liabilitas tersebut dengan asumsi bahwa
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan memperhitungkan kemampuan pelaku pasar
untuk menghasilkan manfaat ekonomik dengan menggunakan aset dalam penggunaan
tertinggi dan terbaiknya atau dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan
menggunakan aset tersebut dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif, seperti efekefek dan obligasi pemerintah, ditentukan berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian menggunakan harga yang dipublikasikan
secara rutin dan berasal dari sumber yang terpercaya, seperti Bloomberg, Reuters atau
harga yang diberikan oleh broker (quoted price). Investasi dalam unit reksadana
dinyatakan sebesar nilai pasar sesuai nilai aset bersih dari reksadana pada tanggal
laporan posisi keuangan konsolidasian.

69

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.

Instrumen keuangan (lanjutan)
K.

Penentuan nilai wajar (lanjutan)
Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi di pasar aktif, jika harga kuotasi tersedia
sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang efek (dealer),
perantara efek (broker) dan harga tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan
rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Jika kriteria di atas tidak terpenuhi, maka pasar
aktif dinyatakan tidak tersedia. Indikasi-indikasi dari pasar tidak aktif adalah terdapat
selisih yang besar antara harga penawaran dan permintaan atau kenaikan signifikan
dalam selisih harga penawaran dan permintaan dan hanya terdapat beberapa transaksi
terkini.
Untuk efek-efek yang tidak mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai wajar efek-efek
ditetapkan dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang substansinya sama atau
dihitung berdasarkan arus kas yang diharapkan terhadap aset bersih efek-efek tersebut.
Untuk obligasi pemerintah yang tidak memiliki nilai pasar, estimasi nilai wajar ditentukan
dengan menggunakan model internal berdasarkan nilai kini dari arus kas masa depan
yang diharapkan (pendekatan next-repricing method) dengan menggunakan faktor
deflator.

L.

Reformasi Acuan Suku Bunga
Untuk pengukuran instrumen keuangan yang menggunakan biaya perolehan diamortisasi
(aset keuangan instrumen utang yang diklasifikasikan sebagai biaya perolehan
diamortisasi dan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, serta liabilitas
keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi), perubahan arus kas
kontraktual masa depan dari instrumen keuangan tersebut yang terjadi akibat reformasi
suku bunga (perubahan suku bunga acuan kontraktual dari sebelumnya suku bunga
LIBOR menjadi suku bunga acuan alternatif) akan mengubah tingkat suku bunga efektif
instrumen keuangan tersebut. Perubahan arus kas kontraktual tersebut tidak
mempengaruhi biaya perolehan diamortisasi instrumen keuangan dimaksud, dan tidak
berdampak pada laba atau rugi (penerapan praktis). Penerapan praktis tersebut dapat
diterapkan jika dan hanya jika 2 (dua) persyaratan berikut terpenuhi:
1.
Perubahan arus kas kontraktual tersebut diperlukan sebagai akibat langsung dari
reformasi acuan suku bunga; dan
2.
Suku bunga acuan alternatif pengganti secara ekonomis setara (economically
equivalent) dengan suku bunga acuan yang digunakan sebelumnya.

d.

Prinsip-prinsip konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Bank Mandiri dan Entitas Anak
yang mayoritas sahamnya dimiliki atau dikendalikan oleh Bank Mandiri.
Pengendalian didapat ketika Bank terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari
keterlibatannya dengan Entitas Anak dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil
tersebut melalui kekuasaannya atas Entitas Anak.
Bank mengendalikan Entitas Anak jika dan hanya jika Bank memiliki hak berikut ini:
a)
Kekuasaan atas Entitas Anak (hak yang ada saat ini yang mempengaruhi kemampuan kini
untuk mengarahkan aktivitas relevan yang secara signifikan mempengaruhi imbal hasil
Entitas Anak).
b)
Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan Entitas Anak.
c)
Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas Entitas Anak untuk mempengaruhi
jumlah imbal hasil Bank.

70

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
d.

Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan)
Pada laporan keuangan konsolidasian Bank Mandiri, semua saldo dan transaksi yang signifikan
antar perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi. Kepentingan nonpengendali atas laba
bersih Entitas Anak disajikan sebagai pengurang dari laba bersih konsolidasian untuk
mendapatkan jumlah laba yang menjadi hak pemilik entitas Bank. Kepentingan nonpengendali
dalam aset bersih disajikan sebagai bagian dari ekuitas kecuali kepentingan nonpengendali yang
berasal dari konsolidasi atas reksadana disajikan sebagai bagian dari liabilitas dalam laporan
posisi keuangan konsolidasian.
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama
untuk peristiwa dan transaksi sejenis dalam kondisi yang sama. Kebijakan akuntansi yang
digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian telah diterapkan secara konsisten oleh Entitas
Anak, kecuali bila dinyatakan lain.
Bila pengendalian atas suatu entitas diperoleh atau berakhir dalam tahun berjalan, hasil usaha
entitas tersebut dimasukkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian sejak tanggal pengendalian dimulai atau sampai dengan tanggal pengendalian
berakhir.
Transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali, berupa pengalihan bisnis yang dilakukan dalam
rangka reorganisasi entitas-entitas yang berada dalam suatu kelompok usaha yang sama, bukan
merupakan perubahan kepemilikan dalam arti substansi ekonomi, sehingga transaksi tersebut
tidak dapat menimbulkan laba atau rugi bagi kelompok usaha secara keseluruhan ataupun bagi
entitas individual dalam kelompok usaha tersebut.
Oleh karena transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali tidak mengakibatkan perubahan
substansi ekonomi kepemilikan atas bisnis yang dipertukarkan, maka transaksi tersebut diakui
pada jumlah tercatat berdasarkan metode penyatuan kepemilikan.
Perubahan dalam bagian kepemilikan Bank pada Entitas Anak yang tidak mengakibatkan
hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas, dalam hal ini transaksi dengan pemilik
dalam kapasitasnya sebagai pemilik. Sehingga setiap perbedaan antara jumlah kepentingan
nonpengendali disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang diberikan atau diterima diakui secara
langsung dalam ekuitas dan diatribusikan pada pemilik entitas induk.
Entitas yang menerima/melepas bisnis, dalam kombinasi/pelepasan bisnis entitas sepengendali,
mengakui selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan/diterima dan jumlah tercatat dari setiap
transaksi kombinasi bisnis sebagai komponen ekuitas dan menyajikannya dalam pos tambahan
modal disetor/agio saham.
Berdasarkan PSAK No. 38 (Revisi 2012), unsur – unsur laporan keuangan dari entitas yang
bergabung, untuk periode terjadinya kombinasi bisnis entitas sepengendali dan untuk periode
komparatif sajian, disajikan sedemikian rupa seolah-olah penggabungan tersebut telah terjadi
sejak awal periode entitas yang bergabung dalam sepengendalian. Kombinasi bisnis entitas
sepengendali yang terjadi di tahun 2021 dijelaskan di Catatan 68.

e.

Transaksi dan saldo dalam mata uang asing
Entitas Anak dan kantor cabang luar negeri
Bank Mandiri menyelenggarakan catatan akuntansinya dalam mata uang Rupiah. Untuk tujuan
konsolidasian, laporan keuangan dalam mata uang asing milik cabang dan Entitas Anak luar
negeri Bank Mandiri dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan dasar sebagai berikut:
(1) Aset dan liabilitas, komitmen dan kontinjensi - menggunakan kurs spot Reuters pada
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.
(2) Pendapatan, beban, laba dan rugi - menggunakan kurs tengah rata-rata yang berlaku pada
bulan terjadinya transaksi.
(3) Akun ekuitas - menggunakan kurs historis pada tanggal transaksi.

71

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
e.

Transaksi dan saldo dalam mata uang asing (lanjutan)
Entitas Anak dan kantor cabang luar negeri (lanjutan)
(4) Laporan arus kas - menggunakan kurs spot Reuters pada tanggal laporan posisi keuangan
konsolidasian, kecuali akun-akun laba rugi menggunakan kurs tengah rata-rata dan unsurunsur ekuitas menggunakan kurs historis.
Selisih yang timbul dari proses penjabaran laporan keuangan tersebut disajikan sebagai “Selisih
kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing” pada kelompok Ekuitas
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke dalam Rupiah menggunakan kurs pada saat
terjadinya transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, semua aset dan
liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan
menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB untuk tanggal 31 Desember 2022 dan
2021. Keuntungan atau kerugian yang timbul dibebankan pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan.
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan mata uang asing ke dalam Rupiah pada tanggal
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut (Rupiah penuh):
2022
1 Pound Sterling Inggris
1 Euro Eropa
1 Dolar Amerika Serikat
100 Yen Jepang
1 Dolar Australia
1 Dolar Hong Kong
1 Yuan China
1 Dolar Singapura

18.786,09
16.581,72
15.567,50
11.781,00
10.577,88
1.996,55
2.238,91
11.592,88

2021
19.250,86
16.112,46
14.252,50
12.377,00
10.346,61
1.828,03
2.235,72
10.554,67

Mata uang asing lainnya yang tidak diungkapkan di atas tidak dianggap signifikan dalam
penjabaran transaksi dalam mata uang asing Bank Mandiri dan Entitas Anak.
f.

Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
Bank Mandiri dan Entitas Anak melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi seperti yang
didefinisikan dalam PSAK No. 7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi” dan Peraturan
Bapepam dan LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan
keuangannya (entitas pelapor). Yang termasuk pihak berelasi adalah sebagai berikut:
1) Orang yang:
a) Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
b) Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
c) Merupakan personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.

72

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
f.

Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan)
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan
keuangannya (entitas pelapor). Yang termasuk pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan):
2) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal sebagai berikut:
a) Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama;
b) Suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas;
c) Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama;
d) Suatu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah
entitas asosiasi dari entitas ketiga;
e) Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah
satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor;
f) Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi
sebagaimana dimaksud dalam angka 1); atau
g) Orang yang diidentifikasi sebagaimana dimaksud dalam angka 1) huruf a) memiliki
pengaruh signifikan atas entitas atau merupakan personil manajemen kunci entitas;
h) Entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi secara signifikan oleh
Pemerintah yaitu Menteri Keuangan atau Pemerintah Daerah yang merupakan pemegang
saham dari entitas.
3) Pihak yang bukan merupakan pihak berelasi adalah sebagai berikut:
a) Dua entitas hanya karena mereka memiliki direktur atau personil manajemen kunci yang
sama atau karena personil manajemen kunci dari satu entitas mempunyai pengaruh
signifikan atas entitas lain;
b) Dua venturer hanya karena mereka mengendalikan bersama atas ventura bersama;
c) Penyandang dana, serikat dagang, entitas pelayanan publik dan departemen dan instansi
pemerintah yang tidak mengendalikan, mengendalikan bersama atau memiliki pengaruh
signifikan atas entitas pelapor, semata-mata dalam pelaksanaan urusan normal dengan
entitas;
d) Pelanggan, pemasok, pemegang hak waralaba, distributor atau agen umum dengan siapa
entitas mengadakan transaksi usaha dengan volume signifikan, semata-mata karena
ketergantungan ekonomis yang diakibatkan oleh keadaan.
Semua transaksi signifikan dengan pihak-pihak berelasi, telah diungkapkan pada Catatan 57.

g.

Kas dan setara kas
Kas (terutama terdiri dari kas di khasanah dan kas di ATM) dan setara kas mencakup kas, giro
pada Bank Indonesia, giro pada bank lain dan investasi jangka pendek likuid lainnya dengan
jangka waktu jatuh tempo 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal perolehan.

h.

Giro pada Bank Indonesia dan bank lain
Giro pada Bank Indonesia dan Bank lain diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas biaya perolehan diamortisasi.
Giro Wajib Minimum
Pemenuhan Giro Wajib Minimum (GWM) mengacu pada Peraturan Bank Indonesia (PBI)
No.20/3/PBl/2018 tanggal 29 Maret 2018 tentang Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta
Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah
sebagaimana telah diubah sebanyak 4 (empat) kali melalui PBI No.22/3/PBl/2020 tanggal
24 Maret 2020, PBI No.22/10/PBl/2020 tanggal 28 Juli 2020, PBI No.23/16/PBI/2021 tanggal
17 Desember 2021, dan PBI No.24/4/PBI/2022 tanggal 25 Februari 2022.

73

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
h.

Giro pada Bank Indonesia dan bank lain (lanjutan)
Giro Wajib Minimum (lanjutan)
PBI tersebut dijelaskan lebih lanjut melalui Peraturan Anggota Dewan Gubemur (PADG)
No.20/10/PADG/2018 tanggal 31 Mei 2018 tentang Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan
Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah
sebagaimana telah diubah sebanyak 8 (delapan) kali melalui PADG No.20/30/PADG/2018
tanggal 30 November 2018, PADG No.21/14/PADG/2019 tanggal 26 Juni 2019, PADG No.
21/27/PADG/2019 tanggal 26 Desember 2019, PADG No.22/2/PADG/2020 tanggal 10 Maret
2020, PADG No.22/10/PADG/2020 tanggal 29 April 2020, PADG No.22/19/PADG/2020 tanggal
29 Juli 2020, PADG No.23/27/PADG/2021 tanggal 21 Desember 2021, dan PADG
No.24/3/PADG/2022 tanggal 1 Maret 2022, yang menyatakan bahwa pemenuhan GWM dalam
Rupiah Bank Umum Konvensional (BUK) ditetapkan sebagai berikut:
a. Periode 1 Mei 2020 sampai dengan 28 Februari 2022 sebesar 3,5% (tiga koma lima persen)
dengan pemenuhan secara harian sebesar 0,5% (nol koma lima persen) dan secara rata-rata
sebesar 3% (tiga persen).
b. Periode 1 Maret 2022 sampai dengan 31 Mei 2022 sebesar 5% (lima persen) dengan
pemenuhan secara harian sebesar 0% (nol persen) dan secara rata-rata sebesar 5% (lima
persen).
c. Periode 1 Juni 2022 sampai dengan 30 Juni 2022 sebesar 6% (enam persen) dengan
pemenuhan secara harian sebesar 0% (nol persen) dan secara rata-rata sebesar 6% (enam
persen).
Pemenuhan GWM dalam Rupiah untuk Entitas Anak yang menjalankan kegiatan usaha dengan
prinsip syariah ditetapkan sebagai berikut:
a. Periode 1 Mei 2020 sampai dengan 28 Februari 2022 sebesar 3,5% (tiga koma lima persen)
dengan pemenuhan secara harian sebesar 0,5% (nol koma lima persen) dan secara rata-rata
sebesar 3% (tiga persen).
b. Periode 1 Maret 2022 sampai dengan 31 Mei 2022 sebesar 4% (empat persen) dengan
pemenuhan secara harian sebesar 0% (nol persen) dan secara rata-rata sebesar 4% (empat
persen).
c. Periode 1 Juni 2022 sampai dengan 30 Juni 2022 sebesar 4,5% (empat koma lima persen)
dengan pemenuhan secara harian sebesar 0% (nol persen) dan secara rata-rata sebesar
4,5% (empat koma lima persen).
Kemudian, diterbitkan PADG lanjutan yaitu PADG No.24/8/PADG/2022 tanggal 30 Juni 2022
tentang Peraturan Pelaksanaan Pemenuhan Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta
Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah, pada saat
PADG ini berlaku, maka PADG No.20/10/PADG/2018 beserta perubahannya dicabut dan
dinyatakan tidak berlaku. PADG ini mengatur bahwa pemenuhan GWM dalam Rupiah Bank
Umum Konvensional (BUK) ditetapkan sebagai berikut:
a. Secara harian sebesar 0% (nol persen); dan
b. Secara rata-rata untuk:
1) Periode 1 Juli 2022 sampai dengan 31 Agustus 2022 sebesar 7,5% (tujuh koma lima
persen); dan
2) Periode 1 September 2022 dan seterusnya sebesar 9% (sembilan persen).
GWM dalam Rupiah untuk Entitas Anak yang menjalankan kegiatan Usaha dengan prinsip
syariah wajib dipenuhi sebesar:
a. Secara harian sebesar 0% (nol persen); dan
b. Secara rata-rata untuk:
1) Periode 1 Juli 2022 sampai dengan 31 Agustus 2022 sebesar 6% (enam persen); dan
2) Periode 1 September 2022 dan seterusnya sebesar 7,5% (tujuh koma lima persen).

74

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
h.

Giro pada Bank Indonesia dan bank lain (lanjutan)
Giro Wajib Minimum (lanjutan)
Pemenuhan GWM dalam Rupiah baik untuk BUK maupun Entitas Anak dihitung dengan
membandingkan posisi saldo rekening Giro Rupiah pada Bank Indonesia Real Time Gross
Settlement (BI-RTGS) dan Bank Indonesia Fast Payment (BI-FAST) terhadap rata-rata Dana
Pihak Ketiga (DPK) dalam Rupiah masing-masing BUK dan entitas Anak selama periode
tertentu. Bank Indonesia memberikan remunerasi 1,5% (satu koma lima persen) per tahun
terhadap bagian tertentu dari pemenuhan GWM dalam Rupiah secara rata-rata.
Selain itu, Bank Indonesia melakukan penguatan kebijakan untuk mendorong pertumbuhan
ekonomi melalui ketentuan insentif GWM dalam Rupiah yang dituangkan dalam PBI
No.24/5/PBI/2022 tanggal 25 Februari 2022 tentang Insentif bagi Bank yang Memberikan
Penyediaan Dana untuk Kegiatan Ekonomi Tertentu dan Inklusif, sebagaimana diatur lebih lanjut
melalui PADG No.24/4/PADG/2022 tanggal 1 Maret 2022 tentang Peraturan Pelaksanaan
Insentif bagi Bank yang Memberikan Penyediaan Dana untuk Kegiatan Ekonomi Tertentu dan
Inklusif sebagaimana diubah terakhir dengan PADG No.24/12/PADG/2022 tanggal 20 Juli 2022,
serta PADG No.24/8/PADG/2022 tanggal 30 Juni 2022 tentang Peraturan Pelaksanaan
Pemenuhan Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah. Bank Indonesia memberikan
insentif GWM dalam Rupiah kepada Bank yang melakukan penyediaan dana untuk kegiatan
ekonomi tertentu dan inklusif meliputi: (a) pemberian kredit kepada sektor Prioritas dan UMKM;
(b) pencapaian Rasio Pembiayaan Inklusif Makroprudensial (RPIM); dan/atau (c) pembiayaan
lainnya yang ditetapkan Bank Indonesia. Adapun jangka waktu pemberian insentif berlaku sejak
tanggal 1 Maret 2022 sampai dengan tanggal 31 Desember 2024.
Penyangga Likuiditas Makroprudensial
Penyangga Likuiditas Makroprudensial, selanjutnya disebut PLM, adalah cadangan likuiditas
minimum dalam Rupiah yang wajib dipelihara oleh BUK dalam bentuk surat berharga yang
memenuhi persyaratan tertentu, yang besarnya ditetapkan oleh Bank Indonesia sebesar
persentase tertentu dari DPK BUK dalam Rupiah. Sedangkan bagi BUS, Penyangga Likuiditas
Makroprudensial Syariah (PLM Syariah) adalah cadangan likuiditas minimum dalam Rupiah yang
wajib dipelihara oleh BUS dalam bentuk surat berharga syariah yang memenuhi persyaratan
tertentu, yang besarnya ditetapkan oleh Bank Indonesia sebesar persentase tertentu dari DPK
BUS dalam Rupiah.
Pemenuhan PLM mengacu pada PBI No.20/4/PBl/2018 tanggal 29 Maret 2018 tentang Rasio
lntermediasi Makroprudensial dan Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Umum
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah sebagaimana telah diubah
sebanyak 4 (empat) kali menjadi PBI No.21/12/PBI/2019 tanggal 25 November 2019, PBI
No.22/17/PBl/2020 tanggal 30 September 2020, PBI No.23/17/PBI/2021 tanggal 17 Desember
2021, dan PBI No.24/16/PBI/2022 tanggal 31 Oktober 2022. PBI tersebut dijelaskan lebih lanjut
melalui PADG No.21/22/PADG/2019 tanggal 28 November 2019, sebagaimana telah diubah
sebanyak 5 (lima) kali menjadi PADG No.22/11/PADG/2020 tanggal 29 April 2020, PADG
No.22/30/PADG/2020 tanggal 5 Oktober 2020, PADG No.23/7/PADG/2021 tanggal 26 April
2021,
PADG
No.23/31/PADG/2021
tanggal
31
Desember
2021,
dan
PADG
No.24/14/PADG/2022 tanggal 31 Oktober 2022, dimana besaran PLM ditentukan sebesar 6%
(enam persen) dari DPK BUK dalam Rupiah dan besaran PLM untuk Entitas Anak yang
menjalankan kegiatan usaha dengan prinsip syariah adalah sebesar 4,5% (empat koma lima
persen) dari DPK Entitas Anak dalam Rupiah.

75

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
h.

Giro pada Bank Indonesia dan bank lain (lanjutan)
Giro Rasio Intermediasi Makroprudensial
Rasio lntermediasi Makroprudensial (RIM) dahulu disebut sebagai Loan to Funding Ratio
(LFR). Berdasarkan PBI No.20/4/PBl/2018 tanggal 29 Maret 2018 tentang Rasio lntermediasi
Makroprudensial dan Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Umum Konvensional,
Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah, penyebutan LFR berubah menjadi Rasio
lntermediasi Makroprudensial (RIM) dengan kewajiban pemenuhan Giro RIM mulai berlaku
pada tanggal 16 Juli 2018. Peraturan tersebut telah disempurnakan sebanyak 4 (tiga) kali
menjadi PBI No.21/12/PBl/2019 tanggal 25 November 2019, PBI No.22/17/PBI/2020 tanggal
30 September 2020, PBI No.23/17/PBI/2021 tanggal 17 Desember 2021, dan PBI
No.24/16/PBI/2022 tanggal 31 Oktober 2022. PBI tersebut dijelaskan lebih lanjut melalui PADG
No.21/22/PADG/2019 tanggal 28 November 2019, sebagaimana telah diubah sebanyak 5 (lima)
kali menjadi PADG No.22/11/PADG/2020 tanggal 29 April 2020, PADG No.22/30/PADG/2020
tanggal 5 Oktober 2020, PADG No.23/7/PADG/2021 tanggal 26 April 2021, PADG
No.23/31/PADG/2021 tanggal 31 Desember 2021, dan PADG No.24/14/PADG/2022 tanggal
31 Oktober 2022.
Berdasarkan Peraturan tersebut, RIM adalah rasio hasil perbandingan antara:
a. Kredit yang diberikan kepada pihak ketiga dalam Rupiah dan Valuta Asing; dan
b. Surat berharga korporasi dalam Rupiah dan Valuta Asing yang memenuhi persyaratan
tertentu yang dimiliki Bank, terhadap:
a. DPK Bank dalam bentuk giro, tabungan, dan simpanan berjangka/deposito dalam
Rupiah dan Valuta asing, tidak termasuk dana antarbank;
b. Surat berharga dalam Rupiah dan Valuta Asing yang memenuhi persyaratan tertentu,
yang diterbitkan oleh Bank untuk memperoleh sumber pendanaan; dan
c. Pinjaman yang diterima dalam Rupiah dan Valuta Asing yang memenuhi persyaratan
tertentu, yang diterima oleh BUK untuk memperoleh sumber pendanaan.
Giro atas pemenuhan RIM yang selanjutnya disebut Giro RIM adalah saldo pada rekening Giro
Rupiah pada Bank Indonesia Real Time Gross Settlement (BI-RTGS) dan dana Bank Indonesia
Fast Payment (BI-Fast) yang wajib dipelihara oleh Bank, dalam hal RIM berada dalam kisaran
Target RIM maka Giro RIM ditetapkan sebesar 0% (nol persen) dari DPK dalam Rupiah.
Sedangkan apabila RIM berada di luar kisaran Target RIM, maka Giro RIM ditetapkan sebesar
hasil perkalian antara Parameter Disinsentif Bawah atau Parameter Disinsentif Atas, selisih
antara RIM dan Target RIM, serta DPK dalam Rupiah.
Besaran dan parameter yang digunakan dalam pemenuhan Giro RIM ditetapkan:
a. Batas bawah Target RIM sebesar 84% (delapan puluh empat persen);
b. Batas atas Target RIM sebesar 94% (sembilan puluh empat persen);
c. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) lnsentif sebesar 14% (empat belas
persen);
d. Parameter Disinsentif Bawah ditetapkan:
1. Sebesar 0 (nol), jika BUK memiliki rasio kredit bermasalah secara bruto lebih besar dari
atau sama dengan 5% (lima persen);
2. Sebesar 0 (nol), jika BUK memiliki:
a) Rasio kredit bermasalah secara bruto lebih kecil dari 5% (lima persen); dan
b) KPMM lebih kecil dari atau sama dengan KPMM lnsentif;
3. Sebesar 0,1 (nol koma satu), jika BUK memiliki:
a) Rasio kredit bermasalah secara bruto lebih kecil dari 5% (lima persen); dan
b) KPMM lebih besar dari KPMM lnsentif dan lebih kecil dari atau sama dengan 19%
(sembilan belas persen); dan
4. Sebesar 0,15 (nol koma satu lima), jika BUK memiliki:
a) Rasio kredit bermasalah secara bruto lebih kecil dari 5% (lima persen); dan
b) KPMM lebih besar dari 19% (sembilan belas persen); dan
e. Parameter Disinsentif Atas ditetapkan:
1. Sebesar 0 (nol), jika BUK memiliki KPMM lebih besar dari KPMM lnsentif; atau
2. Sebesar 0 (nol), jika BUK memiliki KPMM lebih kecil dari atau sama dengan KPMM
lnsentif.

76

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
h.

Giro pada Bank Indonesia dan bank lain (lanjutan)
Giro Rasio Intermediasi Makroprudensial (lanjutan)
Namun penetapan ketentuan ini akan dilakukan secara bertahap kepada Bank dengan kriteria:
a. Lebih kecil dari 75% (tujuh puluh lima persen) berlaku sejak tanggal 1 Mei 2021 sampai
dengan tanggal 31 Agustus 2021;
b. Lebih kecil dari 80% (delapan puluh persen) berlaku sejak tanggal 1 September 2021 sampai
dengan tanggal 31 Desember 2021;
c. Lebih kecil dari 84% (delapan puluh empat persen) berlaku sejak tanggal 1 Januari 2022; dan
d. Sebesar:
1) 75% (tujuh puluh lima persen) sampai dengan lebih kecil dari 84% (delapan puluh empat
persen) berlaku untuk periode tanggal 1 Mei 2021 sampai dengan tanggal 31 Agustus
2021; dan
2) 80% (delapan puluh persen) sampai dengan lebih kecil dari 84% (delapan puluh empat
persen) berlaku untuk periode tanggal 1 September 2021 sampai dengan tanggal
31 Desember 2021, maka berlaku Parameter Disinsentif Bawah sebesar 0 (nol).

i.

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain merupakan penanaman dana dalam bentuk
Deposit Facility (DF), Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah (FASBIS), Pasar Uang Antar
Bank, Pasar Uang Antar Bank Syariah, deposito berjangka dan lain-lain.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain disajikan sebesar biaya perolehan diamortisasi
dengan menggunakan suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai.
Sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. 40/POJK.03/2019 tanggal
19 Desember 2019 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum, seluruh bentuk penempatan
pada Bank Indonesia ditetapkan memiliki kualitas lancar.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai biaya perolehan
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas biaya perolehan diamortisasi.

j.

Efek-efek
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari efek-efek yang diperdagangkan di pasar uang seperti Sertifikat
Bank Indonesia (SBI), Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS), Surat Perbendaharaan Negara
(SPN), Negotiable Certificates of Deposits, Medium Term Notes, Treasury Bills yang diterbitkan
oleh pemerintah negara lain dan Pemerintah Republik Indonesia, wesel ekspor, efek-efek yang
diperdagangkan di pasar modal seperti unit reksadana, serta efek-efek yang diperdagangkan di
bursa efek seperti saham dan obligasi, termasuk obligasi syariah perusahaan.
Efek-efek diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam kelompok diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi, nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, dan biaya perolehan
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas aset keuangan dalam kelompok
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, dan
biaya perolehan diamortisasi.
Investasi dalam unit reksadana dinyatakan sebesar nilai pasar sesuai nilai aset bersih dari
reksadana pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.
Untuk efek-efek yang diperdagangkan di pasar keuangan yang terorganisasi, nilai wajar tersebut
umumnya ditentukan dengan mengacu pada harga pasar yang terjadi di bursa efek pada tanggal
yang terdekat dengan tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Untuk efek-efek yang
tidak mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai wajar efek-efek ditetapkan dengan mengacu
pada nilai wajar instrumen lain yang substansinya sama atau dihitung berdasarkan arus kas
yang diharapkan terhadap aset bersih efek-efek tersebut. Penurunan nilai wajar permanen atas
efek-efek untuk biaya perolehan diamortisasi dan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif
lain dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian periode
berjalan.

77

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
j.

Efek-efek (lanjutan)
Pemindahan efek ke klasifikasi dimiliki biaya perolehan diamortisasi dari klasifikasi nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif lain dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian
yang belum direalisasi tetap dilaporkan dalam komponen ekuitas dan diamortisasi dengan
metode suku bunga efektif selama sisa umur efek tersebut ke laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.

k.

Obligasi pemerintah
Obligasi pemerintah adalah surat utang yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia.
Obligasi pemerintah terdiri dari obligasi pemerintah yang diperoleh dalam rangka program
rekapitalisasi dan obligasi pemerintah yang dibeli dari pasar.
Obligasi pemerintah diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam kelompok diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi, nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, dan biaya perolehan
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas aset keuangan dalam kelompok
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, dan
biaya perolehan diamortisasi.

l.

Tagihan lainnya - transaksi perdagangan
Tagihan lainnya - transaksi perdagangan adalah tagihan sebagai akibat dari perjanjian
pemberian fasilitas perdagangan kepada debitur yang akan ditagih pada saat jatuh tempo.
Tagihan lainnya diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam kelompok biaya perolehan
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi aset keuangan dalam kelompok biaya
perolehan diamortisasi.

m. Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali dan liabilitas atas efek-efek
yang dijual dengan janji dibeli kembali
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali diklasifikasikan sebagai aset keuangan
dalam kelompok biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas
aset keuangan dalam kelompok biaya perolehan diamortisasi.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali disajikan sebagai liabilitas dalam laporan posisi
keuangan konsolidasian sebesar harga pembelian kembali yang disepakati dikurangi dengan
bunga dibayar dimuka yang belum diamortisasi. Selisih antara harga jual dan harga beli kembali
yang disepakati diperlakukan sebagai beban bunga dibayar dimuka dan diakui sebagai beban
bunga selama jangka waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga dibeli kembali dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
Entitas Anak mencatat transaksi reverse repo surat berharga syariah mengacu ke PSAK No. 111
tentang “Akuntansi Wa’d”. Pada saat pengakuan awal, Entitas Anak mengklasifikasikan surat
berharga syariah yang diperoleh dari transaksi jual beli pertama dalam kategori diukur pada nilai
wajar melalui penghasilan komprehensif lain. Keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai
wajar diakui dalam penghasilan komprehensif lain.

78

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
n.

Tagihan derivatif dan liabilitas derivatif
Seluruh instrumen derivatif (termasuk transaksi valuta asing untuk tujuan pendanaan dan
perdagangan) dicatat dalam laporan posisi keuangan konsolidasian berdasarkan nilai wajarnya.
Nilai wajar tersebut ditentukan berdasarkan harga pasar dengan menggunakan kurs Reuters
pada tanggal laporan atau metode diskonto arus kas.
Tagihan derivatif disajikan sebesar keuntungan yang belum direalisasi dari kontrak derivatif.
Liabilitas derivatif disajikan sebesar kerugian yang belum direalisasi dari kontrak derivatif.
Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian
berdasarkan tujuan Bank atas transaksi yaitu untuk (1) lindung nilai atas nilai wajar, (2) lindung
nilai atas arus kas, (3) lindung nilai atas investasi bersih pada kegiatan operasi luar negeri
dan (4) instrumen perdagangan, sebagai berikut:
1. Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif yang ditujukan dan memenuhi syarat sebagai
instrumen lindung nilai atas nilai wajar dan keuntungan atau kerugian atas perubahan nilai
wajar aset dan liabilitas yang dilindungi, diakui sebagai laba atau rugi yang dapat saling
hapus dalam periode akuntansi yang sama. Setiap selisih yang terjadi menunjukkan
terjadinya ketidakefektifan lindung nilai dan secara langsung diakui sebagai laba atau rugi
konsolidasian tahun berjalan.
2. Bagian efektif dari keuntungan atau kerugian atas kontrak derivatif yang ditujukan sebagai
lindung nilai atas arus kas dilaporkan sebagai penghasilan komprehensif lain. Bagian yang
tidak efektif dari lindung nilai dilaporkan sebagai laba atau rugi konsolidasian tahun berjalan.
3. Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif yang ditujukan sebagai lindung nilai atas
investasi bersih pada kegiatan operasi luar negeri dilaporkan sebagai penghasilan
komprehensif lain, sepanjang transaksi tersebut dianggap efektif sebagai transaksi lindung
nilai.
4. Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif yang tidak ditujukan sebagai instrumen
lindung nilai (atau kontrak derivatif yang tidak memenuhi persyaratan sebagai instrumen
lindung nilai) diakui sebagai laba atau rugi konsolidasian pada tahun berjalan.
Tagihan derivatif diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam kelompok diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi, sedangkan liabilitas derivatif diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan dalam
kelompok diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi
untuk aset keuangan dan liabilitas keuangan dalam kelompok diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi.

o.

Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah
Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat disetarakan dengan kas,
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam dengan debitur yang mewajibkan
debitur untuk melunasi utang berikut bunganya setelah jangka waktu tertentu dan tagihan yang
berasal dari transaksi perdagangan yang telah jatuh tempo yang belum diselesaikan dalam
waktu 15 hari.
Kredit sindikasi, kredit dalam rangka pembiayaan langsung dan pembiayaan bersama serta
penerusan dinyatakan sebesar saldonya sesuai dengan porsi kredit yang risikonya ditanggung
oleh Bank Mandiri dan Entitas Anak.
Di dalam kredit yang diberikan termasuk pembiayaan oleh PT Bank Syariah Indonesia (dahulu
PT Bank Syariah Mandiri (“BSM”)), Entitas Anak, berupa piutang, pembiayaan syariah dan
pinjaman qardh.

79

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
o.

Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah (lanjutan)
Penjelasan secara ringkas dari masing-masing jenis pembiayaan tersebut adalah sebagai
berikut:
Mudharabah adalah kerja sama suatu usaha antara pihak pertama (malik, shahibul maal atau
Entitas Anak) yang menyediakan seluruh modal dan pihak kedua (amil, mudharib atau nasabah)
yang bertindak selaku pengelola dana dengan membagi keuntungan usaha sesuai dengan
persentase tertentu yang disepakati dalam akad, sedangkan kerugian ditanggung sepenuhnya
oleh Entitas Anak kecuali jika pihak kedua melakukan kesalahan yang disengaja, lalai atau
menyalahi perjanjian. Pembiayaan mudharabah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi
dengan penyisihan kerugian.
Musyarakah adalah kerja sama di antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu dimana
masing-masing pihak memberikan porsi dana dengan ketentuan bahwa keuntungan akan dibagi
sesuai dengan persentase yang disepakati, sedangkan kerugian ditanggung sesuai dengan porsi
dana masing-masing. Pembiayaan musyarakah permanen adalah musyarakah dengan
ketentuan bagian dana setiap mitra ditentukan sesuai akad dan jumlahnya tetap hingga akhir
masa akad. Pembiayaan musyarakah menurun (musyarakah mutanaqisha) adalah musyarakah
dengan ketentuan bagian dana salah satu mitra akan dialihkan secara bertahap kepada mitra
lainnya sehingga bagian dananya akan menurun dan pada akhir masa akad mitra lain tersebut
akan menjadi pemilik penuh usaha tersebut. Pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar saldo
pembiayaan dikurangi dengan penyisihan kerugian.
Piutang ijarah adalah penyediaan dana dalam rangka memindahkan hak guna atau manfaat dari
suatu barang atau jasa berdasarkan transaksi sewa, tanpa diikuti dengan pemindahan
kepemilikan barang itu sendiri kepada penyewa. Ijarah muntahiyah bittamlik adalah penyediaan
dana dalam rangka memindahkan hak guna atau manfaat dari suatu barang atau jasa
berdasarkan transaksi sewa dengan opsi pemindahan kepemilikan barang kepada penyewa.
Perpindahan hak milik objek sewa kepada penyewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik dapat
dilakukan dengan hibah. Piutang pendapatan ijarah diakui pada saat jatuh tempo sebesar sewa
yang belum diterima dan disajikan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasikan, yakni sebesar
saldo piutang.
Akad murabahah adalah akad pembiayaan suatu barang dengan menegaskan harga beli kepada
pembeli dan dibayar dengan harga yang lebih tinggi sebagai marjin yang disepakati. Murabahah
adalah transaksi penjualan barang dengan menyatakan harga perolehan dan keuntungan
(marjin) yang disepakati oleh penjual dan pembeli.
Piutang murabahah diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam kategori pinjaman yang
diberikan dan piutang sesuai PSAK No. 55 “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada nilai bersih yang dapat direalisasi ditambah
dengan biaya transaksi/pendapatan administrasi yang dapat diatribusikan secara langsung dan
biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut, dan setelah pengakuan awal diukur
pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode tingkat imbal hasil efektif dikurangi
cadangan kerugian penurunan nilai.
Piutang murabahah dinyatakan sebesar jumlah piutang setelah dikurangi dengan marjin yang
ditangguhkan yang dapat direalisasikan dengan cadangan kerugian penurunan nilai. Entitas
Anak menetapkan cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang sesuai dengan kualitas
piutang murabahah berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo piutang.

80

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
o.

Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah (lanjutan)
Piutang istishna adalah pembiayaan barang dalam bentuk pemesanan pembuatan barang
tertentu dengan kriteria dan persyaratan tertentu yang disepakati antara pemesan atau pembeli
(mustashni) dan penjual atau pembuat (shani). Piutang istishna disajikan sebesar tagihan
kepada pembeli dikurangi penyisihan kerugian.
Pinjaman qardh adalah pinjaman dana kepada nasabah dengan ketentuan bahwa nasabah wajib
mengembalikan dana yang diterimanya pada waktu yang telah disepakati. Atas transaksi ini,
Entitas Anak mendapatkan ujrah (imbalan) dan diakui pada saat diterima. Pinjaman qardh
meliputi pembiayaan dengan akad hawalah dan rahn. Akad hawalah adalah akad pengalihan
utang dari pihak yang berutang (nasabah) kepada pihak lain (Entitas Anak) yang wajib
menanggung atau membayar.
Rahn merupakan transaksi gadai barang atau harta dari nasabah kepada Entitas Anak dengan
uang sebagai gantinya. Barang atau harta yang digadaikan tersebut dinilai sesuai harga pasar
dikurangi persentase tertentu. Atas transaksi ini, Entitas Anak mendapatkan ujrah (imbalan) dan
diakui pada saat diterima. Pinjaman qardh disajikan sebesar saldo dikurangi penyisihan
kerugian.
Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah diklasifikasikan sebagai aset keuangan
dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan
akuntansi atas aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang.
Restrukturisasi kredit yang diberikan
Restrukturisasi kredit kepada debitur yang berpotensi atau mengalami kesulitan dalam
memenuhi kewajibannya. Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi persyaratan kredit, konversi
kredit menjadi saham atau instrumen keuangan lainnya dan/atau kombinasi dari keduanya.
Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredit yang berkaitan dengan modifikasi persyaratan
kredit diakui dalam bentuk cadangan kerugian penurunan nilai bila nilai sekarang dari jumlah
penerimaan kas yang akan datang yang telah ditentukan dalam persyaratan kredit yang baru,
termasuk penerimaan yang diperuntukkan sebagai bunga maupun pokok, adalah lebih kecil dari
nilai kredit yang diberikan yang tercatat sebelum restrukturisasi.
Untuk restrukturisasi kredit dengan cara konversi kredit yang diberikan menjadi saham atau
instrumen keuangan lainnya, kerugian dari restrukturisasi kredit diakui dalam bentuk cadangan
kerugian penurunan nilai apabila nilai wajar penyertaan saham atau instrumen keuangan yang
diterima dikurangi estimasi biaya untuk menjualnya adalah lebih kecil dari nilai buku kredit yang
diberikan.
Bank memiliki ketentuan internal mengenai debitur yang layak untuk dikeluarkan dari daftar
kredit yang direstrukturisasi, yaitu apabila kredit/debitur telah memenuhi kriteria sebagai berikut:
i. Kualitas kredit telah dikategorikan Lancar (kolektibilitas 1) sesuai dengan hasil review
berdasarkan 3 (tiga) pilar penetapan kualitas kredit dari Bank Indonesia;
ii. Tingkat suku bunga yang dikenakan atas fasilitas kredit berjalan merupakan tingkat suku
bunga komersial yang diberikan kepada debitur sesuai dengan segmen kredit yang
bersangkutan di atas base lending rate;
iii. Tidak terdapat Tunggakan Bunga yang Dijadwalkan Kembali (TBYD) dan Bunga yang
Ditangguhkan (BYDT) yang masih belum selesai.

81

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
p.

Piutang pembiayaan konsumen
Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak diakui pada awalnya dengan nilai wajar ditambah
biaya-biaya transaksi dan dikurangi yield enhancing income yang dapat diatribusikan secara
langsung dan selanjutnya diukur dengan biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode
suku bunga efektif.
Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak diklasifikasikan sebagai biaya perolehan
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk perlakuan akuntansi aset keuangan dalam kelompok biaya
perolehan diamortisasi.
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan konsumen berakhir diperlakukan sebagai
pembatalan kontrak pembiayaan konsumen dan laba atau rugi yang terjadi diakui dalam laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan pada tanggal
terjadinya transaksi.
Restrukturisasi kredit dapat dilakukan dengan cara pengalihan kredit, melanjutkan kredit,
mengangsur kembali, mengubah jatuh tempo, mengubah tenor dan/atau menambah down
payment.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui milik Entitas Anak merupakan selisih
antara jumlah keseluruhan pembayaran angsuran yang akan diterima dari konsumen dengan
jumlah pokok pembiayaan, yang akan diakui sebagai pendapatan pembiayaan konsumen
selama jangka waktu kontrak menggunakan metode suku bunga efektif.
Piutang pembiayaan konsumen merupakan jumlah piutang setelah dikurangi dengan bagian
pembiayaan bersama dimana risiko kredit ditanggung oleh pemberi pembiayaan bersama sesuai
dengan porsinya (without recourse), pendapatan pembiayaan yang belum diakui dan cadangan
kerugian penurunan nilai.
Piutang pembiayaan konsumen yang dibiayai bersama pihak-pihak lain dimana masing-masing
pihak menanggung risiko kredit sesuai dengan porsinya (without recourse) disajikan di laporan
posisi keuangan konsolidasian secara bersih. Pendapatan pembiayaan konsumen dan beban
bunga yang terkait dengan pembiayaan bersama without recourse disajikan secara bersih di
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Dalam pembiayaan bersama without recourse, Entitas Anak berhak menentukan tingkat bunga
yang lebih tinggi kepada pelanggan dari tingkat bunga yang ditetapkan dalam perjanjian dengan
pemberi pembiayaan bersama. Selisihnya merupakan pendapatan dan disajikan sebagai bagian
dari “Pendapatan pembiayaan konsumen”.

q.

Investasi bersih dalam sewa pembiayaan
Investasi bersih dalam sewa pembiayaan diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas biaya perolehan diamortisasi.
Penyewa pembiayaan memiliki hak opsi untuk membeli aset yang disewa-pembiayaankan pada
akhir masa sewa pembiayaan dengan harga yang telah disetujui bersama pada saat dimulainya
perjanjian sewa pembiayaan.

82

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
q.

Investasi bersih dalam sewa pembiayaan (lanjutan)
Penyelesaian kontrak sebelum masa sewa pembiayaan berakhir diperlakukan sebagai
pembatalan kontrak sewa dan laba atau rugi yang timbul diakui dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan.

r.

Aset tetap, aset dan liabilitas sewa dan aset tidak berwujud
i. Aset tetap dan perangkat lunak
Pada tanggal tahun 2016, Grup melakukan perubahan kebijakan akuntansi atas tanah dari
model biaya menjadi model revaluasi. Tanah disajikan sebesar nilai wajar.
Penilaian terhadap tanah dilakukan oleh penilai independen eksternal yang memiliki
sertifikasi. Penilaian atas aset tersebut dilakukan secara berkala untuk memastikan bahwa
nilai wajar aset yang direvaluasi tidak berbeda secara material dengan nilai tercatatnya.
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi mengalami perubahan yang signifikan dan fluktuatif,
maka perlu direvaluasi secara tahunan, sedangkan jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi
tidak mengalami perubahan yang signifikan dan fluktuatif, maka perlu dilakukan revaluasi
minimal 3 tahun sekali.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi tanah dicatat sebagai “Selisih bersih
revaluasi aset tetap” dan disajikan sebagai penghasilan komprehensif lain. Penurunan nilai
tercatat yang timbul dari revaluasi dicatat sebagai beban pada tahun berjalan. Apabila aset
tersebut memiliki saldo “Selisih bersih revaluasi aset tetap” yang disajikan sebagai
penghasilan komprehensif lain, maka selisih penurunan nilai tercatat tersebut dibebankan
terhadap “Selisih bersih revaluasi aset tetap” dan sisanya diakui sebagai beban tahun
berjalan.
Grup melakukan revaluasi di tahun 2016 untuk tujuan akuntansi dan pajak dimana entitas
memperoleh persetujuan dari otoritas perpajakan. Jumlah pajak yang telah dibayar diakui di
penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi dalam ekuitas pada bagian selisih bersih
revaluasi aset tetap.
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi
penyusutan dan penyisihan penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian
bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan aset tetap.
Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam
jumlah tercatat (carrying amount) aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria
pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria
pengakuan diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian
pada saat terjadinya. Perangkat lunak diakui sebagai aset tidak berwujud.
Penyusutan dan amortisasi dihitung dengan menggunakan metode garis lurus selama umur
manfaat ekonomis aset tetap dan aset tidak berwujud yang diestimasi. Estimasi umur manfaat
ekonomis dan persentase penyusutan dan amortisasi per tahun adalah sebagai berikut:

Bangunan
Perlengkapan, peralatan kantor, komputer
dan kendaraan bermotor
Perangkat lunak

83

Tahun
20

Persentase
5%

4-5
5

20% - 25%
20%

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
r.

Aset tetap, aset dan liabilitas sewa dan aset tidak berwujud (lanjutan)
i.

Aset tetap dan perangkat lunak (lanjutan)
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak
ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya.
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap (dihitung sebagai
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset tetap)
dimasukkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada
tahun berjalan aset tetap tersebut dihentikan pengakuannya.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur manfaat ekonomis dan metode penyusutan
dikaji ulang dan jika tidak sesuai dengan keadaan akan disesuaikan secara prospektif.
Aset tetap dalam pembangunan dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai
bagian dari aset tetap. Ketika aset dalam pembangunan telah selesai dan siap digunakan,
akumulasi biaya perolehan direklasifikasikan ke akun aset tetap yang sebenarnya.
Sesuai dengan PSAK No. 16 (Revisi 2011) tentang “Aset Tetap”, biaya perolehan hak atas
tanah dalam bentuk hak guna usaha, hak guna bangunan dan hak pakai diakui sebagai aset
tetap. Biaya perolehan tersebut merupakan biaya yang dapat diatribusikan secara langsung
untuk memperoleh hak atas tanah tersebut termasuk biaya pengurusan legal hak atas tanah
ketika tanah diperoleh pertama kali.
Hak atas tanah dalam bentuk hak guna usaha, hak guna bangunan dan hak pakai tidak
disusutkan, kecuali terdapat bukti yang mengindikasikan bahwa perpanjangan atau
pembaruan hak atas tanah tersebut kemungkinan besar atau pasti tidak diperoleh.
PSAK No. 48 (Revisi 2014) tentang “Penurunan Nilai Aset” mensyaratkan bahwa nilai tercatat
aset tetap dikaji ulang setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian untuk menilai
apakah aset tetap tersebut nilai tercatatnya lebih tinggi dari jumlah yang dapat diperoleh
kembali (recoverable amount) dari aset tetap tersebut. Jika nilai tercatat aset tetap melebihi
taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset tetap tersebut, nilai tercatat aset tetap
harus diturunkan menjadi nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset tetap tersebut.

ii. Aset dan liabilitas sewa
Grup telah menerapkan PSAK 73 “Sewa” sejak tanggal 1 Januari 2020.
PSAK 73 menerapkan persyaratan baru atau amendemen sehubungan dengan akuntansi
sewa. Standar ini memperkenalkan perubahan signifikan untuk akuntansi lessee dengan
menghapus perbedaan antara sewa operasi dan pembiayaan, serta mensyaratkan
pengakuan aset hak guna dan pengakuan liabilitas sewa pada saat dimulainya sewa untuk
seluruh sewa, kecuali untuk sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah. Berbeda
dengan akuntansi lessee, persyaratan untuk akuntansi lessor sebagian besar tidak berubah.
Dampak dari adopsi PSAK 73 pada Laporan Keuangan Konsolidasian dijelaskan di bawah ini.
(a) Dampak definisi baru dari sewa
Perubahan utama dari definisi sewa berkaitan dengan konsep pengendalian. PSAK 73
menentukan apakah kontrak merupakan, atau mengandung sewa atas dasar jika
penyewa memiliki hak untuk mengendalikan penggunaan aset selama suatu jangka waktu
tertentu untuk dipertukarkan dengan imbalan. Hal tersebut merupakan perbedaan
penentuan kontrak merupakan, atau mengandung sewa berdasarkan PSAK 30 yaitu
dengan konsep risiko dan manfaat.
Grup menerapkan definisi sewa dan panduan terkait yang diterapkan dalam PSAK 73
untuk semua kontrak yang dicatat atau diubah pada tanggal 1 Januari 2020.
Grup menggunakan tingkat diskonto tunggal untuk portofolio sewa dengan karakteristik
yang hampir sama.

84

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
r.

Aset tetap, aset dan liabilitas sewa dan aset tidak berwujud (lanjutan)
ii. Aset dan liabilitas sewa (lanjutan)
(b) Dampak pada akuntansi lessee
Grup menerapkan pendekatan pengakuan dan pengukuran tunggal untuk seluruh sewa,
kecuali untuk sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah. Grup mengakui liabilitas
sewa untuk melakukan pembayaran sewa dan aset hak guna yang mewakili hak untuk
menggunakan aset pendasar.
Grup mengakui aset hak guna pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak guna diukur pada
biaya perolehan, dikurangi akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan nilai, dan
disesuaikan untuk setiap pengukuran kembali liabilitas sewa. Liabilitas sewa merupakan
jumlah pembayaran sewa yang masih harus dibayar hingga akhir masa sewa yang
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. Biaya aset hak guna
mencakup jumlah liabilitas sewa yang diakui, biaya langsung awal yang dibayarkan, biaya
pemulihan dan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum tanggal mulai sewa
dikurangi insentif sewa yang diterima. Aset hak guna disusutkan dengan metode garis lurus
selama jangka waktu yang lebih pendek antara masa sewa dengan estimasi masa manfaat
aset, sebagai berikut:
• Bangunan
: 20 tahun
• Mesin kantor
: 5 tahun
• Komputer perangkat keras
: 5 tahun
• Komputer perangkat lunak
: 5 tahun
• Inventaris kantor
: 5 tahun
• Inventaris rumah dinas dan mess
: 5 tahun
• Kendaraan bermotor
: 5 tahun
Jika kepemilikan aset sewa dialihkan ke Grup pada akhir masa sewa atau pembayaran sewa
mencerminkan pelaksanaan opsi pembelian, penyusutan dihitung menggunakan estimasi
masa manfaat ekonomis aset. Aset hak guna diuji penurunan nilainya sesuai dengan PSAK
48 “Penurunan Nilai Aset”.
Pada tanggal dimulainya sewa, Grup mengakui liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini dari
pembayaran sewa masa depan yang akan dilakukan selama masa sewa. Pembayaran sewa
termasuk pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap secara-substansi) dikurangi piutang
insentif sewa, pembayaran sewa variabel yang bergantung pada indeks atau suku bunga,
dan jumlah yang diharapkan akan dibayar dalam jaminan nilai residu. Pembayaran sewa juga
termasuk harga eksekusi opsi pembelian yang wajar jika dipastikan akan dilakukan oleh Grup
dan pembayaran penalti untuk mengakhiri sewa, jika jangka waktu sewa mencerminkan Grup
mengeksekusi opsi penghentian sewa. Pembayaran sewa variabel yang tidak bergantung
pada indeks atau suku bunga diakui sebagai beban pada periode di mana peristiwa atau
kondisi yang memicu pembayaran terjadi.
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran sewa, Grup menggunakan suku bunga
pinjaman inkremental penyewa pada tanggal dimulainya sewa karena suku bunga implisit
dalam sewa tidak dapat ditentukan. Setelah tanggal dimulainya sewa, jumlah liabilitas sewa
ditingkatkan untuk mencerminkan pertambahan bunga dan dikurangi pembayaran sewa yang
dilakukan. Selain itu, jumlah tercatat liabilitas sewa diukur kembali jika terdapat modifikasi,
perubahan jangka waktu sewa, perubahan pembayaran sewa, atau perubahan dalam
penilaian opsi untuk membeli aset pendasar.

85

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
r.

Aset tetap, aset dan liabilitas sewa dan aset tidak berwujud (lanjutan)
ii. Aset dan liabilitas sewa (lanjutan)
Sewa jangka pendek dengan durasi kurang dari 12 bulan dan sewa aset bernilai rendah,
serta elemen-elemen sewa tersebut, sebagian atau seluruhnya tidak menerapkan prinsipprinsip pengakuan yang ditentukan oleh PSAK 73 akan diperlakukan sama dengan sewa
operasi pada PSAK 30. Grup akan mengakui pembayaran sewa tersebut dengan dasar garis
lurus selama masa sewa dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian. Beban ini ditunjukkan pada beban umum dan administrasi dalam laporan
laba rugi.
Penerapan pencatatan PSAK 73 berlaku untuk seluruh sewa (kecuali sebagaimana yang
disebutkan sebelumnya), yaitu sebagai berikut:
(a) Menyajikan aset hak-guna sebagai bagian dari aset tetap dan liabilitas sewa disajikan
sebagai bagian dari liabilitas lain-lain dalam laporan posisi keuangan konsolidasian,
yang diukur pada nilai kini dari pembayaran sewa masa depan;
(b) Mencatat penyusutan aset hak-guna dan bunga atas liabilitas sewa dalam laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif konsolidasian; dan
(c) Memisahkan jumlah total pembayaran ke bagian pokok (disajikan dalam kegiatan
pendanaan) dan bunga (disajikan dalam kegiatan operasional) dalam laporan arus kas
konsolidasian.
iii. Aset tidak berwujud
Aset tidak berwujud diakui jika, dan hanya jika, biaya perolehan aset tersebut dapat diukur
secara andal dan kemungkinan besar Bank dan Entitas Anak akan memperoleh manfaat
ekonomis masa depan dari aset tersebut. Aset tak berwujud terdiri dari goodwill dan
perangkat lunak yang dibeli Bank dan Entitas Anak.
Perangkat lunak yang dibeli oleh Bank dan Entitas Anak dicatat sebesar biaya perolehan
dikurangi akumulasi amortisasi dan akumulasi kerugian penurunan nilai. Metode amortisasi,
estimasi masa manfaat dan nilai residual ditelaah pada setiap akhir tahun pelaporan dan
disesuaikan jika dianggap tepat.
Goodwill diakui apabila terdapat selisih lebih antara harga perolehan dan bagian Bank
Mandiri atas nilai wajar aset dan liabilitas yang dapat diidentifikasi pada tanggal akuisisi dan
disajikan sebagai aset lain-lain. Bank melakukan evaluasi penurunan nilainya secara berkala.

s.

Penyertaan saham
Penyertaan saham terdiri dari investasi jangka panjang terutama pada perusahaan non-publik
dan penyertaan sementara hasil restrukturisasi kredit pada perusahaan debitur yang timbul
akibat konversi kredit yang diberikan.
Penyertaan saham untuk tujuan investasi dengan kepemilikan di bawah 20,00% dan tidak
terdapat significant influence merupakan aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai nilai wajar
melalui laba rugi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas nilai wajar melalui laba rugi.
Penyertaan sementara akan dihapusbuku dari laporan posisi keuangan konsolidasian apabila
telah melampaui jangka waktu 5 tahun sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
(POJK) No.40/POJK.03/2019 tanggal 19 Desember 2019 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank
Umum.

t.

Cadangan kerugian penurunan nilai aset non-produktif
Aset non-produktif adalah aset Bank Mandiri dan Entitas Anak, antara lain dalam bentuk agunan
yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor dan suspense account.

86

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
t.

Cadangan kerugian penurunan nilai aset non-produktif (lanjutan)
Bank membentuk cadangan kerugian penurunan nilai atas agunan yang diambil alih dan properti
terbengkalai sebesar selisih antara nilai tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk
menjual. Sedangkan untuk rekening antar kantor dan suspense account, adalah sebesar selisih
antara nilai tercatat dan nilai pemulihan.

u.

Tagihan dan liabilitas akseptasi
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam kelompok biaya perolehan
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas aset keuangan dalam kelompok
biaya perolehan diamortisasi.
Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

v.

Aset lain-lain
Aset lain-lain antara lain terdiri dari pendapatan bunga dan provisi dan komisi yang masih akan
diterima, tagihan, agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor dan lainlain.
Tagihan terdiri dari tagihan atas obligasi pemerintah yang diagunkan Bank Mandiri, tagihan
Entitas Anak atas tagihan reksadana dan tagihan kepada pemegang polis.
Agunan yang diambil alih (AYDA) adalah aset yang diperoleh Bank Mandiri dan Entitas Anak,
baik melalui pelelangan maupun di luar pelelangan berdasarkan penyerahan secara sukarela
oleh pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual di luar lelang dari pemilik agunan
dalam hal debitur tidak memenuhi liabilitasnya kepada Bank Mandiri dan Entitas Anak. AYDA
merupakan agunan kredit yang diberikan yang telah diambil alih sebagai bagian dari
penyelesaian kredit yang diberikan dan disajikan pada “Aset lain-lain”.
Aset yang tidak digunakan (properti terbengkalai) adalah aset dalam bentuk properti yang dimiliki
Bank Mandiri dan Entitas Anak, dimana bagian properti tersebut secara mayoritas tidak
digunakan untuk kegiatan usaha operasional Bank Mandiri dan Entitas Anak.
AYDA dan properti terbengkalai disajikan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi (net
realizable value). Nilai bersih yang dapat direalisasi adalah nilai wajar agunan yang diambil alih
dikurangi dengan estimasi biaya untuk menjual AYDA tersebut. Selisih antara nilai bersih yang
dapat direalisasi dengan hasil penjualan AYDA diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada
periode berjalan pada saat dijual.
Beban-beban yang berkaitan dengan pemeliharaan AYDA dan properti terbengkalai dibebankan
ke laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian periode berjalan pada saat
terjadinya. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi
untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan. Lihat Catatan 2t untuk kebijakan
akuntansi atas penyisihan kerugian AYDA dan properti terbengkalai.

w.

Liabilitas segera
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya liabilitas, baik dari masyarakat maupun dari bank
lain. Liabilitas segera diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi.

87

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
x.

Simpanan nasabah
Simpanan nasabah adalah dana yang ditempatkan oleh masyarakat (tidak termasuk bank)
kepada Bank dan Entitas Anak yang bergerak di bidang perbankan berdasarkan perjanjian
penyimpanan dana. Termasuk dalam pos ini adalah giro, tabungan, deposito berjangka dan
bentuk simpanan lain yang dipersamakan dengan itu.
Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran, yang
penarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui cek, kartu Anjungan Tunai Mandiri (ATM), atau
dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro atau sarana perintah pembayaran lainnya.
Tabungan merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan melalui
counter dan ATM atau dengan cara pemindahbukuan melalui SMS Banking, Phone Banking dan
Internet Banking jika memenuhi persyaratan yang disepakati, tetapi penarikan tidak dapat
dilaksanakan dengan menggunakan cek atau instrumen setara lainnya.
Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan
pada waktu tertentu sesuai dengan perjanjian antara nasabah dengan Bank. Deposito berjangka
dinyatakan sebesar nilai perolehan diamortisasi sesuai dengan perjanjian antara pemegang
deposito berjangka dengan Bank.
Termasuk di dalam giro adalah giro dan tabungan wadiah. Giro wadiah dapat digunakan sebagai
instrumen pembayaran dan dapat ditarik setiap saat melalui cek dan bilyet giro. Giro wadiah
serta tabungan wadiah mendapatkan bonus sesuai dengan kebijakan Entitas Anak. Simpanan
nasabah dalam bentuk giro wadiah dan tabungan wadiah dinyatakan sebesar liabilitas Entitas
Anak.
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung dengan
perolehan simpanan nasabah diperhitungkan dalam jumlah simpanan yang diterima dan
diamortisasi sepanjang estimasi umur simpanan tersebut. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

y.

Simpanan dari bank lain
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri,
dalam bentuk giro, tabungan, inter-bank call money dengan periode jatuh tempo menurut
perjanjian kurang dari atau 90 hari, deposito berjangka dan negotiable certificates of deposits.
Simpanan dari bank lain dicatat sebagai liabilitas terhadap bank lain.
Di dalam simpanan dari bank lain termasuk simpanan syariah dalam bentuk giro wadiah dan
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank (SIMA).
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung dengan
perolehan simpanan diperhitungkan dalam jumlah pinjaman yang diterima dan diamortisasi
sepanjang estimasi umur simpanan tersebut. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

z.

Kontrak asuransi
Kontrak asuransi adalah kontrak yang diterbitkan oleh perusahaan asuransi dimana perusahaan
asuransi menerima risiko asuransi yang signifikan dari pemegang polis. Risiko asuransi yang
signifikan didefinisikan sebagai kemungkinan membayar manfaat yang signifikan kepada
tertanggung apabila suatu kejadian yang diasuransikan terjadi dibandingkan dengan manfaat
minimum yang akan dibayarkan apabila risiko yang diasuransikan tidak terjadi. Skenarioskenario yang diperhatikan adalah skenario yang mengandung unsur komersial.

88

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
z.

Kontrak asuransi (lanjutan)
Entitas Anak menerbitkan kontrak asuransi yang menerima risiko asuransi yang signifikan dari
pemegang polis. Entitas Anak mendefinisikan risiko asuransi yang signifikan sebagai
kemungkinan membayar manfaat pada saat terjadinya suatu kejadian yang diasuransikan, yang
setidaknya 10% lebih besar dari manfaat yang dibayarkan jika kejadian yang diasuransikan tidak
terjadi. Jika suatu kontrak asuransi tidak mengandung risiko asuransi yang signifikan, maka
kontrak tersebut diklasifikasikan sebagai kontrak investasi.
Entitas Anak menerbitkan kontrak asuransi untuk produk asuransi tradisional dan produk
asuransi yang dikaitkan dengan investasi. Kedua jenis produk ini mempunyai risiko asuransi
yang signifikan.
Produk-produk dari Entitas Anak dibagi berdasarkan kategori sebagai berikut:
•
Asuransi jiwa tradisional non-participating, memberikan perlindungan untuk menutupi risiko
kematian, kecelakaan, penyakit kritis dan kesehatan dari pemegang polis. Jumlah uang
pertanggungan akan dibayarkan pada saat terjadinya risiko yang ditanggung.
•
Unit-link, produk asuransi dengan pembayaran premi tunggal maupun reguler yang
dikaitkan dengan investasi yang memberikan kombinasi manfaat proteksi dan manfaat
investasi.
Ketika sebuah kontrak telah diklasifikasi sebagai kontrak asuransi, reklasifikasi terhadap kontrak
tersebut tidak dapat dilakukan kecuali ketentuan perjanjian kemudian diamendemen. Seluruh
produk asuransi yang diterbitkan oleh Entitas Anak mempunyai risiko asuransi yang signifikan.
Entitas Anak memisahkan komponen deposit dari kontrak unit-link seperti yang disyaratkan oleh
PSAK No. 62 jika kondisi-kondisi di bawah ini terpenuhi:
Entitas Anak dapat mengukur komponen “deposit” secara terpisah (termasuk opsi
penyerahan melekat, yaitu tanpa memperhitungkan komponen “asuransi”);
Kebijakan akuntansi Entitas Anak tidak mensyaratkan untuk mengakui semua hak dan
liabilitas yang timbul dari komponen “deposit”.
Entitas Anak tidak memisahkan komponen deposit dikarenakan hanya salah satu kondisi di atas
yang terpenuhi.
Pengujian kecukupan liabilitas
Pengujian kecukupan liabilitas dilakukan pada tanggal pelaporan untuk kontrak secara individual
ataupun per kelompok produk, ditentukan sesuai dengan cara Entitas Anak memperoleh,
memelihara dan mengukur profitabilitas dari kontrak asuransi tersebut.
Untuk asuransi jiwa, liabilitas kepada pemegang polis khususnya liabilitas untuk klaim masa
depan diuji untuk menentukan apakah liabilitas tersebut cukup untuk menutupi semua arus kas
keluar di masa depan termasuk semua manfaat yang dijamin dan manfaat tambahan yang
dijamin, manfaat partisipasi yang tidak dijamin (jika ada), semua biaya untuk penerbitan polis dan
pemeliharaan polis, serta mencerminkan arus kas masuk masa depan, yaitu premi yang diterima
di masa depan. Liabilitas dihitung berdasarkan diskonto dari arus kas untuk semua arus kas
yang terkait yaitu arus kas keluar dan arus kas masuk seperti yang disebutkan di atas dengan
menggunakan seperangkat asumsi aktuaria estimasi terbaik terkini yang ditetapkan oleh aktuaris
Entitas Anak, termasuk asumsi mortalitas/morbiditas, lapse, biaya dan inflasi serta asumsi marjin
atas risiko pemburukan. Entitas Anak menerapkan metode Gross Premium Reserve dalam
perhitungan cadangan premi atas manfaat polis masa depan kepada pemegang polis dengan
menggunakan asumsi aktuaria berdasarkan asumsi estimasi terbaik dan marjin atas risiko
pemburukan, sehingga pengujian kecukupan liabilitas tidak diperlukan lagi.

89

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
z.

Kontrak asuransi (lanjutan)
Reasuransi
Entitas Anak mereasuransikan sebagian porsi risikonya kepada perusahaan reasuradur. Jumlah
premi yang dibayar atau porsi premi atas transaksi reasuransi prospektif diakui sesuai dengan
proporsi jumlah proteksi reasuransi yang diterima.
Aset reasuransi termasuk saldo yang diharapkan dibayarkan oleh perusahaan reasuransi untuk
ceded liabilitas manfaat polis masa depan, ceded estimasi liabilitas klaim dan ceded cadangan
atas premi yang belum merupakan pendapatan. Jumlah manfaat yang ditanggung oleh
reasuradur diperkirakan secara konsisten sesuai dengan liabilitas yang terkait dengan polis
reasuransi.
Entitas Anak menyajikan aset reasuransi secara terpisah sebagai aset atas liabilitas manfaat
polis masa depan, cadangan atas premi yang belum merupakan pendapatan dan estimasi
liabilitas klaim.
Jika aset reasuransi mengalami penurunan nilai, Entitas Anak mengurangi nilai tercatat dan
mengakui kerugian penurunan nilai tersebut dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian. Aset reasuransi mengalami penurunan nilai jika ada bukti
objektif, sebagai akibat dari suatu peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset reasuransi,
bahwa Entitas Anak tidak dapat menerima seluruh jumlah karena di bawah syarat-syarat kontrak
dan dampak pada jumlah yang akan diterima dari reasuradur dapat diukur secara andal.
Liabilitas manfaat polis masa depan
Liabilitas manfaat polis masa depan merupakan nilai sekarang estimasi manfaat polis masa
depan yang akan dibayarkan kepada pemegang polis atau ahli warisnya dikurangi dengan nilai
sekarang dari estimasi premi masa depan yang akan diterima dari pemegang polis dan diakui
pada saat pengakuan pendapatan premi. Liabilitas manfaat polis masa depan ditentukan dan
dihitung dengan menggunakan rumus tertentu oleh aktuaris Entitas Anak.
Entitas Anak menghitung liabilitas manfaat polis masa depan dengan menggunakan metode
Gross Premium Reserve yang mencerminkan nilai kini estimasi pembayaran seluruh manfaat
yang diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang disediakan, nilai kini estimasi seluruh biaya yang
dikeluarkan dan juga mempertimbangkan penerimaan premi di masa depan.
Kenaikan/(penurunan) liabilitas manfaat polis masa depan diakui dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan.
Liabilitas kepada pemegang unit-link diakui pada saat penerimaan dana dikonversi menjadi unit
setelah dikurangi biaya-biaya dan akan bertambah atau berkurang sesuai dengan nilai aset
bersih efektif yang berlaku.
Penerimaan dana dari nasabah untuk produk unit-link non-syariah diakui sebagai pendapatan
premi bruto dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Liabilitas
kepada pemegang polis unit-link diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian dihitung
menggunakan metode cadangan atas premi yang belum merupakan pendapatan yang dihitung
dengan menggunakan metode harian berdasarkan biaya asuransi atas risiko mortalitas,
ditambah cadangan atas akumulasi dana investasi pemegang polis.
Setiap bunga, keuntungan atau kerugian dari kenaikan atau penurunan nilai pasar investasi
dicatat sebagai pendapatan atau beban, disertai dengan pengakuan kenaikan atau penurunan
liabilitas kepada pemegang polis unit-link di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian dan liabilitas kepada pemegang polis unit-link di laporan posisi keuangan
konsolidasian.

90

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
z.

Kontrak asuransi (lanjutan)
Liabilitas manfaat polis masa depan (lanjutan)
Penerimaan dana dari nasabah untuk produk unit-link syariah diakui sebagai liabilitas kepada
pemegang polis unit-link di laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah yang diterima
setelah dikurangi bagian fee untuk Entitas Anak dalam rangka mengelola pendapatan dari
produk unit-link.
Risiko yang belum jatuh tempo
Liabilitas untuk manfaat kontraktual yang diharapkan akan timbul di masa depan dicatat pada
saat premi diakui. Liabilitas ditetapkan sebagai penjumlahan atas nilai diskonto yang diharapkan
dari pembayaran manfaat dan biaya administrasi masa depan yang berkaitan langsung dengan
kontrak asuransi, dikurangi dengan nilai diskonto yang diharapkan atas premi teoritis yang
dibutuhkan untuk memenuhi manfaat dan biaya administrasi berdasarkan asumsi penilaian yang
digunakan (penilaian premi). Liabilitas tersebut didasarkan pada asumsi-asumsi seperti
kematian, persistensi, biaya pemeliharaan dan pendapatan investasi yang ditetapkan pada saat
kontrak asuransi dikeluarkan. Sebuah marjin untuk penyimpangan yang merugikan termasuk
dalam asumsi yang digunakan.

aa. Efek-efek yang diterbitkan
Efek-efek yang diterbitkan oleh Bank Mandiri dan Entitas Anak, termasuk obligasi, subordinasi
notes, medium term notes dan traveller’s cheques, pada pengukuran awal disajikan sebesar nilai
wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan langsung dengan
perolehan/penerbitan efek-efek yang diterbitkan. Biaya transaksi kemudian diamortisasi dengan
suku bunga efektif sampai dengan jatuh tempo dari efek-efek yang diterbitkan.
Efek-efek yang diterbitkan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
ab. Pinjaman yang diterima
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang diterima dari bank lain, Bank Indonesia atau
pihak lain dengan liabilitas pembayaran kembali sesuai dengan persyaratan perjanjian pinjaman.
Pada pengukuran awal, pinjaman yang diterima disajikan sebesar nilai wajar dikurangi dengan
biaya transaksi yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan/penerbitan pinjaman yang
diterima. Pinjaman yang diterima diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan
biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi untuk liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
ac. Pinjaman dan efek-efek subordinasi
Pinjaman dan efek-efek subordinasi pada pengukuran awal disajikan sebesar nilai wajar
dikurangi dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan langsung dengan
perolehan/penerbitan pinjaman dan efek-efek subordinasi. Biaya transaksi kemudian
diamortisasi dengan suku bunga efektif sampai dengan jatuh tempo dari pinjaman dan efek-efek
subordinasi.
Pinjaman dan efek-efek subordinasi diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur
dengan biaya perolehan yang diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi untuk
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan yang diamortisasi.

91

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
ad. Perpajakan
Bank Mandiri dan Entitas Anak menerapkan PSAK No. 46 (Revisi 2014) tentang “Pajak
Penghasilan”, yang mengharuskan Bank Mandiri dan Entitas Anak memperhitungkan
konsekuensi pajak kini dan pajak di masa depan (penyelesaian) dari jumlah tercatat aset
(liabilitas) yang diakui dalam laporan posisi keuangan dan transaksi-transaksi serta peristiwa lain
yang terjadi dalam tahun berjalan.
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi
atau kejadian yang langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut masing-masing
diakui dalam penghasilan komprehensif lain atau ekuitas.
Manajemen Grup mengevaluasi secara periodik implementasi terhadap peraturan perpajakan
yang berlaku terutama yang memerlukan interpretasi lebih lanjut mengenai pelaksanaannya
termasuk juga evaluasi terhadap surat ketetapan pajak yang diterima dari kantor pajak. Lebih
lanjut, Bank Mandiri membentuk cadangan, jika dianggap perlu berdasarkan jumlah yang
diestimasikan akan dibayarkan ke kantor pajak.
Bank Mandiri dan Entitas Anak menerapkan metode liabilitas laporan posisi keuangan (balance
sheet liability method) untuk menentukan beban pajak penghasilan. Menurut metode liabilitas
laporan posisi keuangan, aset dan utang pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan
temporer antara nilai aset dan liabilitas yang tercatat di laporan posisi keuangan dengan dasar
pengenaan pajak atas aset dan liabilitas tersebut pada setiap tanggal pelaporan. Metode ini juga
mensyaratkan adanya pengakuan manfaat pajak di masa datang yang belum digunakan apabila
besar kemungkinan bahwa manfaat tersebut dapat direalisasikan di masa yang akan datang.
Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat kemungkinan besar bahwa jumlah laba fiskal pada
masa datang akan memadai untuk mengkompensasi aset pajak tangguhan yang muncul akibat
perbedaan temporer tersebut.
Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial
diberlakukan pada periode dimana aset tersebut direalisasi atau liabilitas tersebut diselesaikan.
Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan
tarif pajak dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian
tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan
atau dikreditkan ke ekuitas.
Koreksi atas liabilitas pajak diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima, atau apabila
diajukan keberatan dan/atau banding, maka koreksi diakui pada saat keputusan atas keberatan
dan/atau banding tersebut diterima. Manajemen juga dapat membentuk pencadangan terhadap
liabilitas pajak di masa depan sebesar jumlah yang diestimasikan akan dibayarkan ke kantor
pajak jika berdasarkan evaluasi pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian terdapat
risiko pajak yang probable. Asumsi dan estimasi yang digunakan dalam perhitungan
pembentukan cadangan tersebut memiliki unsur ketidakpastian.
Taksiran pajak penghasilan Bank Mandiri dan Entitas Anak dihitung untuk masing-masing
perusahaan sebagai badan hukum terpisah. Aset pajak kini (current tax assets) dan liabilitas
pajak kini (current tax liabilities) untuk badan hukum yang berbeda tidak disalinghapuskan dalam
laporan keuangan konsolidasian. Utang pajak penghasilan badan dan utang pajak lainnya Bank
Mandiri dan Entitas Anak disajikan sebagai “Utang pajak” di laporan posisi keuangan
konsolidasian.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama, baik atas entitas kena
pajak yang sama atau berbeda dan adanya niat untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo
tersebut secara neto.

92

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
ae. Dana syirkah temporer
Dana syirkah temporer adalah dana yang diterima oleh Entitas Anak. Entitas Anak mempunyai
hak untuk mengelola dan menginvestasikan dana, baik sesuai dengan kebijakan Entitas Anak
atau kebijakan pembatasan dari pemilik dana, dengan keuntungan dibagikan sesuai dengan
kesepakatan.
Hubungan antara Entitas Anak dan pemilik dana syirkah temporer merupakan hubungan
kemitraan berdasarkan akad mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah atau
musyarakah. Contoh dari dana syirkah temporer adalah penerimaan dana dari investasi
mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah dan akun lain yang sejenis.
1) Mudharabah muthlaqah adalah mudharabah dimana pemilik dana (shahibul maal)
memberikan kebebasan kepada pengelola dana (mudharib/Entitas Anak) dalam
pengelolaan investasinya.
2) Mudharabah muqayyadah adalah mudharabah dimana pemilik dana memberikan batasan
kepada pengelola dana, antara lain mengenai tempat, cara dan atau obyek investasi.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai liabilitas. Hal ini karena Entitas Anak
tidak mempunyai liabilitas, ketika mengalami kerugian, untuk mengembalikan jumlah dana awal
dari pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi Entitas Anak. Dana syirkah temporer
tidak dapat digolongkan sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik dan
tidak mempunyai hak kepemilikan yang sama dengan pemegang saham seperti hak voting dan
hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari aset lancar dan aset non investasi.
Dana syirkah temporer merupakan salah satu unsur laporan posisi keuangan konsolidasian,
yang memberikan hak kepada Entitas Anak untuk mengelola, termasuk untuk mencampur dana
dimaksud dengan dana lainnya.
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan dan
menerima kerugian berdasarkan jumlah dana dari masing-masing pihak. Pembagian hasil dana
syirkah temporer dapat dilakukan dengan konsep bagi hasil atau bagi untung.
af. Pendapatan dan beban bunga dan pendapatan syariah
(i)

Konvensional
Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen keuangan dengan interest bearing
dicatat dalam “Pendapatan bunga” dan “Beban bunga” di dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian menggunakan metode suku bunga efektif.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya
perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan dan metode untuk
mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga selama periode yang relevan. Suku
bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran
atau penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari instrumen keuangan, atau
jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih
dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung suku bunga efektif,
Grup mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual
dalam instrumen keuangan tersebut, namun tidak mempertimbangkan kerugian kredit di
masa datang. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi dan bentuk lain yang
diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku
bunga efektif, biaya transaksi dan seluruh premi atau diskon lainnya.

93

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
af. Pendapatan dan beban bunga dan pendapatan syariah (lanjutan)
(i)

Konvensional (lanjutan)
Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa telah diturunkan nilainya sebagai
akibat kerugian penurunan nilai, maka pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya diakui
atas bagian aset keuangan yang tidak mengalami penurunan nilai dari aset keuangan yang
mengalami penurunan nilai, berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto
arus kas masa datang dalam menghitung kerugian penurunan nilai.

(ii)

Pendapatan syariah
Di dalam pendapatan dan beban bunga terdapat pendapatan dan beban berdasarkan
prinsip syariah. Pendapatan pengelolaan dana oleh Entitas Anak sebagai mudharib terdiri
atas pendapatan pembiayaan dengan akad murabahah, istishna, ijarah dan pendapatan
dari bagi hasil yaitu mudharabah, musyarakah dan pendapatan usaha utama lainnya.
Pengakuan keuntungan transaksi murabahah dengan pembayaran tangguh atau secara
angsuran dilakukan selama periode akad sesuai dengan metode tingkat imbal hasil efektif.
Berdasarkan PSAK No. 102 (Revisi 2019), pendapatan murabahah yang termasuk marjin
ditangguhkan dan pendapatan administrasi, diakui dengan menggunakan metode setara
tingkat imbal hasil efektif, yaitu tingkat imbal hasil setara yang akan mendiskonto secara
tepat estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang sepanjang perkiraan umur
instrumen keuangan tersebut atau, jika lebih tepat untuk masa yang lebih singkat untuk nilai
tercatat bersih dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Perhitungan dilakukan dengan
memperhitungkan seluruh syarat dan ketentuan kontraktual dari instrumen keuangan dan
biaya tambahan yang timbul secara langsung untuk instrumen tersebut dan merupakan
bagian tidak terpisahkan dari tingkat imbal hasil.
Pendapatan istishna diakui dengan menggunakan metode persentase penyelesaian atau
metode akad selesai.
Pendapatan ijarah diakui selama masa akad secara proporsional.
Pendapatan bagi hasil musyarakah yang menjadi hak mitra pasif diakui dalam periode
terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah yang disepakati.
Pendapatan bagi hasil mudharabah diakui dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai
nisbah yang disepakati dan tidak diperkenankan mengakui pendapatan dari proyeksi hasil
usaha.
Setoran dari debitur dengan kualitas non - performing diperlakukan sebagai pengembalian
harga perolehan atau pokok piutang/pembiayaan. Kelebihan pembayaran di atas harga
perolehan atau pokok piutang/pembiayaan diakui sebagai pendapatan pada saat
diterimanya. Khusus untuk transaksi ijarah, setoran dari debitur dengan kualitas non performing diperlakukan sebagai pelunasan piutang sewa.
Hak nasabah atas bagi hasil dana syirkah temporer merupakan bagian bagi laba milik
nasabah yang didasarkan pada prinsip mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah
dan mudharabah musytarakah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh Entitas Anak.
Pendapatan yang dibagikan adalah pendapatan yang telah diterima.

94

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
af. Pendapatan dan beban bunga dan pendapatan syariah (lanjutan)
(iii) Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer
Pembagian laba dilakukan berdasarkan prinsip bagi hasil yaitu dihitung dari pendapatan
Entitas Anak yang diterima berupa laba bruto (gross profit margin).
Jumlah pendapatan marjin dan bagi hasil atas pembiayaan yang diberikan dan atas aset
produktif lainnya akan dibagikan kepada nasabah penyimpan dana dan Entitas Anak,
dihitung secara proporsional sesuai dengan alokasi dana nasabah dan Entitas Anak yang
dipakai dalam pembiayaan yang diberikan dan aset produktif lainnya yang disalurkan.
Selanjutnya, jumlah pendapatan marjin dan bagi hasil yang tersedia untuk nasabah tersebut
kemudian dibagihasilkan ke nasabah penabung dan deposan sebagai shahibul maal dan
Entitas Anak sebagai mudharib sesuai dengan porsi nisbah bagi hasil yang telah disepakati
bersama sebelumnya. Pendapatan marjin dan bagi hasil dari pembiayaan dan aset produktif
lainnya yang memakai dana Entitas Anak, seluruhnya menjadi milik Entitas Anak, termasuk
pendapatan dari transaksi Entitas Anak berbasis imbalan.
ag. Pendapatan premi dan beban klaim
Pendapatan premi kontrak jangka pendek diakui sebagai pendapatan selama periode risiko
sesuai dengan proporsi jumlah proteksi asuransi yang diberikan. Pendapatan premi kontrak
jangka panjang diakui sebagai pendapatan pada saat polis jatuh tempo.
Pendapatan premi yang diterima sebelum jatuh tempo polis dicatat sebagai titipan premi di
laporan posisi keuangan konsolidasian.
Beban klaim dan manfaat terdiri dari klaim yang telah diselesaikan, klaim dalam proses
penyelesaian dan estimasi atas klaim yang telah terjadi namun belum dilaporkan (IBNR). Klaim
dan manfaat diakui sebagai beban pada saat terjadinya liabilitas untuk memberikan proteksi.
Klaim reasuransi yang diperoleh dari perusahaan reasuradur diakui dan dicatat sebagai
pengurang beban klaim dan manfaat pada periode yang sama dengan periode pengakuan
beban klaim dan manfaat.
Jumlah klaim dalam penyelesaian, termasuk klaim yang telah terjadi namun belum dilaporkan,
dinyatakan berdasarkan estimasi menggunakan teknik perhitungan teknis oleh aktuaris.
Perubahan dalam estimasi liabilitas klaim, sebagai hasil dari evaluasi lebih lanjut dan perbedaan
antara estimasi klaim dengan klaim yang dibayarkan, diakui sebagai biaya tambahan atau
pengurang biaya pada periode terjadinya perubahan.
ah. Pendapatan provisi dan komisi
Pendapatan provisi dan komisi dan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung
yang berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit, piutang pembiayaan konsumen dan investasi
bersih dalam sewa pembiayaan diakui sebagai bagian/pengurang dari nilai perolehan kredit dan
piutang pembiayaan konsumen dan akan diakui sebagai pendapatan bunga dengan cara
diamortisasi berdasarkan metode suku bunga efektif.
Untuk kredit, piutang pembiayaan konsumen dan investasi bersih dalam sewa pembiayaan yang
diberikan dan dilunasi sebelum jatuh temponya, saldo pendapatan provisi dan/atau komisi dan
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung yang belum diamortisasi, diakui pada
saat kredit yang diberikan, piutang pembiayaan konsumen dan investasi bersih dalam sewa
pembiayaan dilunasi.

95

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
ah. Pendapatan provisi dan komisi (lanjutan)
Pendapatan provisi dan komisi lainnya yang tidak berkaitan langsung dengan kegiatan
perkreditan atau jangka waktu tertentu diakui pada saat terjadinya transaksi.
ai.

Imbalan kerja
Liabilitas pensiun
Bank Mandiri menyelenggarakan program pensiun iuran pasti yang pesertanya adalah pegawai
aktif Bank Mandiri sejak tanggal 1 Agustus 1999, serta program pensiun manfaat pasti yang
berasal dari masing-masing dana pensiun Bank Peserta Penggabungan. Program ini didanai
melalui pembayaran kepada pengelola dana pensiun sebagaimana ditentukan dalam
perhitungan aktuaria yang dilakukan secara berkala.
Liabilitas imbalan pensiun Bank Mandiri dan Entitas Anak dihitung dengan membandingkan
manfaat yang akan diterima oleh karyawan dari program pensiun pada usia pensiun normal
dengan manfaat yang akan diterima berdasarkan UU Ketenagakerjaan No. 13/2003 dimana
telah diperbaharui menggunakan UU Cipta Kerja No 11/2020 berdasarkan Perjanjian Kerja
Bersama yang telah diperbaharui pada akhir 2021 setelah dikurangi dengan akumulasi kontribusi
karyawan dan hasil investasinya. Apabila manfaat pensiun lebih kecil dari pada manfaat menurut
UU Cipta Kerja No 11/2020, maka Bank dan Entitas Anak membayar kekurangan tersebut.
Program pensiun berdasarkan UU Ketenagakerjaan adalah program imbalan pasti karena
UU Ketenagakerjaan menentukan rumus tertentu untuk menghitung jumlah minimum imbalan
pensiun. Program pensiun iuran pasti adalah program pensiun yang iurannya ditetapkan dalam
peraturan dana pensiun dan seluruh iuran serta hasil pengembangannya dibukukan pada
rekening masing-masing peserta sebagai manfaat pensiun sebagaimana tercantum dalam UU
No. 11 tahun 1992 tanggal 20 April 1992 tentang dana pensiun.
Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian
adalah nilai kini dari liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan posisi keuangan setelah
dikurangi dengan nilai wajar aset program, serta disesuaikan dengan keuntungan atau kerugian
aktuaria dan biaya jasa lalu yang belum diakui. Liabilitas manfaat pasti dihitung setiap tahun oleh
aktuaris independen menggunakan metode projected unit credit secara reguler untuk periode
tidak lebih dari satu tahun. Nilai kini liabilitas manfaat pasti ditentukan dengan mendiskontokan
estimasi arus kas keluar masa depan dengan menggunakan tingkat diskonto zero coupon bond
dalam mata uang yang sama dengan mata uang imbalan yang akan dibayarkan dan waktu jatuh
tempo yang kurang lebih sama dengan waktu jatuh tempo imbalan yang bersangkutan.
Akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial yang belum diakui yang terjadi diakui sebagai
“Penghasilan komprehensif lain” dan disajikan pada bagian ekuitas. Biaya jasa lalu dibebankan
langsung pada laba rugi.
Biaya imbalan pasca-kerja yang diakui selama tahun berjalan terdiri dari biaya jasa dalam laba
rugi, bunga neto atas liabilitas imbalan pasti neto dalam laba rugi dan pengukuran kembali
liabilitas imbalan pasti neto dalam penghasilan komprehensif lain.
Bunga neto atas imbalan pasti neto merupakan komponen pendapatan bunga dari aset program,
biaya bunga atas liabilitas imbalan pasti dan bunga atas dampak batas atas dari aset.

96

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
ai.

Imbalan kerja (lanjutan)
Liabilitas pensiun (lanjutan)
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti neto terdiri dari:
Keuntungan dan kerugian aktuarial;
Imbal hasil atas aset program, tidak termasuk jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto
atas liabilitas imbalan pasti neto;
Setiap perubahan dampak batas atas aset, tidak termasuk jumlah yang dimasukkan dalam
bunga neto atas liabilitas imbalan pasti neto.
Keuntungan dan kerugian aktuarial dapat timbul dari penyesuaian yang dibuat berdasarkan
pengalaman dan perubahan asumsi-asumsi aktuarial.
Liabilitas imbalan jangka panjang lainnya
Liabilitas imbalan jangka panjang lainnya terdiri dari cuti besar berimbalan dan penghargaan
masa dinas.
Hak atas imbalan ini pada umumnya diberikan apabila karyawan bekerja hingga mencapai usia
pensiun dan memenuhi masa kerja tertentu. Prakiraan biaya imbalan ini dicadangkan sepanjang
masa kerja karyawan dan dihitung menggunakan metodologi yang sama dengan metodologi
yang digunakan dalam perhitungan program pensiun imbalan pasti, namun disederhanakan.
Liabilitas ini dinilai setiap tahun oleh aktuaris independen yang berkualifikasi.
Pembagian tantiem
Bank Mandiri mencatat tantiem dengan menggunakan basis akrual dan membebankannya pada
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan.

aj.

Laba per saham
Laba per saham dihitung dengan membagi laba bersih konsolidasian akhir tahun berjalan
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor selama tahun berjalan.
Jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar yang digunakan dalam menghitung laba per
saham dasar dan dilusian pada tanggal 31 Desember 2022 sebesar 46.651.357.241 lembar
saham, serta 31 Desember 2021 sebesar 46.631.266.666 lembar saham.

ak. Segmen operasi
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas:
(a) Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh pendapatan dan menimbulkan
beban (termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain
dari entitas yang sama);
(b) Hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh pengambil keputusan operasional untuk
membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan
menilai kinerjanya; dan
(c) Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan.
Sesuai dengan PSAK No. 5 tentang “Segmen Operasi”, Grup menyajikan segmen operasi
berdasarkan laporan internal grup yang disajikan kepada pengambil keputusan operasional.
Pengambil keputusan operasional adalah Direksi.
Informasi Segmen per 31 Desember 2022 dan 2021 disajikan sesuai Keputusan Direksi No.
KEP.DIR/014/2020 tanggal 25 Februari 2020, dimana segmen operasi dibagi ke dalam segmensegmen usaha sebagai berikut: Corporate Banking, Commercial Banking, Hubungan
Kelembagaan, Retail Banking (termasuk Wealth), Treasury & International Banking, Kantor
Pusat, Entitas Anak Syariah, Entitas Anak - Asuransi dan Entitas Anak lainnya.

97

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
ak. Segmen operasi (lanjutan)
Segmen geografis adalah komponen Bank dan Entitas Anak yang dapat dibedakan dalam
menghasilkan jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko
dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada
lingkungan (wilayah) ekonomi lain. Segmen geografis dibagi ke dalam wilayah Indonesia, Asia
(Singapura, Malaysia, Hong Kong, Timor Leste dan Shanghai), Eropa Barat (Inggris) dan
Cayman Islands.
al.

Tanggung jawab sosial dan lingkungan
Berdasarkan PER05/MBU/04/2021, istilah PKBL (Program Kemitraan dan Bina Lingkungan)
tidak digunakan lagi dan diganti menjadi TJSL (Tanggung Jawab Sosial & Lingkungan). Alokasi
dana tidak dialokasikan dari saldo laba berdasarkan hasil keputusan Rapat Umum Pemegang
Saham (RUPS) akan tetapi diakui dan dibebankan ke laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan.

am. Saham treasuri
Saham treasuri merupakan modal saham yang diperoleh dan dimiliki kembali dari yang
sebelumnya telah diterbitkan Bank. Saham treasuri disajikan sebesar nilai yang dibayar,
termasuk biaya tambahan yang secara langsung dapat diatribusikan (dikurangi pajak
penghasilan) dan sebagai pengurang dari ekuitas sampai saham tersebut dibatalkan atau
diterbitkan kembali. Ketika saham tersebut selanjutnya dijual kembali, maka nilai yang diterima,
dikurangi biaya tambahan transaksi yang terkait dan dampak pajak penghasilan yang terkait
disajikan di ekuitas.
an. Penggabungan usaha entitas sepengendali
Transaksi penggabungan usaha antara entitas anak, PT Bank Syariah Mandiri (BSM), dengan
PT Bank BRIsyariah Tbk (BRIS) dan PT Bank BNI Syariah (BNIS) merupakan penggabungan
usaha antar entitas sepengendali. Transaksi penggabungan usaha antar entitas sepengendali,
berupa pengalihan bisnis termasuk aset maupun liabilitas terkait dalam rangka reorganisasi
entitas-entitas yang berada dalam suatu kelompok yang sama bukan merupakan perubahan
kepemilikan dalam arti substansi ekonomi. Oleh karena itu, transaksi tersebut diakui pada jumlah
tercatat berdasarkan metode penyatuan kepemilikan. Selisih antara imbalan yang
diterima/dialihkan dan jumlah dicatat di ekuitas disajikan sebagai bagian dari pos tambahan
modal disetor.
Pada informasi keuangan entitas induk, Bank membukukan nilai investasi menggunakan nilai
terdahulu, di mana investasi dibukukan sebesar nilai buku.

3.

PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka penyusunan laporan keuangan konsolidasian
dimana dibutuhkan pertimbangan manajemen dalam menentukan metodologi yang tepat untuk
penilaian aset dan liabilitas.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas
atas tahun keuangan satu tahun ke depan. Semua estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia adalah estimasi terbaik serta berdasarkan pada standar
yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara terus menerus dan berdasarkan
pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain termasuk harapan atas kejadian yang akan datang.

98

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3.

PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian
dan tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi semula.
Sumber utama ketidakpastian estimasi
a.

Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan
Evaluasi atas kerugian penurunan nilai aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan
diamortisasi dan efek utang yang diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui pendapatan
komprehensif lain dijelaskan di Catatan 2c.
Cadangan kerugian penurunan nilai terkait dengan pihak lawan spesifik dalam seluruh cadangan
kerugian penurunan nilai dibentuk atas tagihan yang penurunan nilainya dievaluasi secara
individual berdasarkan estimasi terbaik manajemen atas nilai tunai arus kas yang diharapkan
akan diterima. Dalam menghitung cadangan kerugian penurunan nilai, manajemen membuat
pertimbangan mengenai kondisi keuangan dari pihak lawan dan nilai neto yang dapat direalisasi
dari agunan yang diterima. Setiap aset yang mengalami penurunan nilai dievaluasi dan strategi
penyelesaiannya serta estimasi arus kas yang dinilai dapat diperoleh kembali dan disetujui
secara independen oleh Credit Risk Management Unit.
Evaluasi cadangan kerugian penurunan nilai secara kolektif meliputi kerugian kredit yang
melekat pada portofolio tagihan dengan karakteristik ekonomi yang serupa ketika terdapat
kenaikan risiko kredit yang signifikan atau terdapat bukti objektif bahwa telah terjadi penurunan
nilai tagihan dalam portofolio tersebut, namun penurunan nilai secara individu belum dapat
diidentifikasi. Dalam menentukan perlunya untuk membentuk cadangan kerugian penurunan nilai
secara kolektif, manajemen mempertimbangkan faktor-faktor seperti kualitas kredit, besarnya
portofolio, konsentrasi kredit dan faktor-faktor ekonomi. Dalam mengestimasi cadangan yang
dibutuhkan, asumsi-asumsi dibuat untuk menentukan model kerugian ekspektasian dan untuk
menentukan parameter input yang diperlukan, berdasarkan pengalaman historis, kondisi
ekonomi saat ini, dan prakiraan kondisi ekonomi di masa mendatang (forecasting). Ketepatan
dari cadangan ini bergantung pada seberapa tepat estimasi arus kas masa depan untuk
menentukan cadangan individual serta asumsi model dan parameter yang digunakan dalam
penentuan cadangan kolektif.

b.

Menentukan nilai wajar instrumen keuangan
Dalam menentukan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan yang tidak mempunyai harga pasar,
Grup menggunakan teknik penilaian seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2c untuk instrumen
keuangan yang tidak diperdagangkan secara aktif dan memiliki informasi harga yang terbatas,
nilai wajar yang kurang objektif dan membutuhkan berbagai tingkat penilaian tergantung pada
likuiditas, konsentrasi, faktor ketidakpastian pasar, asumsi harga dan risiko lainnya.

c.

Imbalan pensiun
Program-program pensiun ditentukan berdasarkan perhitungan dari aktuaria. Perhitungan
aktuaria menggunakan asumsi-asumsi seperti tingkat diskonto, tingkat pengembalian investasi,
tingkat kenaikan gaji, tingkat kematian, tingkat pengunduran diri dan lain-lain (Catatan 2ai dan
52). Perubahan asumsi ini akan mempengaruhi nilai liabilitas pensiun.
Grup menentukan tingkat diskonto yang sesuai pada akhir periode pelaporan, yakni zero coupon
bond yang digunakan untuk menentukan nilai kini arus kas keluar masa depan estimasian yang
diharapkan untuk menyelesaikan liabilitas pensiun. Dalam menentukan tingkat suku bunga yang
sesuai, Grup mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasi pemerintah yang didenominasikan
dalam mata uang imbalan akan dibayar dan memiliki jangka waktu yang serupa dengan jangka
waktu liabilitas pensiun yang terkait. Asumsi kunci liabilitas pensiun lainnya sebagian ditentukan
berdasarkan kondisi pasar saat ini.

99

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3.

PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan)
d.

Liabilitas asuransi untuk kontrak asuransi
Cadangan teknis Entitas Anak dicatat di laporan posisi keuangan konsolidasian sebagai bagian
dari “Liabilitas lain-lain” berdasarkan perhitungan aktuaris dengan menggunakan asumsi
aktuarial yaitu asumsi estimasi terbaik dan marjin atas risiko pemburukan. Termasuk dalam
cadangan teknis adalah liabilitas manfaat polis masa depan, estimasi liabilitas klaim, premi yang
belum merupakan pendapatan, dan liabilitas kepada pemegang polis.

e.

Aset pajak tangguhan
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh perbedaan temporer yang dapat dikurangkan,
sepanjang besar kemungkinannya bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia sehingga
perbedaan temporer tersebut dapat digunakan. Estimasi signifikan oleh manajemen disyaratkan
dalam menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat
penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak serta strategi perencanaan pajak masa
depan. Bank tidak memperhitungkan sebagian manfaat aset pajak tangguhan karena
manajemen Bank berpendapat bahwa aset pajak tangguhan tersebut tidak dapat terpulihkan di
masa yang akan datang.

f.

Penyusutan dan estimasi umur manfaat aset tetap
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen Bank mengestimasi masa manfaat ekonomis
aset tetap antara 4 (empat) sampai dengan 20 (dua puluh) tahun.
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat
ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi.
Nilai tercatat atas aset tetap Bank diungkapkan pada Catatan 18.

g.

Penurunan nilai aset non-keuangan
Bank Mandiri dan entitas anak mengevaluasi penurunan nilai aset non-keuangan apabila
terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset nonkeuangan tidak dapat dipulihkan kembali. Faktor-faktor penting yang dapat menyebabkan
penurunan nilai aset non-keuangan adalah sebagai berikut:
a) Performa yang tidak tercapai secara signifikan terhadap ekspektasi historis atau proyeksi
hasil operasi di masa yang akan datang;
b) Perubahan yang signifikan dalam cara penggunaan aset atau strategi bisnis secara
keseluruhan; dan
c) Industri atau tren ekonomi yang secara signifikan bernilai negatif.
Manajemen Bank dan Entitas Anak mengakui kerugian penurunan nilai apabila nilai tercatat aset
melebihi nilai yang dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai
wajar dikurang biaya pelepasan dengan nilai pakai aset (atau unit penghasil kas). Jumlah
terpulihkan diestimasi untuk aset individual atau, jika tidak memungkinkan, untuk unit penghasil
kas yang mana aset tersebut merupakan bagian daripada unit tersebut.

100

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3.

PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan)
h.

Revaluasi atas nilai wajar tanah
Grup menggunakan spesialis penilai independen untuk menilai nilai wajar atas tanah. Tanah
dinilai berdasarkan referensi atas bukti berdasarkan pasar, menggunakan nilai yang dapat diukur
setelah disesuaikan dengan faktor pasar spesifik seperti lokasi dan kondisi dari tanah.

i.

Menentukan jangka waktu kontrak dengan opsi perpanjangan dan penghentian kontrak Grup sebagai lessee
Grup menentukan jangka waktu sewa sebagai jangka waktu sewa yang tidak dapat dibatalkan,
bersama dengan periode yang dicakup oleh opsi untuk memperpanjang masa sewa jika
dipastikan akan dilaksanakan, atau periode apa pun yang dicakup oleh opsi untuk menghentikan
sewa, jika cukup wajar untuk tidak dilakukan.
Grup memiliki beberapa kontrak sewa yang mencakup opsi perpanjangan dan penghentian
jangka waktu sewa. Grup menerapkan penilaian dalam mengevaluasi apakah dapat dipastikan
jika akan menggunakan opsi untuk memperpanjang atau menghentikan sewa. Hal tersebut
dilakukan dengan mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan yang relevan yang
memberikan insentif ekonomi untuk melakukan perpanjangan atau penghentian sewa. Setelah
tanggal dimulainya, Grup menilai kembali masa sewa, jika terdapat peristiwa atau perubahan
signifikan dalam keadaan yang berada dalam kendali dan mempengaruhi apakah lessee cukup
pasti untuk mengeksekusi opsi memperpanjang atau menghentikan sewa.

Pertimbangan akuntansi yang penting
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam menerapkan kebijakan akuntansi Bank dan Entitas Anak
meliputi:
a.

Usaha yang berkelanjutan
Manajemen Bank dan Entitas Anak telah melakukan penilaian atas kemampuan Bank dan
Entitas Anak untuk melanjutkan kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa Bank dan
Entitas Anak memiliki sumber daya untuk melanjutkan usahanya di masa mendatang. Selain itu,
manajemen tidak mengetahui adanya ketidakpastian material yang dapat menimbulkan
keraguan yang signifikan terhadap kemampuan Bank dan Entitas Anak untuk mempertahankan
kelangsungan hidupnya. Oleh karena itu, laporan keuangan konsolidasian telah disusun atas
dasar usaha yang berkelanjutan.

b.

Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan
Manajemen Bank dan Entitas Anak menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi yang
ditetapkan PSAK No. 71 telah dipenuhi sejak 1 Januari 2020. Dengan demikian, aset keuangan
dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Bank dan Entitas Anak seperti
diungkapkan pada Catatan 2.c.E.

101

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4.

GIRO PADA BANK INDONESIA
2022

2021

Rupiah
Dolar Amerika Serikat (Catatan 63B.(iv))

95.778.696
11.570.462

90.441.613
8.581.879

Total

107.349.158

99.023.492

Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 rasio Giro Wajib Minimum (GWM) Rupiah dan Mata Uang
Asing serta rasio Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) yang harus dipenuhi Bank adalah
sebagai berikut:
2022

2021

Rupiah
GWM*)
(i) GWM secara harian
(ii) GWM secara rata-rata
Penyangga Likuiditas Makroprudensial

7,90%
0,00%
7,90%
6,00%

3,50%
0,50%
3,00%
6,00%

Mata uang asing
GWM
(i) GWM secara harian
(ii) GWM secara rata-rata

4,00%
2,00%
2,00%

4,00%
2,00%
2,00%

*)

Bank melakukan penyediaan dana untuk kegiatan ekonomi tertentu dan inklusif, sehingga Bank mendapatkan insentif berupa
kelonggaran GWM dalam Rupiah pada 31 Desember 2022 sebesar 1,10%. GWM dalam Rupiah yang harus dipenuhi Bank pada
31 Desember 2022 yang seharusnya sebesar 9,00% dengan ketentuan harian 0,00% dan rata -rata 9,00% menjadi sebesar 7,90%
dengan ketentuan harian 0,00% dan rata-rata 7,90%.

Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Bank telah memenuhi rasio sesuai ketentuan di atas,
Rasio GWM Rupiah dan Valuta Asing serta PLM (Bank Mandiri saja) yaitu masing-masing sebesar:
2022

2021

Rupiah
GWM
(i) GWM secara harian*)
(ii) GWM secara rata-rata
Penyangga Likuiditas Makroprudensial

8,53%
0,00%
8,53%
21,14%

3,97%
0,50%
3,47%
27,57%

Mata uang asing
GWM
(i) GWM secara harian**)
(ii) GWM secara rata-rata

4,10%
2,00%
2,10%

4,10%
2,00%
2,10%

*)
**)

Realisasi GWM harian Rupiah posisi 31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing sebesar 7,56% dan 6,88%.
Realisasi GWM harian Mata Uang Asing posisi 31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing sebesar 4,10% dan 4,10%.

Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Bank berkewajiban untuk melakukan pemenuhan Giro
RIM masing-masing sebesar 0,87% dan 1,17% dan Bank telah melakukan pemenuhan kewajiban
tersebut.

102

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
5.

GIRO PADA BANK LAIN
a. Berdasarkan mata uang, pihak berelasi dan pihak ketiga:
2022

2021

Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 57)
Pihak ketiga

70.843
566.608

192.850
533.934

Total

637.451

726.784

Mata uang asing
Pihak berelasi (Catatan 57)
Pihak ketiga

39.890
47.132.644

63.458
24.651.419

Total (Catatan 63B.(iv))

47.172.534

24.714.877

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

47.809.985
(20.285)

25.441.661
(24.043)

Neto

47.789.700

25.417.618

Termasuk dalam mata uang asing adalah terutama mata uang Pound Sterling Inggris, Dolar
Amerika Serikat, Euro Eropa, Yen Jepang, Dolar Australia, Dolar Hong Kong, Yuan China dan
Dolar Singapura.
Berikut adalah perubahan giro pada bank lain dengan klasifikasi biaya perolehan diamortisasi
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2022 dan 2021:
2022
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Syariah*)

Total

Saldo awal tahun

24.053.134

-

-

1.388.527

25.441.661

Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya

21.553.049
58.643
(212.308 )

-

-

(412.894)
44.482
(174.908)

21.140.155
103.125
(387.216)

Total penambahan/(penurunan) tahun berjalan
Lain-lain

21.399.384
1.571.747

-

-

(543.320)
(59.487)

20.856.064
1.512.260

Saldo akhir tahun

47.024.265

-

-

785.720

47.809.985

*)

Tidak menerapkan PSAK 71

2021
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Syariah*)

Total

Saldo awal tahun

18.163.987

-

3.079

8.332.006

26.499.072

Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya

5.592.845
458.160
(245.307)

-

-

(7.105.065)
146.701
(3)

(1.512.220)
604.861
(245.310)

Total (penurunan)/penambahan tahun berjalan

5.805.698

-

-

(6.958.367)

(1.152.669)

83.449

-

(3.079)
-

14.888

(3.079)
98.337

24.053.134

-

-

1.388.527

25.441.661

Aset keuangan yang dihapusbuku
Lain-lain
Saldo akhir tahun
*)

Tidak menerapkan PSAK 71

103

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
5.

GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan)
b. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia:
2022
Rupiah
Lancar

2021

637.451

726.784

Mata uang asing (Catatan 63B.(iv))
Lancar

47.172.534

24.714.877

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

47.809.985
(20.285)

25.441.661
(24.043)

Neto

47.789.700

25.417.618

2022

2021

c. Tingkat suku bunga rata-rata (yield) per tahun:

Rupiah
Mata uang asing

0,96%
1,05%

0,01%
0,16%

d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai giro pada bank lain:
2022

2021

Saldo awal tahun
Pembalikan selama tahun berjalan (Catatan 46)
Penghapusbukuan**)
Lain-lain*)

24.043
(5.165)
1.407

77.112
(51.094)
(3.079)
1.104

Saldo akhir tahun

20.285

24.043

*)
**)

Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing.
Pada tanggal 29 April 2021 telah dilakukan penghapusbukuan atas debitur lembaga keuangan (dalam likuidasi) - lihat Catatan 6.
2022
Stage 1

Stage 2

Syariah*)

Stage 3

Total

Saldo awal tahun

6.806

-

-

17.237

24.043

Pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya

4.390
17
(10 )

-

-

(9.562 )
-

(5.172 )
17
(10 )

Total (pembalikan)/pembentukan tahun berjalan

4.397

-

-

(9.562)

(5.165 )

408

-

-

999

1.407

11.611

-

-

8.674

20.285

Lain-lain
Saldo akhir tahun
*)

Tidak menerapkan PSAK 71

104

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
5.

GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan)
d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai giro pada bank lain (lanjutan):
2021
Stage 1

Stage 2

Syariah*)

Stage 3

Total

Saldo awal tahun

5.640

-

3.079

68.393

77.112

Pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya

1.078
2.985
(3.128)

-

-

(52.029)
-

(50.951)
2.985
(3.128)

Total (pembalikan)/pembentukan tahun berjalan

935

-

-

(52.029)

(51.094)

Aset keuangan yang dihapusbuku
Lain-lain

231

-

(3.079)
-

873

(3.079)
1.104

6.806

-

-

17.237

24.043

Saldo akhir tahun
*)

Tidak menerapkan PSAK 71

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai giro pada bank lain
telah memadai.
e. Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan kelompok “tidak mengalami penurunan nilai”
dan “mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada Catatan 63A.

6.

PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN
a. Berdasarkan jenis, mata uang, jatuh tempo dan kolektibilitas Bank Indonesia:
2022

Jatuh Tempo
Rupiah
Bank Indonesia
Call money
Penempatan “fixed-term”
Deposito berjangka

< 1 bulan
< 1 bulan
> 1 bulan < 3 bulan
> 6 bulan < 12 bulan
< 1 bulan
> 1 bulan < 3 bulan
> 3 bulan < 6 bulan
> 6 bulan < 12 bulan

Total
Mata uang asing
Bank Indonesia
Call money
Penempatan “fixed-term”

Deposito berjangka

< 1 bulan
> 1 bulan < 3 bulan
< 1 bulan
< 1 bulan
> 1 bulan < 3 bulan
> 3 bulan < 6 bulan
> 6 bulan < 12 bulan
> 12 bulan < 36 bulan
> 36 bulan
< 1 bulan
> 1 bulan < 3 bulan
> 6 bulan < 12 bulan

Total (Catatan 63B.(iv))

Lancar

Macet

Total

26.843.755
2.375.000
33.130
76.732
983.980
451.200
13.500
34.500

-

26.843.755
2.375.000
33.130
76.732
983.980
451.200
13.500
34.500

30.811.797

-

30.811.797

39.230.100
10.508.063
10.547.054
1.566.422
141.245
310.474
284.087
35.180
1.282.230
264.648
31.462
311.350

-

39.230.100
10.508.063
10.547.054
1.566.422
141.245
310.474
284.087
35.180
1.282.230
264.648
31.462
311.350

64.512.315

-

64.512.315
95.324.112

Dikurangi: cadangan
kerugian penurunan nilai

(3.601)

Neto

95.320.511

105

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6.

PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, jatuh tempo dan kolektibilitas Bank Indonesia (lanjutan):
2021

Jatuh Tempo
Rupiah
Bank Indonesia
Call money
Deposito berjangka

< 1 bulan
< 1 bulan
< 1 bulan
> 1 bulan < 3 bulan
> 3 bulan < 6 bulan
> 6 bulan < 12 bulan

Total
Mata uang asing
Bank Indonesia
Call money
Penempatan “fixed-term”

Deposito berjangka

< 1 bulan
> 1 bulan < 3 bulan
< 1 bulan
< 1 bulan
> 1 bulan < 3 bulan
> 3 bulan < 6 bulan
> 12 bulan < 36 bulan
> 36 bulan
< 1 bulan
> 1 bulan < 3 bulan
> 3 bulan < 6 bulan

Total (Catatan 63B.(iv))

Lancar

Macet

Total

9.200.000
1.365.000
682.420
306.330
3.500
34.500

-

9.200.000
1.365.000
682.420
306.330
3.500
34.500

11.591.750

-

11.591.750

18.528.250
11.544.525
3.278.076
1.813.514
78.250
513.376
547
450
327.871
35.962
72.620

-

18.528.250
11.544.525
3.278.076
1.813.514
78.250
513.376
547
450
327.871
35.962
72.620

36.193.441

-

36.193.441
47.785.191

Dikurangi: cadangan
kerugian penurunan nilai

(1.675)

Neto

47.783.516

Berikut adalah perubahan penempatan pada bank lain dengan klasifikasi biaya perolehan
diamortisasi untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2022 dan 2021:
2022
Stage 1
Saldo awal tahun

Stage 2

Stage 3

Total

47.785.191

-

-

4.634.950
227.878.707
(184.867.043 )

-

4.634.950
- 227.878.707
- (184.867.043)

Total penambahan tahun berjalan
Lain-lain

47.646.614
(107.693)

-

-

47.646.614
(107.693 )

Saldo akhir tahun

95.324.112

-

-

95.324.112

Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya

47.785.191

2021
Stage 1
Saldo awal tahun

Stage 2

Stage 3

Total

82.398.042

-

44.577

82.442.619

Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya

(1.951.083)
313.352.337
(346.231.301)

-

-

(1.951.083)
313.352.337
(346.231.301)

Total penurunan tahun berjalan
Aset keuangan yang dihapusbuku
Lain-lain

(34.830.047)
217.196

-

(44.577)
-

(34.830.047)
(44.577)
217.196

Saldo akhir tahun

47.785.191

-

-

47.785.191

106

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6.

PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan)
b. Berdasarkan pihak berelasi dan pihak ketiga:
2022

2021

Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 57)
Pihak ketiga

636.030
30.175.767

563.630
11.028.120

Total

30.811.797

11.591.750

Mata uang asing
Pihak berelasi (Catatan 57)
Pihak ketiga

2.444.098
62.068.217

1.817.524
34.375.917

Total (Catatan 63B.(iv))

64.512.315

36.193.441

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

95.324.112
(3.601)

47.785.191
(1.675)

Neto

95.320.511

47.783.516

2022

2021

c. Penempatan berdasarkan counterparty:

Rupiah
Deposit Facility
Bank Indonesia
Call Money
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur Tbk.
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Utara
JP Morgan Chase Bank N.A
PT Bank Aceh Syariah
PT Bank OCBC NISP Tbk.
PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat
PT Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Tengah
PT Bank Pembangunan Daerah
Nusa Tenggara Timur
PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Tenggara
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Selatan dan Bangka Belitung
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk.
PT Bank DKI
PT Bank Pembangunan Daerah
Istimewa Yogyakarta
PT Bank Pembangunan Daerah
Bali
Lainnya

107

26.843.755

9.200.000

250.000

210.000

250.000
200.000
200.000
200.000

200.000
5.000

150.000

40.000

150.000

75.000

125.000

-

125.000

100.000

125.000

100.000

100.000
100.000

-

100.000

60.000

100.000
200.000

100.000
475.000

2.375.000

1.365.000

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6.

PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan)
c. Penempatan berdasarkan counterparty (lanjutan):
2022
Rupiah (lanjutan)
Fixed Term
PT Bank UOB
PT Bank ANZ Indonesia

2021

76.732
33.130

-

109.862

-

256.500

-

247.400

19.500

226.100
162.530
121.400
102.200
70.750

237.900
112.530
35.520
-

70.000
226.300

20.000
601.300

1.483.180

1.026.750

Total

30.811.797

11.591.750

Mata Uang Asing
USD
Term Deposit Valas
Bank Indonesia

49.738.163

30.072.775

Call Money
Wells Fargo Bank N.A
Bank of New York
HSBC Bank USA N.A
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
BNP Paribas S.A
Lainnya

5.461.857
1.963.062
1.203.368
934.050
467.025
393.152
124.540

1.623.360
1.426.675
156.778
71.263

10.547.054

3.278.076

883.376
682.941
467.025
374.801
342.485
233.513
147.891
129.381

1.068.938
99.768
689.681

3.261.413

1.858.387

Deposito
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
dan Banten Tbk - Unit Usaha Syariah
PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk - Unit Usaha Syariah
PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
PT Bank DKI
Citibank
PT Bank Nagari
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Utara
Lainnya

Fixed Term
JP Morgan Chase Bank N.A
Standard Chartered Bank
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
BNP Paribas S.A
Bank of China
Agricultural Bank of China
Bank of Montreal
Lainnya

108

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6.

PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan)
c. Penempatan berdasarkan counterparty (lanjutan):
2022
Mata Uang Asing (lanjutan)
USD (lanjutan)
Deposito
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk.
PT Bank Aladin Syariah Tbk.

2021

311.350
264.648
31.462
-

321.012
115.441

607.460

436.453

64.154.090

35.645.691

358.225
-

257.108
290.642

358.225

547.750

Total

64.512.315

36.193.441

Total penempatan counterparty
Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

95.324.112
(3.601)

47.785.191
(1.675)

Neto

95.320.511

47.783.516

2022

2021

CNY
Fixed Term
Bank of China
Standard Chartered Bank

d. Tingkat suku bunga rata-rata (yield) per tahun:

Rupiah
Mata uang asing

0,71%
1,03%

1,10%
0,07%

e. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai penempatan pada bank lain:
2022

2021

Saldo awal tahun
Pembentukan/(pembalikan) selama tahun berjalan
(Catatan 46)
Aset keuangan yang dihapusbuku**)
Lain-lain*)

1.675

46.772

1.948
(22)

(825 )
(44.577 )
305

Saldo akhir tahun

3.601

1.675

*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing.
**) Pada tanggal 29 April 2021 telah dilakukan penghapusbukuan atas debitur lembaga keuangan (dalam likuidasi).

109

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6.

PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan)
e. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai penempatan pada bank lain (lanjutan):
2022
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Total

Saldo awal tahun

1.675

-

-

1.675

Pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya

971
2.058
(1.081)

-

-

971
2.058
(1.081)

Total pembentukan tahun berjalan

1.948

-

-

1.948

(22)

-

-

(22)

3.601

-

-

3.601

Lain-lain
Saldo akhir tahun

2021
Stage 1

Saldo awal tahun

Stage 2

Stage 3

Total

2.195

-

44.577

46.772

42
44.745
(45.612)

-

-

42
44.745
(45.612)

Total pembalikan tahun berjalan
Aset keuangan yang dihapusbuku
Lain-lain

(825)
305

-

(44.577)
-

(825)
(44.577)
305

Saldo akhir tahun

1.675

-

-

1.675

Pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai penempatan pada
Bank Indonesia dan bank lain telah memadai.
f. Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan kelompok “tidak mengalami penurunan nilai”
dan “mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada Catatan 63A.
g. Bank Mandiri memiliki penempatan pada lembaga keuangan (dalam likuidasi) dengan klasifikasi
macet atau “macet atau stage 3” dimana klaim Bank Mandiri yang diakui oleh kurator
berdasarkan hasil creditors meeting pada tanggal 5 November 2009 adalah sebesar
EUR16.395.092 (nilai penuh) untuk penempatan tersebut. Pada tanggal-tanggal 10 Maret 2010,
24 November 2010, 6 September 2012 dan 23 Januari 2014 dan 11 September 2020, kurator
telah membayarkan sebagian klaim (distribusi interim) kepada Bank Mandiri, setelah
memperhitungkan saling hapus (net-off) dengan saldo giro, inter-bank call money dan liabilitas L/C
UPAS Entitas Anak kepada lembaga keuangan tersebut, sehingga saldo penempatan Bank
Mandiri pada lembaga keuangan (dalam likuidasi) pada tanggal 31 Desember 2020 sebesar
EUR2.586.472 (nilai penuh). Atas penempatan pada lembaga keuangan (dalam likuidasi tersebut,
Bank Mandiri telah menyediakan cadangan kerugian penurunan nilai sebesar 100% dari saldo
penempatan. Pada tanggal 29 April 2021 Bank Mandiri telah melakukan penghapusbukuan (selain
penghapusan hak tagih) atas penempatan pada lembaga keuangan (dalam likuidasi) sehingga
pada laporan keuangan tanggal 31 Desember 2021 sudah dicatat sebagai rekening ekstra
komptabel dalam rekening administratif.
h. Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, penempatan dengan saldo USD2.270.190 (nilai
penuh) dan USD70.000 (nilai penuh) dijaminkan untuk fasilitas pinjaman yang diterima dari bank
lain (Catatan 36e).

110

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7.

EFEK-EFEK
a. Berdasarkan tujuan, pihak berelasi dan pihak ketiga:
2022
Efek-efek
Pihak berelasi (Catatan 57):
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan*)

Pihak ketiga:
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan*)
Investasi pada unit-link **)
Pihak berelasi (Catatan 57):
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Pihak ketiga:
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi

Total

363.281

5.914.237

14.060.476
4.834.818
281.259

9.427.277
5.289.107
1.198.895

19.539.834

21.829.516

10.724.161

6.248.727

15.277.832
3.120.999
10.967.719

11.892.357
3.241.827
27.301.104

40.090.711

48.684.015

7.750.743

8.723.309

15.439.438

18.598.435

23.190.181

27.321.744

82.820.726

97.835.275

18.986

1.444

1.297
(41.191)

366.455
(99.504)

(20.908)

268.395

82.799.818

98.103.670

Ditambah/(dikurangi):
Diskonto yang belum diamortisasi
Keuntungan yang belum direalisasi
dari kenaikan nilai wajar efek-efek
Cadangan kerugian penurunan nilai

Neto
*)
**)

2021

Efek-efek yang dimiliki Entitas Anak.
Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai wajar.

Berikut adalah perubahan efek-efek dengan klasifikasi biaya perolehan diamortisasi untuk tahun
yang berakhir 31 Desember 2022 dan 2021:
2022
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Syariah*)

Total

Biaya perolehan diamortisasi
Saldo awal tahun

8.409.053

123.325

-

28.499.999

37.032.377

Pengukuran kembali
Aset keuangan yang baru dibeli
Aset keuangan yang jatuh tempo atau dijual

20.871
4.624.870
(4.591.771)

66.461
(131.540)

-

190.000
10.741.355
(28.188.710)

210.871
15.432.686
(32.912.021)

Total (penurunan)/penambahan tahun berjalan
Lainnya

53.970
(546.466)

(65.079)
-

-

(17.257.355)
6.334

(17.268.464)
(540.132)

Saldo akhir tahun

7.916.557

58.246

-

11.248.978

19.223.781

*)

Tidak menerapkan PSAK 71

111

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7.

EFEK-EFEK (lanjutan)
a. Berdasarkan tujuan, pihak berelasi dan pihak ketiga (lanjutan):
Berikut adalah perubahan efek-efek dengan klasifikasi biaya perolehan diamortisasi untuk tahun
yang berakhir 31 Desember 2022 dan 2021 (lanjutan):
2021
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Syariah*)

Total

Biaya perolehan diamortisasi
Saldo awal tahun

8.450.466

125.583

-

28.383.391

36.959.440

Pengukuran kembali
Aset keuangan yang baru dibeli
Aset keuangan yang jatuh tempo atau dijual

(348.231)
2.512.129
(3.033.175)

233.087
(235.345)

-

38.000
8.704.974
(8.588.439)

(310.231)
11.450.190
(11.856.959)

Total penambahan/(penurunan) tahun berjalan
Lainnya

(869.277)
827.864

(2.258)
-

-

154.535
(37.927)

(717.000)
789.937

Saldo akhir tahun

8.409.053

123.325

-

28.499.999

37.032.377

*)

Tidak menerapkan PSAK 71

Berikut adalah perubahan efek-efek dengan klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain (semua efek-efek dengan klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain adalah stage 1) untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2022 dan 2021:
2022
Cadangan kerugian
penurunan nilai*)

Nilai tercatat

Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain
Saldo awal tahun
Pengukuran kembali
Aset keuangan yang baru dibeli
Aset keuangan yang jatuh tempo atau dijual
Penurunan dari perubahan nilai wajar

21.666.060
618.265
10.610.334
(3.209.925 )
(375.923 )

14.499
(2.176 )
1.145
(2.423 )
-

Saldo akhir tahun

29.308.811

11.045

*)

Cadangan kerugian penurunan nilai pada efek-efek dengan klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain dicatat pada penghasilan
komprehensif lain, karena nilai tercatatnya disajikan sebesar nilai wajarnya sesuai Catatan 2c.(H).(1).

2021

Nilai tercatat

Cadangan kerugian
penurunan nilai*)

Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain
Saldo awal tahun
Pengukuran kembali
Aset keuangan yang baru dibeli
Aset keuangan yang jatuh tempo atau dijual
Penurunan dari perubahan nilai wajar

19.147.497
(2.175.953)
9.657.853
(4.862.291)
(101.046)

10.683
2.391
2.198
(773)
-

Saldo akhir tahun

21.666.060

14.499

*) Cadangan kerugian penurunan nilai pada efek-efek dengan klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain dicatat pada penghasilan
komprehensif lain, karena nilai tercatatnya disajikan sebesar nilai wajarnya sesuai Catatan 2c.(H).(1).

112

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7.

EFEK-EFEK (lanjutan)
b. Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas Bank Indonesia:
2022
Nilai wajar/biaya perolehan/biaya
perolehan diamortisasi**)
Nilai
perolehan/
nilai
nominal/
nilai wajar*)
Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Efek-efek
Investasi pada unit-unit
reksa dana
Sukuk Bank Indonesia
Saham
Negotiable certificate of deposit
Efek Beragun Aset

Premi/
(diskonto)
yang belum
diamortisasi

Keuntungan/
(kerugian)
yang belum
direalisasi

Lancar

Kurang
lancar

Macet

Total

146.827
300.000
319.871
155.415
26.148

-

288
25
(2.718 )

146.827
300.288
319.871
155.440
23.430

-

-

146.827
300.288
319.871
155.440
23.430

948.261

-

(2.405 )

945.856

-

-

945.856

16.854.079

-

-

16.854.079

-

-

16.854.079

912.426
408.306

-

-

912.426
408.306

-

-

912.426
408.306

18.174.811

-

-

18.174.811

-

-

18.174.811

19.123.072

-

(2.405 )

19.120.667

-

-

19.120.667

18.846.533
125.889
3.871.393

-

197.629
38.232

19.044.162
125.889
3.909.625

-

-

19.044.162
125.889
3.909.625

22.843.815

-

235.861

23.079.676

-

-

23.079.676

4.030.774
102.732
985.360
245.000

24
-

-

4.030.798
102.732
985.360
245.000

-

-

-

-

4.030.798
102.732
985.360
245.000

5.363.866

24

-

5.363.890

-

-

5.363.890

Diukur pada biaya perolehan***)
Wesel ekspor dan lainnya
Medium term notes
Obligasi syariah Perusahaan
Sukuk Bank Indonesia

119.194
160.000
2.366.800
8.602.984

-

-

119.194
160.000
2.366.800
8.602.984

-

-

119.194
160.000
2.366.800
8.602.984

11.248.978

-

-

11.248.978

-

-

11.248.978

Total

58.579.731

24

233.456

58.813.211

-

-

58.813.211

Mata uang asing
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Efek-efek
Obligasi
Treasury bills

83.232
10.055.949

-

33.199

83.232
10.089.148

-

-

83.232
10.089.148

10.139.181

-

33.199

10.172.380

-

-

10.172.380

5.015.370

-

-

5.015.370

-

-

5.015.370

5.015.370

-

-

5.015.370

-

-

5.015.370

15.154.551

-

33.199

15.187.750

-

-

15.187.750

5.262.061
1.232.432

-

(150.277 )
(115.081 )

5.111.784
1.117.351

-

-

5.111.784
1.117.351

6.494.493

-

(265.358)

6.229.135

-

-

6.229.135

976.838
930.143
684.970

2.660
16.302

-

976.838
932.803
701.272

-

-

976.838
932.803
701.272

Investasi pada unit-link *)
Saham
Investasi pada unit-unit
reksa dana
Obligasi

Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Investasi pada unit-unit
reksa dana
Saham
Obligasi

Diukur pada biaya perolehan diamortisasi
Obligasi
Efek Beragun Aset
Wesel ekspor dan lainnya
Medium term notes

Investasi pada unit-link *)
Investasi pada unit-unit reksa
dana

Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Obligasi
Treasury bills

Diukur pada biaya perolehan diamortisasi
Wesel ekspor dan lainnya
Obligasi
Treasury bills

Total (Catatan 63B.(iv))

2.591.951

18.962

-

2.610.913

-

-

2.610.913

24.240.995

18.962

(232.159 )

24.027.798

-

-

24.027.798

82.820.726

18.986

1.297

82.841.009

-

-

82.841.009

Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai

(41.191 )

Neto

82.799.818

*)

Efek-efek dengan kategori biaya perolehan diamortisasi disajikan sebesar nilai nominal. Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang polis
pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai wajar.
**) Efek-efek dengan kategori biaya perolehan diamortisasi disajikan sebesar biaya perolehan diamortisasi.
***) Efek-efek yang dimiliki Entitas Anak.

113

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7.

EFEK-EFEK (lanjutan)
b. Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas Bank Indonesia (lanjutan):
2021
Nilai wajar/biaya perolehan/biaya
perolehan diamortisasi**)
Nilai
perolehan/
nilai
nominal/
nilai wajar*)
Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Efek-efek
Obligasi
Investasi pada unit-unit
reksa dana
Sukuk Bank Indonesia
Saham
Negotiable certificate of deposit
Wesel ekspor, Efek Beragun Aset
dan lainnya

Investasi pada unit-link *)
Saham
Investasi pada unit-unit
reksa dana
Obligasi

Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Investasi pada unit-unit
reksa dana
Obligasi
Wesel ekspor, Efek Beragun Aset
dan lainnya

Diukur pada biaya perolehan diamortisasi
Obligasi
Wesel ekspor, Efek Beragun Aset
dan lainnya
Medium term notes
Negotiable certificate of deposit

Diukur pada biaya perolehan***)
Wesel ekspor, Efek Beragun Aset
dan lainnya
Obligasi syariah Perusahaan
Sukuk BI

Premi/
(diskonto)
yang belum
diamortisasi

Keuntungan/
(kerugian)
yang belum
direalisasi

Lancar

Kurang
lancar

Macet

Total

5.578.825

-

17.136

5.595.961

-

-

5.595.961

361.683
3.100.000
315.113
145.561

-

999
1.820

361.683
3.100.999
315.113
147.381

-

-

361.683
3.100.999
315.113
147.381

26.147

-

(2.800 )

23.347

-

-

23.347

9.527.329

-

17.155

9.544.484

-

-

9.544.484

20.259.934

-

-

20.259.934

-

-

20.259.934

917.404
49.709

-

-

917.404
49.709

-

-

917.404
49.709

21.227.047

-

-

21.227.047

-

-

21.227.047

30.754.376

-

17.155

30.771.531

-

-

30.771.531

10.241.316
4.804.691

-

85.703
153.984

10.327.019
4.958.675

-

-

10.327.019
4.958.675

70.578

-

1.390

71.968

-

-

71.968

15.116.585

-

241.077

15.357.662

-

-

15.357.662

5.672.638

30

-

5.672.668

-

-

5.672.668

891.664
245.000
40.000

(1.550)

-

891.664
245.000
38.450

-

-

891.664
245.000
38.450

6.849.302

(1.520)

-

6.847.782

-

-

6.847.782

157.074
1.406.600
26.935.011

-

-

157.074
1.406.600
26.935.011

-

-

157.074
1.406.600
26.935.011

28.498.685

-

-

28.498.685

-

-

28.498.685

Total

81.218.948

(1.520)

258.232

81.475.660

-

-

81.475.660

Mata uang asing
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Efek-efek
Obligasi
Treasury bills
Sertifikat Bank Indonesia

143.568
1.779.972
712.095

-

316
2.773
(214 )

143.884
1.782.745
711.881

-

-

143.884
1.782.745
711.881

2.635.635

-

2.875

2.638.510

-

-

2.638.510

6.094.697

-

-

6.094.697

-

-

6.094.697

8.730.332

-

2.875

8.733.207

5.511.132
691.917

-

90.484
14.864

5.601.616
706.781

-

-

5.601.616
706.781

6.203.049

-

105.348

6.308.397

-

-

6.308.397

1.414.472
267.160

2.964

-

1.414.332
270.124

140
-

-

1.414.472
270.124

1.681.632

2.964

-

1.684.456

140

-

1.684.596

1.314

-

-

1.314

-

-

1.314

1.314

-

-

1.314

-

-

1.314

16.616.327

2.964

108.223

16.727.374

140

-

16.727.514

97.835.275

1.444

366.455

98.203.034

140

-

98.203.174

Investasi pada unit-link *)
Investasi pada unit-unit reksa
dana

Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Obligasi
Treasury bills

Diukur pada biaya perolehan diamortisasi
Wesel ekspor
Obligasi

Diukur pada biaya perolehan***)
Wesel ekspor, Efek Beragun Aset
dan lainnya

Total (Catatan 63B.(iv))

8.733.207

Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai

(99.504)

Neto

98.103.670

*)

Efek-efek dengan kategori biaya perolehan diamortisasi disajikan sebesar nilai nominal. Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang polis
pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai wajar.
**) Efek-efek dengan kategori biaya perolehan diamortisasi disajikan sebesar biaya perolehan diamortisasi.
***) Efek-efek yang dimiliki Entitas Anak.

114

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7.

EFEK-EFEK (lanjutan)
c. Berdasarkan sisa umur hingga jatuh tempo:
2022

2021

592.587
15.099.577
17.278.208
7.434.548
-

871.578
41.371.165
12.042.954
5.617.643
88.559

Total

40.404.920

59.991.899

Mata uang asing
< 1 tahun
> 1 < 5 tahun
> 5 < 10 tahun
> 10 tahun

14.426.574
3.573.616
979.656
245.779

4.773.298
5.314.432
426.714
7.188

Total

19.225.625

10.521.632

17.766.505
17.916
385.368
5.022

21.177.338
2.023
24.678
23.008

Total

18.174.811

21.227.047

Mata uang asing
Tidak mempunyai kontrak jatuh tempo

5.015.370

6.094.697

Total

23.190.181

27.321.744

82.820.726

97.835.275

18.986

1.444

1.297
(41.191)

366.455
(99.504)

(20.908)

268.395

82.799.818

98.103.670

Efek-efek
Rupiah
Tidak mempunyai kontrak jatuh tempo
< 1 tahun
> 1 < 5 tahun
> 5 < 10 tahun
> 10 tahun

Investasi pada unit-link*)
Rupiah
Tidak mempunyai kontrak jatuh tempo
< 1 tahun
> 1 < 5 tahun
> 5 < 10 tahun

Ditambah/(dikurangi):
Diskonto yang belum diamortisasi
Keuntungan yang belum direalisasi
dari kenaikan nilai wajar efek-efek
Cadangan kerugian penurunan nilai

Neto
*)

Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai
wajar.

115

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7.

EFEK-EFEK (lanjutan)
d. Berdasarkan golongan penerbit:

Efek-efek
Perusahaan
Pemerintah
Bank Sentral
Bank

Investasi pada unit-link *)
Perusahaan
Bank
Pemerintah

Total

2022

2021

32.788.198
11.992.849
8.902.984
5.946.514

26.077.853
7.818.873
31.031.787
5.585.018

59.630.545

70.513.531

14.510.661
8.661.604
17.916

18.499.871
8.821.873
-

23.190.181

27.321.744

82.820.726

97.835.275

18.986

1.444

1.297
(41.191)

366.455
(99.504)

(20.908)

268.395

82.799.818

98.103.670

Ditambah/(dikurangi):
Diskonto yang belum diamortisasi
Keuntungan yang belum direalisasi dari
kenaikan nilai wajar efek-efek
Cadangan kerugian penurunan nilai

Neto
*)

Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai
wajar.

e. Rincian obligasi berdasarkan peringkat:
Nilai wajar/Biaya perolehan/
Biaya perolehan diamortisasi

Peringkat *)
Lembaga
pemeringkat
Rupiah
Diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi
Efek-efek
Obligasi
PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero)
Surat Perbendaharaan
Negara**)
PT Pegadaian

2022

2021

Pefindo

idAAA(sf)

idAAA(sf)

23.430

23.347

Pefindo

idAAA

idA1+

-

5.507.355
88.605

23.430

5.619.307

Investasi pada unit-link ***)
Obligasi
PT XL Axiata Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero)
PT Waskita Karya (Persero) Tbk
PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Indosat Tbk
PT Mayora Indah Tbk
PT Bank Sulselbar
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Surat Perbendaharaan Negara
PT Astra Sedaya Finance
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Federal International Finance
*)
**)
***)

2022

2021

-

-

-

60.709

-

-

-

-

54.628
49.670
31.959
40.044
24.176
21.834
21.303
17.916
15.979
13.969
11.755

10.081
23.008
6.074
-

Informasi peringkat obligasi diperoleh dari Bloomberg yang mencakup peringkat yang diberikan oleh lembaga pemeringkat seperti Pemeringkat Efek Indonesia
(Pefindo), Standard and Poor’s, Moody’s dan Fitch Ratings.
Tidak memiliki peringkat.
Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai wajar yang tidak
diperingkat.

116

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7.

EFEK-EFEK (lanjutan)
e. Rincian obligasi berdasarkan peringkat (lanjutan):
Nilai wajar/Biaya perolehan/
Biaya perolehan diamortisasi

Peringkat *)
Lembaga
pemeringkat
Rupiah (lanjutan)
Diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi (lanjutan)
Investasi pada unit-link ***) (lanjutan)
Obligasi (lanjutan)
PT Adira Dinamika Multi
Finance Tbk
PT Medikaloka Hermina Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp10.000)

***)

2021

2022

-

-

-

-

-

-

Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain
Efek-efek
Obligasi
PT Perusahaan Listrik
Negara (Persero)
Pefindo
PT Pegadaian
Pefindo
PT Pupuk Indonesia (Persero) Fitch Ratings
PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk
Pefindo
PT Hutama Karya (Persero)
Pefindo
PT Profesional Telekomunikasi
Indonesia
Fitch Ratings
PT Bank Panin Tbk
Pefindo
PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk.
Fitch Ratings
PT Sarana Multi
Infrastruktur (Persero)
Pefindo
PT XL Axiata Tbk
Fitch Ratings
PT Mayora Indah Tbk
Pefindo
PT Indosat Tbk
Pefindo
PT Chandra Asri
Petrochemical Tbk
Pefindo
PT Telkom Indonesia
(Persero) Tbk
Pefindo
PT Kereta Api Indonesia
(Persero)
Pefindo
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
Pefindo
PT Adira Dinamika Multi
Finance Tbk
Pefindo
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
Pefindo
PT Tower Bersama
Infrastructure Tbk
Fitch Ratings
PT Maybank Indonesia
Finance
Fitch Ratings
PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk.
Pefindo
PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero)
Pefindo
PT Danareksa (Persero)
Pefindo
PT Bank CIMB Niaga Tbk
Pefindo
Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia
Pefindo
PT Astra Sedaya Finance
Pefindo
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp10.000)
Beragam

*)

2022

2021

10.685
10.114

-

23.565

10.546

408.306

49.709

431.736

5.669.016

idAAA
idAAA
AAA(idn)

idAAA
idAAA
AAA(idn)

1.022.102
403.320
383.126

1.157.604
281.069
401.218

idAAA
idAAA(gg)

idAAA
idAAA(gg)

349.995
339.166

555.023
345.035

AAA(idn)
idAA

AAA(idn)
idAA

219.799
200.924

228.122
201.340

AA(idn)

-

158.587

-

idAAA
AAA(idn)
idAA
idAAA

idAAA
AAA(idn)
idAA
-

123.761
122.597
88.113
73.138

469.091
21.747
139.131
-

idAA-

idAA-

71.479

70.028

idAAA

idAAA

63.719

256.883

idAA+

idAAA

59.834

20.089

idAAA

idAAA

56.121

151.968

idAAA
idA

idAAA
idA

51.953
40.207

85.594
40.490

AA+(idn)

-

40.079

-

AA+ (idn)

AA+ (idn)

36.597

37.888

-

idAA+

-

246.596

-

idAAA(sf)
idAAA(sf)
idAAA

-

157.255
71.969
51.425

idAAA

idAAA
idAAA

-

30.772
10.305

Beragam

-

5.008

-

3.909.625

5.030.642

Informasi peringkat obligasi diperoleh dari Bloomberg yang mencakup peringkat yang diberikan oleh lembaga pemeringkat seperti Pemeringkat Efek Indonesia
(Pefindo), Standard and Poor’s, Moody’s dan Fitch Ratings.
Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai wajar yang tidak
diperingkat.

117

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7.

EFEK-EFEK (lanjutan)
e. Rincian obligasi berdasarkan peringkat (lanjutan):
Nilai wajar/Biaya perolehan/
Biaya perolehan diamortisasi

Peringkat *)
Lembaga
pemeringkat
Rupiah (lanjutan)
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi
Efek-efek
Obligasi
PT Pelabuhan Indonesia IV
Pefindo
PT Chandra Asri
Petrochemical Tbk
Pefindo
PT Hutama Karya (Persero) Tbk
Pefindo
PT Pupuk Indonesia (Persero) Fitch Ratings
PT Perusahaan Listrik
Negara (Persero)
Pefindo
PT Perusahaan Pengelola
Aset (Persero)
Pefindo
PT Jakarta Lingkar Baratsatu
Pefindo
PT Dharma
Satya Nusantara Tbk
Pefindo
PT Angkasa Pura II (Persero)
Pefindo
PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero)
Pefindo
PT Industri Kereta Api (Persero)
Pefindo
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk
Pefindo
PT Semen Indonesia
(Persero) Tbk
Pefindo
PT Pembangunan Perumahan
(Persero) Tbk
Pefindo
PT Bank Tabungan Negara
(Perero) Tbk
Fitch Ratings
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
Pefindo
PT Astra Sedaya Finance
Pefindo
**)
Surat Perbendaharaan Negara
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
Pefindo
PT Sarana Multi
Infrastruktur (Persero)
Pefindo
PT Tunas Baru Lampung Tbk
Moody's
PT Jasa Marga (Persero) Tbk
Pefindo
PT Adhi Karya (Persero) Tbk
Pefindo
PT Adira Dinamika Multi
Finance Tbk
Pefindo
PT Pegadaian
Pefindo
PT Golden Energy and
Resources
Fitch Ratings
PT Kimia Farma Tbk
Pefindo
PT Permodalan Nasional
Madani (Persero)
Pefindo
Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia
Pefindo
PT Marga Lingkar Jakarta
Pefindo
PT Kereta Api Indonesia
(Persero)
Pefindo
PT Waskita Karya (Persero)
Pefindo
PT Maybank Indonesia Finance
Pefindo
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp10.000)
Beragam

Diukur pada biaya
perolehan***)
Efek-efek
Obligasi Syariah
PT Bank BJB Syariah
PT Bank Aladin Syariah Tbk
PT Bank Jawa Tengah Unit
Usaha Syariah
PT Bank Aceh Syariah
PT Indosat Tbk
*)
**)
***)

2022

2021

2022

2021

idAAA

idAAA

695.000

695.000

idAAidAAA(gg)
AAA(idn)

idAAidAAA(gg)
AAA(idn)

624.170
580.024
500.000

374.170
730.030
500.000

idAAA

idAAA

460.000

460.000

idAA
idAA-

idAA
idA+

230.000
160.000

100.000
160.000

idA
idAA+

idAidAA+

150.000
140.000

150.000
140.000

idAAA(sf)
idBBB+

idAAA(sf)
-

122.732
101.106

163.591
-

idAAA

-

90.000

-

idAA+

idAA+

75.000

575.000

idA

idA

63.000

533.000

AA(idn)
idA+
idAAA
-

idAAA
-

49.000
30.000
25.000
19.498

30.000
-

idAAA

-

13.000

-

-

idAAA
Ba3
idAAA(sf)
idA-

-

449.000
426.000
75.000
50.000

-

idAAA
idAAA

-

30.000
30.000

-

B+
idAA-

-

28.468
22.000

-

idA+

-

22.000

idAAA(sf)

idAAA
idAAA(sf)

-

20.000
13.000

idBBB
-

idAA+
idBBB
idAA+

-

10.000
10.000
10.000

Beragam

Beragam

6.000

5.000

4.133.530

5.811.259

-

-

-

500.000
434.000

-

Pefindo

idAAA(sy)

-

300.000
290.000
213.800

100.000
-

Informasi peringkat obligasi diperoleh dari Bloomberg yang mencakup peringkat yang diberikan oleh lembaga pemeringkat seperti Pemeringkat Efek Indonesia
(Pefindo), Standard and Poor’s, Moody’s dan Fitch Ratings.
Tidak memiliki peringkat.
Efek-efek yang dimiliki Entitas Anak.

118

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7.

EFEK-EFEK (lanjutan)
e. Rincian obligasi berdasarkan peringkat (lanjutan):
Nilai wajar/Biaya perolehan/
Biaya perolehan diamortisasi

Peringkat *)
Lembaga
pemeringkat
Rupiah (lanjutan)
Diukur pada biaya
perolehan***) (lanjutan)
Efek-efek (lanjutan)
Obligasi Syariah
PT XL Axiata Tbk
Fitch Ratings
PT Medco Power Indonesia
Pefindo
PT Bank Sumsel Babel
Syariah
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
Pefindo
PT Global Mediacom Tbk
Pefindo
PT BPD Kalimantan Selatan Fitch Ratings
PT Sarana Multi Infrastruktur
(Persero)
Pefindo
PT Kimia Farma Tbk
Pefindo
Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia
Pefindo
PT Perkebunan Nusantara III
(Persero)
Pefindo
PT Industri Kereta Api (Persero)
Pefindo
PT Bank Kaltimtara
Lain-lain
Beragam

2022

2021

2022

AAA(idn)
idA(sy)

idA(sy)

195.000
150.000

140.600

idA(sy)
idA+(sy)
A(idn)

idA(sy)
idA(sy)
-

100.000
99.000
50.000
35.000

99.000
25.000
-

-

idAAA(sy)
idAA-

-

515.000
240.000

-

idAAA(sy)

-

90.000

-

idBBB(sy)
idBBB+(sy)
Beragam

-

85.000
75.000
35.000
2.000

2.366.800

1.406.600

10.841.691

17.917.517

74.575
-

143.885

Total
Mata uang asing
Diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi
Efek-efek
Obligasi
PT Sinbad Karya Perdagangan**)
PT Pertamina (Persero)
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp10.000)

Moody’s

-

Baa2

-

-

-

Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain
Efek-efek
Obligasi
PT Pertamina (Persero)
Moody‘s
PT Indonesia Asahan
Aluminium (Persero)
Fitch Ratings
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk.
Fitch Ratings
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk.
Moody‘s
PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk
Moody‘s
PT Indonesia Asahan
Aluminium (Persero)
S&P
PT Saka Energi Indonesia
Moody‘s
Medco Platinium Road Pte. Ltd
Moody‘s
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk.
Moody‘s
PT ABM Investama Tbk
Fitch Ratings
PT Japfa Comfeed
Indonesia Tbk
Fitch Ratings
PT Sarana Multi
Infrastruktur (Persero)
Moody‘s
PT Indika Energy Tbk
Moody‘s
*)

**)
***)

2021

8.657

-

83.232

143.885

Baa2

Baa2

3.546.179

4.247.177

BBB-

BBB-

429.622

199.812

BBB-

-

293.180

-

Baa2

Baa2

241.368

521.842

Ba3

Ba3

141.747

174.451

BBB
B2
B1

B2
B1

83.786
74.071
66.393

69.052
63.896

Ba3
B+

Ba3
-

50.970
34.456

39.301
-

BB-

BB-

34.121

22.139

Baa2
Ba3

Baa2
Ba3

27.024
23.457

27.620
22.319

Informasi peringkat obligasi diperoleh dari Bloomberg yang mencakup peringkat yang diberikan oleh lembaga pemeringkat seperti Pemeringkat Efek Indonesia
(Pefindo), Standard and Poor’s, Moody’s dan Fitch Ratings.
Tidak memiliki peringkat.
Efek-efek yang dimiliki Entitas Anak.

119

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7.

EFEK-EFEK (lanjutan)
e. Rincian obligasi berdasarkan peringkat (lanjutan):
Nilai wajar/Biaya perolehan/
Biaya perolehan diamortisasi

Peringkat *)
Lembaga
pemeringkat

2022

Mata uang asing (lanjutan)
Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain (lanjutan)
Efek-efek (lanjutan)
Obligasi
PT Delta Dunia Makmur Tbk
Moody‘s
Korea Development Bank
Moody‘s
PT Tunas Baru Lampung Tbk
Moody‘s
LMIRT Capital Pte. Ltd
Fitch Ratings
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp10.000)
Beragam

2021

2022

Ba3
Aa2
B-

Ba3
Aa2
Ba3
B-

Beragam

Beragam

Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi
Efek-efek
Obligasi
PT Indonesia Asahan
Aluminium (Persero)
S&P
PT Indonesia Asahan
Aluminium (Persero)
Moody‘s
PT Pelabuhan Indonesia IV
Moody‘s
PT Perusahaan Gas Negara
(Persero) Tbk
Moody‘s
PT Perusahaan Listrik
Negara (Persero)
Moody‘s
Medco Oak Tree Pte Ltd
Moody‘s
PT Indonesia Infrastruktur Finance Moody‘s
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk.
Moody‘s
PT Perusahaan Listrik
Negara (Persero)
Moody‘s
PT Pertamina (Persero)
Moody‘s
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk
Moody‘s
PT Tunas Baru Lampung Tbk
Moody‘s
PT ABM Investama Tbk
Fitch Ratings

20.200
14.783
-

21.246
15.111
139.691
14.696

30.427

23.264

5.111.784

5.601.617

BBB

BBB

231.022

46.598

Baa3
Baa3

Baa3

157.778
157.012

70.093

Ba2

-

80.534

-

Baa2
B1
Baa3

-

78.252
77.993
41.239

-

Ba2

Ba2

34.554

31.813

Baa3
Baa2

Baa2

29.941
28.810

42.843

Baa2
B+

Ba3
B+

15.668
-

42.222
36.554

Total
*)

2021

932.803

270.123

6.127.819

6.015.625

Informasi peringkat obligasi diperoleh dari Bloomberg yang mencakup peringkat yang diberikan oleh lembaga pemeringkat seperti Pemeringkat Efek Indonesia
(Pefindo), Standard and Poor’s, Moody’s dan Fitch Ratings.

f. Tingkat suku bunga rata-rata (yield) per tahun:
2022
Rupiah
Mata uang asing (disetarakan dalam rupiah)

2021

5,45%
10,43%

7,50%
6,85%

g. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek:
2022

2021

Saldo awal tahun
Pembalikan selama tahun berjalan (Catatan 46)
Lain-lain*)

99.504
(26.899)
(31.414)

144.863
(45.336)
(23)

Saldo akhir tahun

41.191

99.504

*)

Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing.

120

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7.

EFEK-EFEK (lanjutan)
g. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek (lanjutan):
2022
Stage 1

Stage 2

Syariah*)

Stage 3

Total

Saldo awal tahun
Pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya

53.908
13.031
4.176
(17.452)

27.406
(6.782)
16.811
(35.970)

115
(115)
-

18.075
(598)
-

99.504
5.536
20.987
(53.422)

Total pembentukan/(pembalikan) tahun berjalan
Lain-lain

(245)
(31.414)

(25.941)
-

(115)
-

(598)
-

(26.899)
(31.414)

Saldo akhir tahun

22.249

1.465

-

17.477

41.191

*)

Tidak menerapkan PSAK 71
2021
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Syariah*)

Total

Saldo awal tahun
Pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya

58.617
(4.621)
10.367
(10.432)

61.388
(22.146)
38.412
(50.248)

115
-

24.858
(6.783)
-

144.863
(33.435)
48.779
(60.680)

Total pembentukan/(pembalikan) tahun berjalan
Lain-lain

(4.686)
(23)

(33.982)
-

115
-

(6.783)
-

(45.336)
(23)

Saldo akhir tahun

53.908

27.406

115

18.075

99.504

*) Tidak menerapkan PSAK 71

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek telah
memadai.
h. Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan kelompok “tidak mengalami penurunan nilai”
dan “mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada Catatan 63A.
i. Investasi dalam unit reksadana pada Bank Mandiri saja yang diklasifikasikan sebagai diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain pada tanggal 31 Desember 2022 dan
2021:
2022
Reksa Dana Terproteksi Syailendra
Capital Protected Fund 45
Reksa Dana Terproteksi Manulife Proteksi Dana
Utama III
Reksa Dana Terproteksi Syailendra
Capital Protected Fund 52
Reksa Dana Terproteksi Syailendra
Capital Protected Fund 53
Reksa Dana Terproteksi BNI AM Proteksi Sunflower
Reksa Dana Terproteksi BNI AM Proteksi Orchid
Reksa Dana Trimegah Terproteksi 21
Reksa Dana Terproteksi Panin 17
Reksa Dana Terproteksi BNP Paribas Selaras VI
Reksa Dana Trimegah Terproteksi 24

121

2021

1.440.607

1.440.125

1.310.426

-

1.019.454

-

1.017.901
1.009.308
1.007.620
1.004.287
993.279
991.874
908.311

1.007.537
1.008.274
993.486
991.995
-

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7.

EFEK-EFEK (lanjutan)
i. Investasi dalam unit reksadana pada Bank Mandiri saja yang diklasifikasikan sebagai diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain pada tanggal 31 Desember 2022 dan
2021 (lanjutan):
2022
Reksa Dana Terproteksi BNI AM Proteksi Rasamala
Reksa Dana Terproteksi Manulife Proteksi Dana
Utama II
Reksa Dana Trimegah Terproteksi 26
Reksa Dana Danareksa Proteksi 81
Reksa Dana Terproteksi BNI AM Proteksi Magnifera
Reksa Dana Terproteksi Syailendra
Capital Protected Fund 46
Reksa Dana Danareksa Proteksi 79
Reksa Dana Terproteksi Panin 26
Reksa Dana Terproteksi BMI Indo Proteksi Sinergi 1
Reksa Dana Terproteksi BNP Paribas Selaras V
Reksa Dana Terproteksi Bahana
Centrum Protected Fund 221
Reksa Dana Terproteksi Bahana
Centrum Protected Fund 222
Reksa Dana Trimegah Terproteksi XI

j.

8.

2021

760.055

-

759.345
757.075
756.623
756.333

758.190
752.149

754.502
710.570
603.243
502.067
501.138

709.660
501.316
501.218

496.576

495.331

493.521
490.047

492.152
480.802

19.044.162

10.132.235

Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, saldo efek-efek yang dijual dengan janji
untuk dibeli kembali adalah sebesar USD55.226.340 (nilai penuh) dan USD61.000.000 (nilai
penuh) (Catatan 28).

OBLIGASI PEMERINTAH
Akun ini terdiri dari obligasi yang dikeluarkan oleh Pemerintah Republik Indonesia yang diperoleh
Grup dari pasar primer dan sekunder pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 dengan rincian
sebagai berikut:

Pihak berelasi (Catatan 57)
Obligasi Pemerintah
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain ***)
Diukur pada biaya perolehan*)
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Investasi pada unit-link **)
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi

2022

2021

180.578.053

115.507.886

92.532.086
44.213.180
6.972.279

129.432.300
33.592.148
7.608.317

4.916.166

2.914.123

329.211.764

289.054.774

*) Obligasi Pemerintah yang dimiliki Entitas Anak yang diklasifikasikan sesuai dengan PSAK No. 110 “Akuntansi Sukuk”.
**) Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai wajar.
***) Termasuk sukuk, project based sukuk dan sukuk ritel yang diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain.

122

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8.

OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan)
a. Berdasarkan jatuh tempo
Obligasi Pemerintah berdasarkan sisa umur jatuh temponya adalah sebagai berikut:
2022
Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Obligasi Pemerintah
Kurang dari 1 tahun
1 - 5 tahun
5 - 10 tahun
Lebih dari 10 tahun

Investasi pada unit-link **)
Kurang dari 1 tahun
1 - 5 tahun
5 - 10 tahun
Lebih dari 10 tahun

Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain ***)
Kurang dari 1 tahun
1 - 5 tahun
5 - 10 tahun
Lebih dari 10 tahun

Diukur pada biaya perolehan diamortisasi
Kurang dari 1 tahun
1 - 5 tahun
5 - 10 tahun
Lebih dari 10 tahun

Diukur pada biaya perolehan*)
Kurang dari 1 tahun
1 - 5 tahun
5 - 10 tahun
Lebih dari 10 tahun

Total

2021

2.403.912
2.704.883
1.672.415
174.954

426.613
3.673.479
2.104.962
939.955

6.956.164

7.145.009

142.890
2.235.398
2.210.076
327.802

40.241
1.430.666
1.218.595
224.621

4.916.166

2.914.123

11.872.330

10.059.132

2.214.055
17.502.539
37.341.218
5.588.365

2.162.226
39.875.209
33.511.916
17.517.105

62.646.177

93.066.456

15.890.558
52.132.872
43.313.092
43.501.330

6.560.651
31.702.136
33.500.719
29.420.595

154.837.852

101.184.101

11.130.042
27.845.450
3.775.555
966.330

2.604.017
27.477.755
1.772.739
965.739

43.717.377

32.820.250

273.073.736

237.129.939

*)
Obligasi Pemerintah yang dimiliki Entitas Anak yang diklasifikasikan sesuai dengan PSAK No. 110 “Akuntansi Sukuk”.
**) Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai wajar.
***) Termasuk sukuk, project based sukuk dan sukuk ritel yang diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain.

123

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8.

OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan)
a. Berdasarkan jatuh tempo (lanjutan)
Obligasi Pemerintah berdasarkan sisa umur jatuh temponya adalah sebagai berikut (lanjutan):
2022
Mata uang asing
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Kurang dari 1 tahun
1 - 5 tahun
5 - 10 tahun
Lebih dari 10 tahun

Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Kurang dari 1 tahun
1 - 5 tahun
5 - 10 tahun
Lebih dari 10 tahun

Diukur pada biaya perolehan diamortisasi
Kurang dari 1 tahun
1 - 5 tahun
5 - 10 tahun
Lebih dari 10 thn

Diukur pada biaya perolehan*)
Kurang dari 1 tahun
1 - 5 tahun

Total (Catatan 63B.(iv))

*)

2021

14.914
1.201

429.723
2.962
26.788
3.835

16.115

463.308

2.437.444
11.089.589
14.892.272
1.466.604

4.305.933
12.262.879
17.973.494
1.823.538

29.885.909

36.365.844

406.571
4.080.521
20.988.875
264.234

99.818
4.014.876
10.209.091
-

25.740.201

14.323.785

35.136
460.667

453.860
318.038

495.803

771.898

56.138.028

51.924.835

329.211.764

289.054.774

Obligasi Pemerintah yang dimiliki Entitas Anak yang diklasifikasikan sesuai dengan PSAK No. 110 “Akuntansi Sukuk”.

124

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8.

OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan)
b. Berdasarkan jenis
2022
Nominal/
biaya perolehan/
Tingkat
biaya perolehan suku bunga
diamortisasi
per tahun

Nilai wajar

Tanggal
jatuh tempo

Frekuensi
pembayaran bunga

Rupiah
Diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi
Obligasi Pemerintah
Obligasi suku
bunga tetap

6.811.770

4,00% 12,00%

6.838.806

10/03/2023 15/08/2051

1 dan 6 bulan

Obligasi suku
bunga mengambang

116.437

4,79%

117.358

25/04/2025

3 bulan

6.928.207

6.956.164

Investasi pada unit-link*)
Obligasi suku
bunga tetap

4.916.166

4,00% 11,00%

4.916.166

10/03/2023 15/08/2051

1 dan 6 bulan

Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain **)
Obligasi suku
bunga tetap

60.705.506

4,00% 11,00%

62.646.177

15/05/2023 15/02/2044

1 dan 6 bulan

15.941

4,45% 5,13%

16.115

11/02/2024 08/01/2045

6 bulan

31.323.436

1,00% 8,50%

29.885.909

11/01/2023 20/09/2052

6 bulan

Mata uang asing
Diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi
Obligasi Pemerintah
Obligasi suku
bunga tetap
Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain
Obligasi suku
bunga tetap
*)
**)

Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai wajar.
Termasuk sukuk, project based sukuk dan sukuk ritel yang diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain.

2022
Nominal/
biaya perolehan/
biaya perolehan
diamortisasi

Tingkat suku
bunga per tahun

Tanggal
jatuh tempo

Rupiah
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi
Obligasi suku
bunga tetap

154.837.852

4,00% 12,00%

15/05/2023 15/06/2042

1 dan 6 bulan

Diukur pada biaya perolehan*)
Obligasi suku
bunga tetap

43.717.377

4,00% 10,25%

10/03/2023 15/04/2043

1 dan 6 bulan

*)

Obligasi Pemerintah yang dimiliki Entitas Anak yang diklasifikasikan sesuai dengan PSAK No. 110 “Akuntansi Sukuk”.

125

Frekuensi
pembayaran bunga

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8.

OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan)
b. Berdasarkan jenis (lanjutan)
2022 (lanjutan)
Nominal/
biaya perolehan/
biaya perolehan
diamortisasi

Tingkat suku
bunga per tahun

Tanggal
jatuh tempo

Frekuensi
pembayaran bunga

25.740.201

1,50% 8,50%

17/10/2023 17/02/2037

6 bulan

495.803

2,30% 4,40%

01/03/2023 06/06/2027

6 bulan

Mata uang asing
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi
Obligasi suku
bunga tetap
Diukur pada biaya perolehan*)
Obligasi suku
bunga tetap
*)

Obligasi Pemerintah yang dimiliki Entitas Anak yang diklasifikasikan sesuai dengan PSAK No. 110 “Akuntansi Sukuk”.

2021
Nominal/
biaya perolehan/
Tingkat
biaya perolehan suku bunga
diamortisasi
per tahun

Nilai wajar

Tanggal
jatuh tempo

Frekuensi
pembayaran bunga

Rupiah
Diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi
Obligasi Pemerintah
Obligasi suku
bunga tetap

6.713.844

2,97%12,90%

7.145.009

15/01/2022 15/08/2051

1 dan 6 bulan

Investasi pada unit-link*)
Obligasi suku
bunga tetap

2.914.123

5,45% 11,00%

2.914.123

15/01/2022 05/04/2040

6 bulan

Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain **)
Obligasi suku
bunga tetap

87.106.896

4,38% 12,90%

93.066.456

15/01/2022 15/02/2044

1, 3 dan 6 bulan

459.002

2,30% 5,47%

463.308

07/03/2022 12/03/2051

6 dan 9 bulan

34.114.056

1,00%
8,50%

36.365.844

08/01/2022 12/03/2051

6 dan 12 bulan

Mata uang asing
Diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi
Obligasi Pemerintah
Obligasi suku
bunga tetap
Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain
Obligasi suku
bunga tetap
*)
**)

Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai wajar.
Termasuk sukuk, project based sukuk dan sukuk ritel yang diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain.

126

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8.

OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan)
b. Berdasarkan jenis (lanjutan)
2021
Nominal/
biaya perolehan/
biaya perolehan
diamortisasi

Tingkat suku
bunga per tahun

Tanggal
jatuh tempo

Rupiah
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi
Obligasi suku
bunga tetap

101.184.101

5,45% 11,75%

15/01/2022 15/06/2042

6 bulan

Diukur pada biaya perolehan*)
Obligasi suku
bunga tetap

32.820.250

3,97% 7,59%

15/01/2022 15/04/2043

6 bulan

14.323.785

2,15% 5,88%

25/04/2022 28/07/2031

6 bulan

771.898

1,09% 2,25%

29/03/2022 23/06/2025

6 bulan

Frekuensi
pembayaran bunga

Mata uang asing
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi
Obligasi suku
bunga tetap
Diukur pada biaya perolehan*)
Obligasi suku
bunga tetap
*)

Obligasi Pemerintah yang dimiliki Entitas Anak yang diklasifikasikan sesuai dengan PSAK No. 110 “Akuntansi Sukuk”.

c. Informasi lain
Pada tanggal 31 Desember 2022, Obligasi Pemerintah dengan jumlah nominal
USD365.940.000 (nilai penuh) dan Rp30.680.600 (31 Desember 2021: USD309.660.000 (nilai
penuh) dan Rp636.268) telah dijual dengan janji untuk dibeli kembali (Catatan 28).
Pada tanggal 31 Desember 2022, Obligasi Pemerintah dengan jumlah nominal sebesar RpNihil
dan USDNihil (31 Desember 2021: Rp755.382 dan USD53.000.000 (nilai penuh)) dijaminkan
untuk fasilitas pinjaman yang diterima dari bank lain (Catatan 36c).
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, kolektibilitas Bank Indonesia untuk Obligasi
Pemerintah adalah lancar.
9.

TAGIHAN LAINNYA - TRANSAKSI PERDAGANGAN
a. Berdasarkan jenis, mata uang, pihak berelasi dan pihak ketiga:
2022
Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 57)
Usance L/C payable at sight
Tagihan Supplier Chain Financing
Lain-lain
Pihak ketiga
Usance L/C payable at sight
Tagihan Supplier Chain Financing
Lain-lain
Total

127

2021

825.810
8.037.934
4.715.835

487.720
7.969.847
3.509.226

13.579.579

11.966.793

1.607.332
1.136.264
5.048.128

824.553
2.761.833
3.646.066

7.791.724

7.232.452

21.371.303

19.199.245

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
9.

TAGIHAN LAINNYA - TRANSAKSI PERDAGANGAN (lanjutan)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, pihak berelasi dan pihak ketiga:
2022
Mata uang asing
Pihak berelasi (Catatan 57)
Usance L/C payable at sight
Tagihan Supplier Chain Financing
Lain-lain

2021

1.508.552
44.635
24.853

1.051.103
47.168
2.335

1.578.040

1.100.606

3.189.451
7.654.470

1.845.182
7.153.235

10.843.921

8.998.417

12.421.961

10.099.023

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

33.793.264
(1.604.705)

29.298.268
(1.480.721)

Neto

32.188.559

27.817.547

Pihak ketiga
Usance L/C payable at sight
Lain-lain

Total (Catatan 63B.(iv))

Berikut adalah perubahan nilai tercatat tagihan lainnya - transaksi perdagangan dengan klasifikasi
biaya
perolehan
diamortisasi
berdasarkan
stage
untuk
tahun
yang
berakhir
31 Desember 2022 dan 2021:
2022
Syariah*)

Stage 1

Stage 2

Stage 3

Biaya perolehan diamortisasi
Saldo awal tahun

26.691.743

1.330.830

1.194.442

81.253

29.298.268

Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya

(451.536)
78.200.295
(72.827.760)

1.770
3.561.436
(4.659.222)

91.355
53.721
(55.714)

53.170
-

(358.411)
81.868.622
(77.542.696)

Total penambahan/(penurunan) tahun berjalan

4.920.999

(1.096.016)

89.362

53.170

3.967.515

(19.292)

590.712

(43.939)

-

527.481

31.593.450

825.526

1.239.865

134.423

33.793.264

Lain-lain
Saldo akhir tahun

Total

*) Tidak menerapkan PSAK 71

2021
Syariah*)

Stage 1

Stage 2

Stage 3

26.443.786

2.372.339

1.135.659

44.080

29.995.864

(57.244)

57.244

-

-

-

Total saldo awal setelah pengalihan

26.386.542

2.429.583

1.135.659

44.080

29.995.864

Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya

39.079
68.341.116
(68.031.753)

725
5.004.680
(5.776.719)

14.068
60.165
(59.390)

37.173
-

53.872
73.443.134
(73.867.862 )

Total penambahan/(penurunan) tahun berjalan
Lain-lain

348.442
(43.241)

(771.314)
(327.439)

14.843
43.940

37.173
-

(370.856 )
(326.740 )

26.691.743

1.330.830

1.194.442

81.253

29.298.268

Biaya perolehan diamortisasi
Saldo awal tahun
Transfer ke tagihan lainnya
sepanjang umurnya - tidak
mengalami penurunan nilai (stage 2)

Saldo akhir tahun
*)

Tidak menerapkan PSAK 71

128

Total

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
9.

TAGIHAN LAINNYA - TRANSAKSI PERDAGANGAN (lanjutan)
b. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia:
2022

2021

Lancar
Dalam perhatian khusus
Kurang lancar
Macet

32.250.518
259.452
12.419
1.270.875

26.954.783
1.149.043
14.273
1.180.169

Total
Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

33.793.264
(1.604.705)

29.298.268
(1.480.721)

Neto

32.188.559

27.817.547

2022

2021

c. Berdasarkan jatuh tempo:

Rupiah
Kurang dari 1 bulan
1 - 3 bulan
3 - 6 bulan
6 - 12 bulan
Lebih dari 12 bulan

4.914.242
8.979.096
6.189.972
1.098.620
189.373

3.909.708
7.409.600
6.761.894
928.020
190.023

21.371.303

19.199.245

2.835.630
4.749.700
3.754.340
789
1.081.502

2.117.907
4.542.421
2.357.708
90.841
990.146

12.421.961

10.099.023

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

33.793.264
(1.604.705)

29.298.268
(1.480.721)

Neto

32.188.559

27.817.547

Total
Mata uang asing
Kurang dari 1 bulan
1 - 3 bulan
3 - 6 bulan
6 - 12 bulan
Lebih dari 12 bulan
Total (Catatan 63B.(iv))

d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai tagihan lainnya - transaksi perdagangan:
2022

2021

Saldo awal tahun
Pembentukan/(pembalikan) selama tahun
berjalan (Catatan 46)
Lain-lain*)

1.480.721

1.687.776

27.813
96.171

(225.659)
18.604

Saldo akhir tahun

1.604.705

1.480.721

*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing.

129

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
9.

TAGIHAN LAINNYA - TRANSAKSI PERDAGANGAN (lanjutan)
d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai tagihan lainnya - transaksi perdagangan (lanjutan):
2022
Stage 1

Saldo awal tahun

Stage 2

Syariah*)

Stage 3

Total

56.248

185.603

1.194.442

44.428

1.480.721

Pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya

(21.417)
146.377
(104.869)

27.346
522.221
(510.854)

(28.934)
53.721
(55.689)

(89)
-

(23.094)
722.319
(671.412)

Total pembentukan/(pembalikan) tahun berjalan
Lain-lain

20.091
5.037

38.713
14.809

(30.902)
76.325

(89)
-

27.813
96.171

Saldo akhir tahun

81.376

239.125

1.239.865

44.339

1.604.705

2021
Stage 1

Saldo awal tahun

Stage 2

Syariah*)

Stage 3

Total

55.129

452.908

1.135.659

44.080

1.687.776

(362)

362

-

-

-

54.767

453.270

1.135.659

44.080

1.687.776

Pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya

(34.510)
137.947
(102.860)

2.466
483.302
(746.516)

34.755
60.140
(59.390)

(993)
-

1.718
681.389
(908.766)

Total pembentukan/(pembalikan) tahun berjalan
Lain-lain

577
904

(260.748)
(6.919)

35.505
23.278

(993)
1.341

(225.659)
18.604

56.248

185.603

1.194.442

44.428

1.480.721

Pengalihan ke:
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya
- tidak mengalami penurunan nilai (stage 2)
Total saldo awal setelah pengalihan

Saldo akhir tahun

*)

Tidak menerapkan PSAK 71

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai tagihan lainnya transaksi perdagangan telah memadai.
e. Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan kelompok “tidak mengalami penurunan nilai”
dan “mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada Catatan 63A.

130

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. TAGIHAN ATAS EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI
a. Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali
2022

Jenis efek
Pihak ketiga
Rupiah
Obligasi FR0046
Obligasi FR0059
Obligasi FR0059
Obligasi FR0081
Obligasi VR0034
Obligasi FR0059
Obligasi FR0072
Obligasi FR0081
Obligasi FR0080
Obligasi VR0034
Obligasi FR0087
Obligasi VR0086
Obligasi FR0059
Obligasi FR0046
Obligasi FR0046
Obligasi FR0088
Obligasi FR0059
Obligasi FR0059
Obligasi FR0059
Obligasi FR0059
Obligasi VR0084
Obligasi VR0068
Obligasi VR0073
Obligasi VR0079
Obligasi VR0049
Obligasi VR0068
Obligasi VR0069
Obligasi VR0041
Obligasi VR0077
Obligasi VR0034
Obligasi VR0038
Obligasi VR0053
Obligasi VR0044
Obligasi VR0042
Obligasi VR0048
Obligasi VR0037
Obligasi VR0075
Obligasi VR0064
Obligasi VR0057
Obligasi VR0065
Saham
Saham
Saham
Saham
Saham

Tanggal
dimulai

Tanggal
jatuh tempo

30/12/2022
22/12/2022
23/12/2022
29/12/2022
26/12/2022
29/12/2022
29/12/2022
30/12/2022
28/12/2022
30/12/2022
07/12/2022
29/12/2022
01/11/2022
10/11/2022
22/11/2022
01/12/2022
06/12/2022
13/12/2022
27/12/2022
29/12/2022
06/12/2022
07/12/2022
08/12/2022
12/12/2022
13/12/2022
14/12/2022
15/12/2022
20/12/2022
23/12/2022
26/12/2022
26/12/2022
26/12/2022
26/12/2022
27/12/2022
27/12/2022
27/12/2022
28/12/2022
28/12/2022
29/12/2022
30/12/2022
06/09/2022
22/09/2022
22/09/2022
23/09/2022
23/09/2022

02/01/2023
02/01/2023
02/01/2023
02/01/2023
02/01/2023
03/01/2023
03/01/2023
03/01/2023
04/01/2023
06/01/2023
09/01/2023
12/01/2023
31/01/2023
09/02/2023
21/02/2023
02/03/2023
07/03/2023
14/03/2023
28/03/2023
30/03/2023
03/01/2023
04/01/2023
05/01/2023
09/01/2023
10/01/2023
11/01/2023
12/01/2023
17/01/2023
20/01/2023
02/01/2023
02/01/2023
09/01/2023
23/01/2023
03/01/2023
10/01/2023
24/01/2023
11/01/2023
25/01/2023
26/01/2023
27/01/2023
03/03/2023
21/03/2023
21/03/2023
22/03/2023
22/03/2023

Total

131

Nilai jual
kembali

Pendapatan
bunga belum
direalisasi

Nilai
neto

523.231
344.491
196.492
385.142
956.758
492.316
309.004
962.762
187.434
957.562
185.351
648.562
19.690
31.624
10.544
26.851
19.831
19.838
19.910
19.949
139.558
185.909
117.276
186.245
93.689
93.053
139.605
186.442
470.342
642.721
122.423
467.804
483.408
190.175
144.332
233.831
281.742
334.470
607.464
279.264
714
520
837
297
3.418

72
54
32
57
146
153
94
288
90
731
240
1.137
93
193
91
275
220
243
301
309
44
88
75
237
134
148
245
474
1.483
98
19
596
1.764
58
207
893
449
1.332
2.519
1.204
2
1
1
2

523.159
344.437
196.460
385.085
956.612
492.163
308.910
962.474
187.344
956.831
185.111
647.425
19.597
31.431
10.453
26.576
19.611
19.595
19.609
19.640
139.514
185.821
117.201
186.008
93.555
92.905
139.360
185.968
468.859
642.623
122.404
467.208
481.644
190.117
144.125
232.938
281.293
333.138
604.945
278.060
712
520
836
296
3.416

11.722.881

16.892

11.705.989

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. TAGIHAN ATAS EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI (lanjutan)
a. Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (lanjutan)
2021

Jenis efek
Pihak berelasi
Rupiah
Obligasi FR0090
Obligasi FR0086
Obligasi FR0086

Pihak ketiga
Rupiah
Obligasi VR0062
Obligasi FR0056
Obligasi FR0070
Obligasi VR0034
Obligasi FF0077
Obligasi VR0042
Obligasi VR0035
Obligasi VR0050
Obligasi VR0047
Obligasi FR0087
Obligasi VR0043
Obligasi VR0046
Obligasi FR0090
Obligasi VR0038
Obligasi FR0065
Obligasi VR0061
Obligasi FR0076
Obligasi FR0080
Obligasi FR0086
Obligasi FR0091
Obligasi FR0082
Obligasi VR0057
Obligasi FR0080
Obligasi FR0086
Saham
Saham
Saham
Saham
Saham
Saham
Saham
Obligasi ORI016

Tanggal
dimulai

Tanggal
jatuh tempo

28/12/2021
29/12/2021
27/12/2021

04/01/2022
05/01/2022
03/01/2022

29/12/2021
27/12/2021
30/12/2021
28/12/2021
31/12/2021
29/12/2021
29/12/2021
31/12/2021
27/12/2021
28/12/2021
27/12/2021
30/12/2021
30/12/2021
28/12/2021
29/12/2021
29/12/2021
30/12/2021
28/12/2021
30/12/2021
10/12/2021
28/12/2021
15/12/2021
31/12/2021
30/12/2021
10/11/2021
01/11/2021
18/10/2021
20/09/2021
11/11/2021
10/12/2021
22/11/2021
07/12/2021

05/01/2022
03/01/2022
06/01/2022
04/01/2022
07/01/2022
05/01/2022
05/01/2022
07/01/2022
03/01/2022
04/01/2022
03/01/2022
06/01/2022
03/01/2022
04/01/2022
26/01/2022
12/01/2022
03/01/2022
04/01/2022
03/01/2022
07/01/2022
03/01/2022
12/01/2022
04/01/2022
04/01/2022
27/10/2022
27/10/2022
18/03/2022
19/03/2022
10/05/2022
08/06/2022
03/03/2022
04/02/2022

Total

132

Nilai jual
kembali

Pendapatan
bunga belum
direalisasi

Nilai
neto

1.401.288
967.108
483.435

408
374
93

1.400.880
966.734
483.342

2.851.831

875

2.850.956

3.445.729
3.141.464
2.817.893
2.714.729
2.020.097
1.771.383
1.310.091
1.029.370
935.426
774.948
675.882
570.600
454.099
431.002
376.812
371.200
300.725
250.304
241.444
237.491
187.442
185.655
101.394
91.502
20.246
15.216
1.444
523
282
252
204
10

1.338
611
1.370
659
1.178
689
255
508
226
132
166
72
125
726
279
48
72
38
79
31
140
24
22
14
11
2
-

3.444.391
3.140.853
2.816.523
2.714.070
2.018.919
1.770.694
1.309.836
1.028.862
935.426
774.722
675.750
570.434
454.027
430.877
376.086
370.921
300.677
250.232
241.406
237.412
187.411
185.515
101.370
91.480
20.232
15.205
1.442
523
282
252
204
10

24.474.859

8.815

24.466.044

27.326.690

9.690

27.317.000

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. TAGIHAN ATAS EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI (lanjutan)
a. Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (lanjutan)
Berikut adalah perubahan tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali dengan
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi yang seluruhnya adalah klasifikasi stage 1 untuk tahun
yang berakhir 31 Desember 2022 dan 2021:
2022
Nilai tercatat
bruto

Cadangan
kerugian
penurunan nilai

Nilai tercatat

Biaya perolehan diamortisasi
Saldo awal tahun
Aset keuangan yang baru dibeli
Aset keuangan yang jatuh tempo atau dijual

27.317.000
35.103.557
(50.714.568)

-

27.317.000
35.103.557
(50.714.568)

Saldo akhir tahun

11.705.989

-

11.705.989

2021
Nilai tercatat
bruto

Biaya perolehan diamortisasi
Saldo awal tahun
Aset keuangan yang baru dibeli
Aset keuangan yang jatuh tempo atau dijual

Cadangan
kerugian
penurunan nilai

Nilai tercatat

55.094.456
95.120.614
(122.898.070)

-

55.094.456
95.120.614
(122.898.070)

27.317.000

-

27.317.000

Saldo akhir tahun

b. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia:

Lancar

2022

2021

11.705.989

27.317.000

Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, tidak terdapat penurunan nilai sehingga cadangan
kerugian penurunan nilai tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali tidak
dibentuk.
c. Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan kelompok “tidak mengalami penurunan nilai”
dan “mengalami penurunan nilai” diungkap pada Catatan 63A.

133

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF
Ikhtisar transaksi derivatif pada tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
2022
Nilai wajar

Transaksi

Nilai kontrak
(absolut setara
Rupiah)

Tagihan
derivatif

Liabilitas
derivatif

Pihak berelasi (Catatan 57)
Terkait nilai tukar
1. Kontrak berjangka - jual
Dolar Amerika Serikat

15.548.789

70.752

36.162

2. Swap - beli
Dolar Amerika Serikat

8.305.950

22.603

40.550

3. Swap - jual
Dolar Amerika Serikat

6.665.074

16.853

4.278

Terkait suku bunga
1. Swap - suku bunga
Lain-lain

2.509.848

-

5.943

110.208

86.933

Total pihak berelasi
Pihak ketiga
Terkait nilai tukar
1. Kontrak berjangka - beli
Dolar Amerika Serikat
Lain-lain

11.666.015
1.805.690

37.466
13.836

48.713
262

2. Kontrak berjangka - jual
Dolar Amerika Serikat
Lain-lain

3.596.162
370.291

14.538
6.822

3.926
3.064

3. Swap - beli
Dolar Amerika Serikat
Lain-lain

14.874.295
2.904.801

326.768
15.223

39.431
-

4. Swap - jual
Dolar Amerika Serikat
Lain-lain

46.564.762
4.584.102

223.497
2.700

217.298
15.429

5. Option - beli
Dolar Amerika Serikat
Lain-lain

677.186
140.000

63.704
75.909

-

6. Option - jual
Dolar Amerika Serikat

2.233.936

-

22.536

Terkait suku bunga
1. Swap - suku bunga
Dolar Amerika Serikat

43.040.207

1.000.397

777.352

42.474.817

361.073

911.825

Total pihak ketiga

2.141.933

2.039.836

Total

2.252.141

2.126.769

Lain-lain

134

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan)
Ikhtisar transaksi derivatif pada tanggal 31 Desember 2021 adalah sebagai berikut:
2021
Nilai wajar

Transaksi

Nilai kontrak
(absolut setara
Rupiah)

Tagihan
derivatif

Liabilitas
derivatif

Pihak berelasi (Catatan 57)
Terkait nilai tukar
1. Kontrak berjangka - beli
Dolar Amerika Serikat

72.075

-

709

2. Kontrak berjangka - jual
Dolar Amerika Serikat

8.463.937

56.757

-

3. Swap - beli
Dolar Amerika Serikat

5.719.799

-

8.543

4. Swap - jual
Dolar Amerika Serikat

3.166.511

6.968

680

Terkait suku bunga
1. Swap - suku bunga
Lain-lain

2.532.881

96.691

-

160.416

9.932

Total pihak berelasi
Pihak ketiga
Terkait nilai tukar
1. Kontrak berjangka - beli
Dolar Amerika Serikat
Lain-lain

7.804.045
2.604.461

3.277
20.848

34.821
4.205

2. Kontrak berjangka - jual
Dolar Amerika Serikat
Lain-lain

4.207.627
2.962.125

36.604
17.201

1.232
11.415

3. Swap - beli
Dolar Amerika Serikat
Lain-lain

11.306.499
2.246.181

148
1.103

238.402
718

4. Swap - jual
Dolar Amerika Serikat
Lain-lain

54.359.380
3.930.571

608.983
31.172

22.197
15.056

7. Option - beli
Dolar Amerika Serikat
Lain-lain

486.856
81.676

7.274
67.356

-

8. Option - jual
Lain-lain

529.735

4.942

2.807

50.190.796

419.954

514.792

15.550.547

290.560

163.174

Total pihak ketiga

1.509.422

1.008.819

Total

1.669.838

1.018.751

Terkait suku bunga
1. Swap - suku bunga
Dolar Amerika Serikat
Lain-lain

135

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Entitas Anak memiliki kontrak swap nilai tukar dan suku
bunga yang memenuhi kriteria dan berlaku efektif sebagai lindung nilai arus kas. Kerugian atas
perubahan nilai wajar sehubungan dengan bagian efektif dari arus kas lindung nilai diakui sebagai
penghasilan komprehensif lain.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, kolektibilitas Bank Indonesia untuk tagihan derivatif
adalah lancar.

12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH
A. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah terdiri atas:
a. Berdasarkan jenis mata uang, pihak berelasi dan pihak ketiga:
2022

2021

Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 57)
Pihak ketiga*)

148.421.175
793.534.679

146.389.466
697.251.465

Total

941.955.854

843.640.931

Mata uang asing
Pihak berelasi (Catatan 57)
Pihak ketiga**)

50.964.371
179.679.657

40.414.180
142.169.716

Total (Catatan 63B.(iv))

230.644.028

182.583.896

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

1.172.599.882
(64.612.645)

1.026.224.827
(68.588.680)

Neto

1.107.987.237

957.636.147

*)
**)

Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori "pihak ketiga" pada mata uang rupiah per
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah masing-masing sebesar Rp341.552 dan RpNihil.
Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori "pihak ketiga" pada mata uang asing per
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah masing-masing sebesar Rp158.497 dan RpNihil.

b.1 Berdasarkan jenis:
2022
Tidak mengalami
penurunan
nilai**)

Mengalami
penurunan
nilai*)

Total

Rupiah
Modal kerja
Konsumen
Investasi***)
Program pemerintah
Karyawan
Sindikasi
Ekspor

255.256.945
253.560.379
228.939.176
79.247.055
41.044.265
38.992.609
5.356.423

17.120.856
9.689.808
9.038.130
1.146.349
288.260
2.272.467
3.132

272.377.801
263.250.187
237.977.306
80.393.404
41.332.525
41.265.076
5.359.555

Total

902.396.852

39.559.002

941.955.854

136

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan)
A. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah terdiri atas (lanjutan):
b.1 Berdasarkan jenis (lanjutan):
2022 (lanjutan)
Tidak mengalami
penurunan
nilai**)
Mata uang asing
Investasi
Sindikasi****)
Modal kerja
Ekspor
Konsumen

114.567.691
65.741.213
37.685.275
6.620.939
2.151.708

Total (Catatan 63B.(iv))

Mengalami
penurunan
nilai*)

Total

293.298
388.614
3.195.190
100

114.860.989
66.129.827
40.880.465
6.620.939
2.151.808

226.766.826

3.877.202

230.644.028

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

1.129.163.678
(42.119.699)

43.436.204 1)
(22.492.946)2)

1.172.599.882
(64.612.645)

Neto

1.087.043.979

20.943.258 3)

1.107.987.237

Termasuk dalam kategori “mengalami penurunan nilai” adalah kredit yang dikategorikan sebagai stage 3 sesuai dengan PSAK 71 “Instrumen
Keuangan” serta kredit dengan kolektibilitas non performing loan dan kredit yang dihitung secara individual yang diberikan oleh Entitas Anak yang
bergerak dalam bidang perbankan syariah senilai Rp24.547.676 dengan cadangan kerugian penurunan nilai senilai Rp6.936.588, dimana cadangan
kerugian penurunan nilai dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia dan PSAK No. 102 (Revisi 2019) (Catatan 2c.(H).(2)).
**) Merupakan kredit yang diberikan yang dikategorikan sebagai stage 1 dan 2 sesuai dengan PSAK 71 serta pembiayaan syariah dari Entitas Anak yang
bergerak dalam bidang perbankan syariah dimana cadangan kerugian penurunan nilai dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia dan PSAK
No. 102 (Revisi 2019).
***) Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori "tidak mengalami penurunan nilai" pada
mata uang rupiah dengan jenis kredit investasi sebesar Rp341.552.
****) Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori "tidak mengalami penurunan nilai" pada
mata uang asing dengan jenis kredit sindikasi sebesar Rp158.497.
1) Kredit yang diberikan yang dihitung secara individual dan kolektif adalah masing-masing sebesar Rp17.261.132 dan Rp26.175.072.
2) Cadangan kerugian penurunan nilai yang dihitung secara individual dan kolektif adalah masing-masing sebesar Rp13.955.955 dan Rp8.536.991.
3) Kredit yang diberikan - bersih yang dihitung secara individual dan kolektif adalah masing-masing sebesar Rp3.305.177 dan Rp17.638.081.
*)

2021
Tidak mengalami
penurunan
nilai**)

Mengalami
penurunan
nilai*)

Total

Rupiah
Modal kerja
Konsumen
Investasi
Program pemerintah
Sindikasi
Karyawan
Ekspor

235.768.900
218.736.999
214.271.863
60.831.277
32.803.338
27.160.696
6.664.584

22.538.392
11.038.714
11.279.719
1.041.109
1.237.250
158.728
109.362

258.307.292
229.775.713
225.551.582
61.872.386
34.040.588
27.319.424
6.773.946

Total

796.237.657

47.403.274

843.640.931

Mata uang asing
Investasi
Sindikasi
Modal kerja
Ekspor
Konsumen

88.863.100
51.173.023
30.357.968
5.004.147
2.013.076

649.996
395.573
4.127.013
-

89.513.096
51.568.596
34.484.981
5.004.147
2.013.076

Total (Catatan 63B.(iv))

177.411.314

5.172.582

182.583.896
1)

973.648.971

52.575.856

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

(42.627.976)

(25.960.704)2)

(68.588.680)

Neto

931.020.995

26.615.1523)

957.636.147

*)

**)
1)
2)
3)

1.026.224.827

Termasuk dalam kategori “mengalami penurunan nilai” adalah kredit yang dikategorikan sebagai stage 3 sesuai dengan PSAK 71 “Instrumen
Keuangan” serta kredit dengan kolektibilitas non performing loan dan kredit yang dihitung secara individual yang diberikan oleh Entitas Anak yang
bergerak dalam bidang perbankan syariah senilai Rp28.826.130 dengan cadangan kerugian penurunan nilai senilai Rp5.799.257, dimana cadangan
kerugian penurunan nilai dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia dan PSAK No. 102 (Revisi 2019) (Catatan 2c.(H).(2)).
Merupakan kredit yang diberikan yang dikategorikan sebagai stage 1 dan 2 sesuai dengan PSAK 71 serta pembiayaan syariah dari Entitas Anak yang
bergerak dalam bidang perbankan syariah dimana cadangan kerugian penurunan nilai dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia dan PSAK
No. 102 (Revisi 2019).
Kredit yang diberikan yang dihitung secara individual dan kolektif adalah masing-masing sebesar Rp22.270.964 dan Rp30.304.892.
Cadangan kerugian penurunan nilai yang dihitung secara individual dan kolektif adalah masing-masing sebesar Rp18.598.375 dan Rp7.362.329.
Kredit yang diberikan - bersih yang dihitung secara individual dan kolektif adalah masing-masing sebesar Rp3.672.589 dan Rp22.942.563.

137

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan)
A. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah terdiri atas (lanjutan):
b.2 Berdasarkan jenis dan kolektibilitas Bank Indonesia:
2022

Lancar

Dalam
perhatian
khusus

Kurang
lancar

Rupiah
Modal kerja
Konsumen
Investasi*)
Program pemerintah
Sindikasi
Karyawan
Ekspor

250.991.964
251.098.043
226.470.307
77.896.456
40.711.583
41.178.248
5.146.401

10.697.514
8.102.973
7.911.481
1.754.495
553.493
142.355
210.021

979.736
1.167.506
317.884
187.519
241
-

3.063.325
1.193.778
1.077.416
252.912
243
1.297

6.645.262
1.687.887
2.200.218
302.022
11.438
1.836

272.377.801
263.250.187
237.977.306
80.393.404
41.265.076
41.332.525
5.359.555

Total

893.493.002

29.372.332

2.652.886

5.588.971

10.848.663

941.955.854

Mata uang asing
Investasi
Sindikasi**)
Modal kerja
Ekspor
Konsumen

108.233.714
62.210.780
33.289.396
6.593.776
2.151.708

6.457.629
3.530.433
4.563.143
27.163
-

388.533
-

525.451
100

169.646
81
2.502.475
-

114.860.989
66.129.827
40.880.465
6.620.939
2.151.808

Total (Catatan 63B.(iv))

212.479.374

14.578.368

388.533

525.551

2.672.202

230.644.028

1.105.972.376

43.950.700

3.041.419

6.114.522

13.520.865 1.172.599.882

(28.002.738)

(17.487.074)

(2.008.421)

(4.613.690)

(12.500.722)

1.077.969.638

26.463.626

1.032.998

1.500.832

Dikurangi: cadangan
kerugian penurunan nilai
Neto
*)
**)

Diragukan

Macet

Total

(64.612.645)

1.020.143 1.107.987.237

Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori "kolektibilitas lancar" pada mata uang
rupiah dengan jenis kredit investasi sebesar Rp341.552.
Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori "kolektibilitas lancar" pada mata uang
asing dengan jenis kredit sindikasi sebesar Rp158.497.

2021

Lancar

Dalam
perhatian
khusus

Kurang
lancar

Rupiah
Modal kerja
Konsumen
Investasi
Program pemerintah
Sindikasi
Karyawan
Ekspor

229.540.130
218.914.141
212.664.404
60.302.910
33.678.421
27.194.596
6.619.084

14.183.849
7.109.211
8.687.259
1.090.303
362.167
112.714
48.999

1.605.081
998.505
728.477
128.785
995
8.967

Total

788.913.686

31.594.502

Mata uang asing
Investasi
Sindikasi
Modal kerja
Ekspor
Konsumen

82.553.941
51.173.023
24.610.069
4.994.060
2.012.773

Total (Catatan 63B.(iv))

Diragukan

Macet

Total

2.838.417
1.202.669
701.239
147.942
857
-

10.139.815
1.551.187
2.770.203
202.446
10.262
96.896

258.307.292
229.775.713
225.551.582
61.872.386
34.040.588
27.319.424
6.773.946

3.470.810

4.891.124

14.770.809

843.640.931

6.437.881
5.784.450
10.087
303

164.192
-

231.307
521.430
-

521.274
74
3.569.032
-

89.513.096
51.568.596
34.484.981
5.004.147
2.013.076

165.343.866

12.232.721

164.192

752.737

4.090.380

182.583.896

954.257.552

43.827.223

3.635.002

5.643.861

18.861.189 1.026.224.827

Dikurangi: cadangan
kerugian penurunan nilai

(25.707.531)

(19.531.376)

(2.335.108)

(4.031.250)

(16.983.415)

(68.588.680)

Neto

928.550.021

24.295.847

1.299.894

1.612.611

1.877.774

957.636.147

138

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan)
A. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah terdiri atas (lanjutan):
c.1 Berdasarkan sektor ekonomi:
2022
Tidak mengalami
penurunan
nilai**)

Mengalami
penurunan
nilai*)

Total

Rupiah
Perdagangan, restoran dan hotel
Pertanian
Industri
Konstruksi
Jasa dunia usaha
Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi***)
Jasa sosial
Listrik, gas dan air
Tambang
Lain-lain

126.879.147
117.032.592
93.281.789
75.919.081
76.341.783
56.381.896
26.799.599
16.941.596
14.151.918
298.667.451

6.823.617
2.390.910
7.753.501
4.484.847
2.773.712
4.895.288
70.594
73.639
162.629
10.130.265

133.702.764
119.423.502
101.035.290
80.403.928
79.115.495
61.277.184
26.870.193
17.015.235
14.314.547
308.797.716

Total

902.396.852

39.559.002

941.955.854

Mata uang asing
Tambang****)
Industri
Listrik, gas dan air
Jasa sosial
Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi
Perdagangan, restoran dan hotel
Jasa dunia usaha
Pertanian
Konstruksi
Lain-lain

71.709.752
58.318.851
24.938.897
23.333.551
15.302.155
13.049.493
8.028.549
5.720.538
3.763.207
2.601.833

69.010
3.100.504
388.533
303.417
15.639
99

71.778.762
61.419.355
25.327.430
23.333.551
15.605.572
13.065.132
8.028.549
5.720.538
3.763.207
2.601.932

Total (Catatan 63B.(iv))

226.766.826

3.877.202

230.644.028

1.129.163.678

43.436.204 1)

1.172.599.882

(42.119.699)

(22.492.946) 2)

(64.612.645)

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai
Neto

1.087.043.979

20.943.258

3)

1.107.987.237

Termasuk dalam kategori “mengalami penurunan nilai” adalah kredit yang dikategorikan sebagai stage 3 sesuai dengan PSAK 71 “Instrumen
Keuangan” serta kredit dengan kolektibilitas non performing loan dan kredit yang dihitung secara individual yang diberikan oleh Entitas Anak yang
bergerak dalam bidang perbankan syariah senilai Rp24.547.676 dengan cadangan kerugian penurunan nilai senilai Rp6.936.588, dimana cadangan
kerugian penurunan nilai dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia dan PSAK No. 102 (Revisi 2019) (Catatan 2c.(H).(2) dan Catatan 2c.(H).(5)).
**) Merupakan kredit yang diberikan yang dikategorikan sebagai stage 1 dan 2 sesuai dengan PSAK 71 serta pembiayaan syariah dari Entitas Anak yang
bergerak dalam bidang perbankan syariah dimana cadangan kerugian penurunan nilai dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia dan PSAK
No. 102 (Revisi 2019).
***) Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori "tidak mengalami penurunan nilai" pada
mata uang rupiah dengan sektor ekonomi pengangkutan, pergudangan dan komunikasi sebesar Rp341.552.
****) Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori "tidak mengalami penurunan nilai" pada
mata uang asing dengan sektor ekonomi tambang sebesar Rp158.497.
1) Kredit yang diberikan yang dihitung secara individual dan kolektif adalah masing-masing sebesar Rp17.261.132 dan Rp26.175.072.
2) Cadangan kerugian penurunan nilai yang dihitung secara individual dan kolektif adalah masing-masing sebesar Rp13.955.955 dan Rp8.536.991.
3) Kredit yang diberikan - bersih yang dihitung secara individual dan kolektif adalah masing-masing sebesar Rp3.305.177 dan Rp17.638.081.
*)

139

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan)
A. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah terdiri atas (lanjutan):
c.1 Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan):
2021
Tidak mengalami
penurunan
nilai**)

Mengalami
penurunan
nilai*)

Total

Rupiah
Perdagangan, restoran dan hotel
Pertanian
Industri
Jasa dunia usaha
Konstruksi
Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi
Jasa sosial
Listrik, gas dan air
Tambang
Lain-lain

114.220.846
107.609.905
84.573.243
77.963.167
69.342.375
47.859.416
19.837.075
16.059.711
9.039.175
249.732.744

8.262.399
3.001.168
10.262.481
4.746.721
5.198.811
4.194.128
81.582
96.692
97.061
11.462.231

122.483.245
110.611.073
94.835.724
82.709.888
74.541.186
52.053.544
19.918.657
16.156.403
9.136.236
261.194.975

Total

796.237.657

47.403.274

843.640.931

Mata uang asing
Tambang
Industri
Listrik, gas dan air
Jasa sosial
Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi
Perdagangan, restoran dan hotel
Jasa dunia usaha
Pertanian
Konstruksi
Lain-lain

54.037.165
45.729.003
23.100.164
16.684.530
11.489.086
10.934.209
7.119.915
5.589.540
411.632
2.316.070

3.195.882
1.221.041
395.499
210.170
84.663
65.327
-

57.233.047
46.950.044
23.495.663
16.684.530
11.699.256
11.018.872
7.185.242
5.589.540
411.632
2.316.070

Total (Catatan 63B.(iv))

177.411.314

5.172.582

182.583.896

973.648.971

52.575.856 1)

1.026.224.827

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

(42.627.976)

(25.960.704)2)

(68.588.680)

Neto

931.020.995

26.615.152 3)

957.636.147

*)

**)

1)
2)
3)

Termasuk dalam kategori “mengalami penurunan nilai” adalah kredit yang dikategorikan sebagai stage 3 sesuai dengan PSAK 71 “Instrumen
Keuangan” serta kredit dengan kolektibilitas non performing loan dan kredit yang dihitung secara individual yang diberikan oleh Entitas Anak yang
bergerak dalam bidang perbankan syariah senilai Rp28.826.130 dengan cadangan kerugian penurunan nilai senilai Rp5.799.257, dimana cadangan
kerugian penurunan nilai dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia dan PSAK No. 102 (Revisi 2019) (Catatan 2c.(H).(2) dan Catatan 2c.(H).(5)).
Merupakan kredit yang diberikan yang dikategorikan sebagai stage 1 dan 2 sesuai dengan PSAK 71 serta pembiayaan syariah dari Entitas Anak yang
bergerak dalam bidang perbankan syariah dimana cadangan kerugian penurunan nilai dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia dan PSAK
No. 102 (Revisi 2019).
Kredit yang diberikan yang dihitung secara individual dan kolektif adalah masing-masing sebesar Rp22.270.964 dan Rp30.304.892.
Cadangan kerugian penurunan nilai yang dihitung secara individual dan kolektif adalah masing-masing sebesar Rp18.598.375 dan Rp7.362.329.
Kredit yang diberikan - bersih yang dihitung secara individual dan kolektif adalah masing-masing sebesar Rp3.672.589 dan Rp22.942.563.

140

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan)
A. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah terdiri atas (lanjutan):
c.2 Berdasarkan sektor ekonomi dan kolektibilitas Bank Indonesia:
2022

Rupiah
Perdagangan, restoran
dan hotel
Pertanian
Industri
Konstruksi
Jasa dunia usaha
Pengangkutan, pergudangan
dan komunikasi*)
Jasa sosial
Listrik, gas dan air
Tambang
Lain-lain
Total
Mata uang asing
Tambang**)
Industri
Listrik, gas dan air
Jasa sosial
Pengangkutan, pergudangan
dan komunikasi
Perdagangan, restoran
dan hotel
Jasa dunia usaha
Pertanian
Konstruksi
Lain-lain
Total (Catatan 63B.(iv))

Dikurangi: cadangan
kerugian penurunan nilai
Neto

*)
**)

Lancar

Dalam
perhatian
khusus

124.738.067
117.284.450
87.135.139
76.736.734
76.172.877

5.136.611
1.218.362
6.545.837
2.949.699
2.539.976

593.425
147.565
445.949
75.331
128.079

58.226.250
26.329.757
16.440.654
14.103.302
296.325.772

1.428.492
478.334
556.975
172.080
8.345.966

893.493.002

Kurang
lancar

Diragukan

Macet

Total

699.554
413.580
2.613.555
493.094
128.439

2.535.107
359.545
4.294.810
149.070
146.124

133.702.764
119.423.502
101.035.290
80.403.928
79.115.495

53.784
11.414
13.316
5.319
1.178.704

20.356
9.059
98
7.498
1.203.738

1.548.302
41.629
4.192
26.348
1.743.536

61.277.184
26.870.193
17.015.235
14.314.547
308.797.716

29.372.332

2.652.886

5.588.971

10.848.663

941.955.854

71.643.690
49.078.510
21.408.464
23.333.551

66.062
9.240.341
3.530.433
-

388.533
-

525.451
-

69.010
2.575.053
-

71.778.762
61.419.355
25.327.430
23.333.551

15.108.933

468.500

-

-

28.139

15.605.572

12.945.523
8.009.334
5.720.538
2.628.999
2.601.832

119.609
19.215
1.134.208
-

-

100

-

13.065.132
8.028.549
5.720.538
3.763.207
2.601.932

212.479.374

14.578.368

388.533

525.551

2.672.202

230.644.028

1.105.972.376

43.950.700

3.041.419

6.114.522

13.520.865

1.172.599.882

(28.002.738)

(17.487.074)

(2.008.421)

(4.613.690 )

(12.500.722)

(64.612.645)

1.077.969.638

26.463.626

1.032.998

1.500.832

1.020.143

1.107.987.237

Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori "kolektibilitas lancar" pada mata uang rupiah
dengan sektor ekonomi pengangkutan, pergudangan dan komunikasi sebesar Rp341.552.
Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori "kolektibilitas lancar" pada mata uang asing
dengan sektor ekonomi tambang sebesar Rp158.497.

2021

Rupiah
Perdagangan, restoran
dan hotel
Pertanian
Industri
Jasa dunia usaha
Konstruksi
Pengangkutan, pergudangan
dan komunikasi
Jasa sosial
Listrik, gas dan air
Tambang
Lain-lain
Total

Lancar

Dalam
perhatian
khusus

Kurang
lancar

113.793.530
108.515.411
77.818.360
78.387.615
70.683.148

4.372.934
1.134.078
7.444.406
3.092.583
2.820.754

691.923
514.469
1.054.010
78.346
68.951

45.375.897
19.555.718
15.593.625
9.018.116
250.172.266

4.584.695
294.486
552.540
75.954
7.222.072

788.913.686

31.594.502

141

Diragukan

Macet

Total

484.869
112.349
2.262.668
62.496
703.923

3.139.989
334.766
6.256.280
1.088.848
264.410

122.483.245
110.611.073
94.835.724
82.709.888
74.541.186

22.825
16.984
934
18.001
1.004.367

19.072
25.223
571
12.352
1.207.601

2.051.055
26.246
8.733
11.813
1.588.669

52.053.544
19.918.657
16.156.403
9.136.236
261.194.975

3.470.810

4.891.124

14.770.809

843.640.931

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan)
A. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah terdiri atas (lanjutan):
c.2 Berdasarkan sektor ekonomi dan kolektibilitas Bank Indonesia (lanjutan):
2021 (lanjutan)

Mata uang asing
Tambang
Industri
Listrik, gas dan air
Jasa sosial
Pengangkutan, pergudangan
dan komunikasi
Perdagangan, restoran
dan hotel
Jasa dunia usaha
Pertanian
Konstruksi
Lain-lain
Total (Catatan 63B.(iv))

Lancar

Dalam
perhatian
khusus

53.867.738
35.555.543
23.100.164
16.684.530

171.852
10.173.460
-

164.192
-

10.210.683

1.438.537

10.824.999
7.119.915
5.589.540
74.987
2.315.767

Kurang
lancar

Diragukan

Macet

Total

521.430
231.307
-

3.193.457
699.611
-

57.233.047
46.950.044
23.495.663
16.684.530

-

-

50.036

11.699.256

111.924
336.645
303

-

-

81.949
65.327
-

11.018.872
7.185.242
5.589.540
411.632
2.316.070

165.343.866

12.232.721

164.192

752.737

4.090.380

182.583.896

954.257.552

43.827.223

3.635.002

5.643.861

18.861.189 1.026.224.827

Dikurangi: cadangan
kerugian penurunan nilai

(25.707.531)

(19.531.376)

(2.335.108)

(4.031.250)

(16.983.415)

(68.588.680)

Neto

928.550.021

24.295.847

1.299.894

1.612.611

1.877.774

957.636.147

d. Berdasarkan jangka waktu:
2022

2021

Rupiah
Kurang dari 1 tahun
1 - 2 tahun
2 - 5 tahun
Lebih dari 5 tahun*)

114.179.441
58.338.259
230.681.444
538.756.710

111.164.383
31.876.301
180.936.645
519.663.602

Total

941.955.854

843.640.931

Mata uang asing
Kurang dari 1 tahun
1 - 2 tahun
2 - 5 tahun
Lebih dari 5 tahun**)

30.643.581
17.463.622
62.383.307
120.153.518

20.029.081
7.095.663
58.962.334
96.496.818

Total (Catatan 63B.(iv))

230.644.028

182.583.896

1.172.599.882

1.026.224.827

(64.612.645)

(68.588.680)

1.107.987.237

957.636.147

Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai
Neto
*)

Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori "lebih dari 5 tahun" pada mata uang rupiah per
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah masing-masing sebesar Rp341.552 dan RpNihil.
**) Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori "lebih dari 5 tahun" pada mata uang asing per
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah masing-masing sebesar Rp158.497 dan RpNihil.

142

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan)
A. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah terdiri atas (lanjutan):
d. Berdasarkan jangka waktu (lanjutan):
Rasio kredit bermasalah Bank Mandiri dan Entitas Anak secara gross (sebelum dikurangi
cadangan kerugian penurunan nilai) pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing
sebesar 1,92% dan 2,72% (rasio untuk Bank Mandiri saja masing-masing 1,88% dan 2,81%,
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021), sedangkan rasio kredit
bermasalah Bank Mandiri dan Entitas Anak secara neto pada tanggal 31 Desember 2022 dan
2021 masing-masing sebesar 0,31% dan 0,48% (rasio untuk Bank Mandiri saja sebesar 0,26%
dan 0,41%, masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021). Saldo kredit
bermasalah Bank Mandiri dan Entitas Anak termasuk piutang pembiayaan konsumen dan
investasi bersih dalam sewa pembiayaan dari Entitas Anak.
Perhitungan rasio kredit bermasalah Bank Mandiri dan Entitas Anak pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 sesuai dengan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK)
No. 43/SEOJK.03/2016 tanggal 28 September 2016 tentang Transparansi dan Publikasi
Laporan
Bank
Umum
Konvensional
yang
diubah
terakhir
dengan
SEOJK
No. 9/SEOJK.03/2020 tanggal 30 Juni 2020 tentang Transparansi dan Publikasi Laporan Bank
Umum Konvensional, dihitung atas dasar jumlah kredit tidak termasuk kredit yang diberikan
pada bank lain sebesar Rp6.769.326 dan Rp6.725.372 masing-masing pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021.
e. Berdasarkan PSAK 71:
Berikut adalah perubahan nilai tercatat kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah
dengan klasifikasi biaya perolehan diamortisasi berdasarkan stage untuk tahun yang berakhir
31 Desember 2022 dan 2021:
2022
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Syariah*)

745.168.168

87.018.909

23.749.727

170.288.023 1.026.224.827

5.750.409

(4.558.695 )

(1.191.714 )

-

-

(19.853.035)

20.345.091

(492.056 )

-

-

(3.029.083)

(14.408.305 )

17.437.388

-

-

Total saldo awal setelah pengalihan

728.036.459

88.397.000

39.503.345

Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya
Aset keuangan yang dihapusbuku
Kerugian modifikasi arus kas kredit yang diberikan

(66.442.365)
530.449.877
(330.337.347)
(92.489)
-

(2.963.867 )
7.009.079
(6.955.729 )
(96.318 )
-

(2.151.596 )
- (71.557.828)
1.121.233
142.489.531 681.069.720
(1.835.273 ) (104.197.618) (443.325.967)
(14.322.202 )
(2.372.931) (16.883.940)
(3.426.979 )
(3.426.979)

Total penambahan/(penurunan) tahun berjalan

133.577.676

(3.006.835 )

(20.614.817 )

35.918.982

Saldo akhir tahun

861.614.135

85.390.165

18.888.528

206.207.005 1.172.099.833

Biaya perolehan diamortisasi
Saldo awal tahun
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami
penurunan nilai (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang
mengalami penurunan nilai (stage 3)

*) Tidak menerapkan PSAK 71

143

Total

170.288.023 1.026.224.827

145.875.006

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan)
A. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah terdiri atas (lanjutan):
e. Berdasarkan PSAK 71 (lanjutan):
Berikut adalah perubahan nilai tercatat kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah
dengan klasifikasi biaya perolehan diamortisasi berdasarkan stage untuk tahun yang berakhir
31 Desember 2022 dan 2021 (lanjutan):
2021

Biaya perolehan diamortisasi
Saldo awal tahun
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami
penurunan nilai (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang
mengalami penurunan nilai (stage 3)

Stage 1

Stage 2

Stage 3

Syariah*)

680.539.146

80.628.622

25.754.822

155.145.097

942.067.687

5.318.333

(3.885.303 )

(1.433.030 )

-

-

Total

(23.096.865)

23.590.304

(493.439 )

-

-

(3.292.089)

(12.017.225 )

15.309.314

-

-

Total saldo awal setelah pengalihan

659.468.525

88.316.398

39.137.667

155.145.097

942.067.687

Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya
Aset keuangan yang dihapusbuku

(72.477.226)
469.410.515
(311.139.787)
(93.859)

(2.576.132 )
19.240.230
(17.750.523 )
(211.064 )

(683.546 )
- (75.736.904)
1.807.955
171.838.595 662.297.295
(3.403.240 ) (154.212.249) (486.505.799)
(13.109.109 )
(2.483.420) (15.897.452)

Total penambahan/(penurunan) tahun berjalan

85.699.643

(1.297.489 )

(15.387.940 )

15.142.926

Saldo akhir tahun

745.168.168

87.018.909

23.749.727

170.288.023 1.026.224.827

84.157.140

*) Tidak menerapkan PSAK 71

Berikut adalah perubahan nilai tercatat kredit yang diberikan dengan klasifikasi nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif lain (semua kredit yang diberikan dengan klasifikasi nilai
wajar melalui penghasilan komprehensif lain adalah stage 1) untuk tahun yang berakhir
31 Desember 2022:
2022
Nilai tercatat
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain
Saldo awal tahun
Aset keuangan yang baru dibeli
Aset keuangan yang jatuh tempo atau dijual
Total penambahan tahun berjalan (saldo akhir tahun)
*)

Cadangan kerugian
penurunan nilai*)

1.217.489
(717.440)

10.691
(1.948 )

500.049

8.743

Cadangan kerugian penurunan nilai pada kredit yang diberikan dengan klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain dicatat pada penghasilan
komprehensif lain pada pos ekuitas, karena nilai tercatatnya disajikan sebesar nilai wajarnya sesuai Catatan 2c.(H).(1).

Pada 31 Desember 2021, tidak terdapat kredit yang diberikan dengan klasifikasi nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif lain.
B. Berikut adalah informasi penting lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan dan
piutang/pembiayaan syariah:
a. Termasuk di dalam kredit yang diberikan adalah piutang/pembiayaan berdasarkan prinsip
syariah yang diberikan oleh Entitas Anak masing-masing sebesar Rp206.207.005 dan
Rp170.288.023 pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, terdiri atas:
2022

2021

Piutang murabahah dan istishna
Pembiayaan musyarakah
Pembiayaan syariah lainnya

124.873.488
70.590.511
10.743.006

101.685.919
57.554.436
11.047.668

Total
Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

206.207.005
(9.186.762)

170.288.023
(7.376.974)

Neto

197.020.243

162.911.049

144

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan dan
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan):
b. Tingkat suku bunga rata-rata (yield) dan kisaran bagi hasil per tahun adalah sebagai berikut:
2022

2021

Tingkat suku bunga rata-rata (yield)
per tahun:
Rupiah
Mata uang asing

8,37%
4,45%

8,45%
3,33%

Kisaran bagi hasil per tahun:
Piutang murabahah dan istishna
Pembiayaan musyarakah
Pembiayaan syariah lainnya

0,03% - 115,34%
2,10% - 8,08%
0,80% - 30,17%

1,56% - 76,07%
2,34% - 10,55%
0,84% - 54,06%

c. Agunan kredit
Kredit yang diberikan pada umumnya dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak
tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, deposito berjangka atau jaminan lain yang dapat
diterima oleh Bank Mandiri dan Entitas Anak. Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain
yang dijadikan jaminan tunai untuk kredit yang diberikan dan diblokir untuk tujuan lain pada
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah masing-masing sebesar Rp64.356.878 dan
Rp51.812.961.
d. Kredit program pemerintah
Kredit program pemerintah terdiri dari kredit investasi, kredit modal kerja permanen, kredit
modal kerja dan KPR Sejahtera Fasilitas Likuiditas Pembiayaan Perumahan (FLPP), dimana
Pemerintah dapat menyediakan sebagian dan/atau keseluruhan dananya.
Dalam rangka percepatan Pemulihan Ekonomi Nasional pada tahun 2020, Bank berpartisipasi
dalam penyaluran kredit program Pemulihan Ekonomi Nasional (“PEN”) sesuai dengan
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 70/PMK.05/2020 yang selanjutnya diperbaharui dengan
PMK No. 104/PMK.05/2020 tanggal 6 Agustus 2020. Program penyaluran kredit dalam rangka
PEN tersebut bersumber dari Penempatan Uang Negara kepada perbankan salah satunya di
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., dalam bentuk deposito dengan tenor 3 bulan sebesar
Rp10.000.000 pada tanggal 25 Juni 2020. Dana Pemerintah tersebut telah disalurkan dalam
bentuk kredit sebesar Rp39.043.255 sampai dengan tanggal jatuh tempo deposito pada
25 September 2020, dan selanjutnya dana dikembalikan ke Pemerintah.
Berdasarkan evaluasi dan proposal PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., dan sesuai Peraturan
Menteri Keuangan Nomor 104/PMK.05/2020, Pemerintah melakukan Penempatan Dana
Pemerintah Tahap II kepada perbankan salah satunya PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., dalam
bentuk deposito dengan tenor 110 hari, sebesar Rp15.000.000 pada tanggal
25 September 2020, yang telah disalurkan dalam bentuk kredit akumulatif sebesar
Rp66.634.884 sampai dengan tanggal jatuh tempo deposito pada 13 Januari 2021.
Penempatan Dana Pemerintah Tahap II tersebut telah berakhir dan telah dikembalikan kepada
Pemerintah pada tanggal 13 Januari 2021.
Bank Mandiri juga berperan aktif dalam penyaluran kredit dengan penjaminan kredit UMKM
dari pemerintah sesuai PMK No.71/PMK.08/2020 tanggal 23 Juni 2020. Penjaminan
pemerintah melalui badan usaha penjaminan, yaitu melalui PT Jaminan Kredit Indonesia dan
PT Asuransi Kredit Indonesia. Hingga 30 November 2021, penyaluran kredit UMKM dengan
penjaminan kredit dari pemerintah ini disalurkan kepada 13.352 debitur UMKM dengan nilai
pencairan kredit sebesar Rp2,84 triliun.
Pada tahun 2022, program penjaminan kredit UMKM dari pemerintah tersebut dilanjutkan
penyalurannya sesuai PMK No.28/PMK.08/2022 tanggal 30 Maret 2022. Hingga 31 Desember
2022, penyaluran kredit UMKM dengan penjaminan kredit dari pemerintah ini disalurkan
kepada 3.030 debitur UMKM dengan nilai pencairan kredit sebesar Rp148,66 miliar.

145

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan dan
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan):
d. Kredit program pemerintah (lanjutan)
Bank juga berpartisipasi dalam penyaluran Subsidi Bunga dari Pemerintah bagi debitur UMKM
KUR dan Non KUR. Per posisi 31 Desember 2022, penagihan program tambahan subsidi
bunga KUR dari Pemerintah tahun 2021 dalam rangka implementasi Permenko Perekonomian
nomor 3 tahun 2021 telah terealisasi dengan total Rp1.046,2 miliar dari total tagihan sebesar
Rp1.156,8 miliar serta telah disalurkan ke rekening debitur sebesar Rp1.029,11 miliar. Sebagai
keberlanjutan program, dalam rangka implementasi Permenko Perekonomian nomor 2 Tahun
2022 dan diubah melalui Permenko Perekonomian nomor 5 Tahun 2022, Bank telah
melakukan penagihan atas program tambahan subsidi bunga KUR dari Pemerintah untuk
tahun anggaran 2022 sebesar Rp1.382,45 miliar dan masih menunggu pembayaran dari
Pemerintah.
Pada tahun 2021, Bank Mandiri juga turut berpartisipasi dalam program penyaluran subsidi
bunga PEN bagi debitur Non KUR dalam rangka implementasi PMK 150 tahun 2021 dengan
realisasi sebesar Rp225 miliar atas periode Januari s.d. Desember 2021. Atas realisasi
tersebut telah disalurkan kepada debitur UMKM Non KUR sebesar Rp195 miliar. Adapun
subsidi yang tidak dapat disalurkan sudah dilakukan pengembalian ke Negara sebesar Rp30
miliar. Program Subsidi Bunga PEN bagi debitur Non KUR (PMK 150 Tahun 2021) hanya
berlaku sampai periode Desember 2021 dan tidak dilanjutkan di tahun 2022.
e. Kredit sindikasi
Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan kepada debitur melalui perjanjian pembiayaan
bersama dengan bank-bank lain. Jumlah persentase bagian Bank Mandiri sebagai agen dalam
kredit sindikasi pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah masing-masing berkisar
antara 1,31% sampai dengan 99,00% dan 1,31% sampai dengan 99,66% dari jumlah
keseluruhan kredit sindikasi. Sedangkan jumlah persentase bagian Bank Mandiri bila hanya
sebagai anggota sindikasi pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah masing-masing
berkisar antara 1,12% sampai dengan 74,26% dan 8,27% sampai dengan 62,50% dari jumlah
keseluruhan kredit sindikasi.
f. Kredit yang direstrukturisasi
Berikut ini adalah jenis dan jumlah kredit yang telah direstrukturisasi pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021:

Perpanjangan jangka waktu kredit
Perpanjangan jangka waktu dan penurunan
suku bunga kredit
Perpanjangan jangka waktu kredit dan skema
restrukturisasi lain-lain*)
Total

**)

2022

2021

78.995.530

81.200.440

915.936

958.523

45.623.774

83.955.023

125.535.240

166.113.986

*)

Skema restrukturisasi lain-lain terutama terdiri dari skema restrukturisasi penurunan suku bunga kredit, penjadwalan kembali bunga
yang tertunggak dan perpanjangan jangka waktu pembayaran bunga tertunggak.
**) Termasuk baki debet kredit restrukturisasi Covid-19 per tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah masing-masing sebesar
Rp50.704.100 dan Rp87.898.653.

Berikut ini adalah jumlah kredit yang telah direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas pada
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021:
2022
2021
Lancar
Dalam Perhatian Khusus
Kurang Lancar
Diragukan
Macet

72.521.126
34.618.352
2.015.712
5.001.561
11.378.489

105.800.091
36.574.501
2.712.605
4.606.557
16.420.232

Total*)

125.535.240

166.113.986

*)

Termasuk baki debet kredit restrukturisasi Covid-19 per tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah masing-masing sebesar
Rp50.704.100 dan Rp87.898.653.

146

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan dan
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan):
f. Kredit yang direstrukturisasi (lanjutan)
Total kredit yang telah direstrukturisasi dan dalam kategori kredit bermasalah pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing sebesar Rp18.395.762 dan Rp23.739.394.
Bank telah melakukan restrukturisasi kredit untuk debitur yang terdampak pandemi Covid-19
sesuai dengan POJK No. 11/POJK.03/2020 “Stimulus Perekonomian Nasional Sebagai
Kebijakan Countercyclical Dampak Penyebaran Coronavirus Disease 2019 tanggal 13 Maret
2020 sebagaimana telah diubah dua kali melalui POJK No. 48/POJK.03/2020 tentang Stimulus
Perekonomian Nasional Sebagai Kebijakan Countercyclical Dampak Penyebaran Coronavirus
Disease 2019 tanggal 1 Desember 2020 dan POJK No. 17/POJK.03/2021 tentang Perubahan
Kedua Atas POJK Nomor 11/POJK.03/2020 Tentang Stimulus Perekonomian Nasional
Sebagai Kebijakan Countercyclical Dampak Penyebaran Coronavirus Disease 2019 tanggal 10
September 2021. Per tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, baki debet kredit restrukturisasi
Covid-19 masing-masing sebesar Rp50.704.100 dan Rp87.898.653.
g. Kredit kepada pihak berelasi
Total kredit kepada pihak berelasi dan persentase terhadap total aset konsolidasian
diungkapkan pada Catatan 57.
Termasuk dalam kredit yang diberikan kepada pihak berelasi adalah kredit yang diberikan
kepada karyawan kunci Bank Mandiri. Kredit yang diberikan kepada karyawan kunci Bank
Mandiri terdiri dari kredit dengan tingkat suku bunga sebesar 8,32% per tahun yang digunakan
untuk membeli kendaraan bermotor dan/atau rumah dengan jangka waktu 1 (satu) sampai 28
(dua puluh delapan) tahun yang dibayar melalui pemotongan gaji karyawan setiap bulan.
h. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK)
Terkait Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) pada tanggal 31 Desember 2022 dan
2021, Bank tidak melanggar dan melampaui ketentuan BMPK untuk pihak terkait dan pihak
tidak terkait. BMPK dihitung sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan - POJK
No. 38/POJK.03/2019 tanggal 19 Desember 2019 tentang Perubahan Atas Peraturan Otoritas
Jasa Keuangan Nomor 32/POJK.03/2018 tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit dan
Penyediaan Dana Besar Bagi Bank Umum.
i.

Bank Mandiri memiliki sejumlah perjanjian penerusan kredit dengan lembaga keuangan
internasional (Catatan 62).

j. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan
syariah
2022

2021

Saldo awal tahun1)
Pembentukan selama tahun berjalan
(Catatan 46)
Penghapusbukuan2)
Lain-lain*)

68.588.680

65.016.458

15.442.378
(16.883.940)
(2.534.473)

19.792.827
(15.897.453)
(323.152)

Saldo akhir tahun3)

64.612.645

68.588.680

*)
1)
2)
3)

Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing dan pengakuan pendapatan bunga atas bagian yang tidak mengalami
penurunan nilai dari kredit yang mengalami penurunan nilai (Catatan 41).
Saldo awal 31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing sebesar Rp46.023.479 dan Rp44.106.031 yang dihitung secara
individual dan Rp22.565.201 dan Rp20.910.427 yang dihitung secara kolektif.
Penghapusbukuan pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing sebesar Rp8.467.647 dan Rp8.203.396 untuk
debitur yang dievaluasi secara individual dan Rp8.416.293 dan Rp7.694.057 untuk debitur yang dievaluasi secara kolektif.
Termasuk penghapusbukuan atas debitur lembaga keuangan (dalam likuidasi).
Saldo akhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 terdiri dari Rp39.161.899 dan Rp46.023.479 yang dihitung secara
individual dan Rp25.450.746 dan Rp22.565.201 yang dihitung secara kolektif.

147

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan dan
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan):
j. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan
syariah (lanjutan)
2022
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Syariah*)

Total

11.792.422

29.325.283

20.094.001

7.376.974

68.588.680

978.647

(610.172)

(368.475 )

-

-

(999.756 )

1.223.022

(223.266 )

-

-

(126.296 )

(6.975.955)

7.102.251

-

-

Total saldo awal setelah pengalihan

11.645.017

22.962.178

26.604.511

7.376.974

68.588.680

Pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya

(2.192.491)
4.809.749
(1.952.246)

4.273.379
1.290.166
(1.668.022)

6.771.491
985.892
(1.012.328 )

363.978
3.772.810
-

9.216.357
10.858.617
(4.632.596)

665.012
(92.489)
116.970

3.895.523
(96.318)
773.635

6.745.055
(14.322.202 )
(294.592 )
(3.176.417 )

4.136.788
(2.372.931)
45.931

15.442.378
(16.883.940)
(294.592)
(2.239.881)

12.334.510

27.535.018

15.556.355

9.186.762

64.612.645

Saldo awal tahun
Pengalihan ke:
- Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan (stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak mengalami penurunan nilai
(stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami penurunan nilai (stage 3)

Total pembentukan tahun
berjalan
Aset keuangan yang dihapusbuku
Unwinding Interest
Lain-lain
Saldo akhir tahun
*)

Tidak menerapkan PSAK 71

.

2021

Saldo awal tahun
Pengalihan ke:
- Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan (stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
Umurnya - tidak mengalami penurunan nilai
(stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami penurunan nilai (stage 3)

Stage 1

Stage 2

Stage 3

Syariah*)

Total

11.560.490

25.211.487

22.213.991

6.030.490

65.016.458

990.619

(447.085)

(543.534 )

-

-

(1.189.710 )

1.488.691

(298.981 )

-

-

(224.546)

(4.484.995)

4.709.541

-

-

Total saldo awal setelah pengalihan

11.136.853

21.768.098

26.081.017

6.030.490

65.016.458

Pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya

(1.915.048 )
4.424.069
(1.711.529)

5.015.022
8.787.782
(6.056.694)

8.542.019
1.707.657
(2.825.387 )

3.824.936
-

11.641.993
18.744.444
(10.593.610)

797.492
(93.860)
(48.063)

7.746.110
(211.064)
22.139

7.424.289
(13.109.109 )
(318.042)
15.846

3.824.936
(2.483.420)
4.968

19.792.827
(15.897.453)
(318.042)
(5.110)

11.792.422

29.325.283

20.094.001

7.376.974

68.588.680

Total pembentukan tahun
berjalan
Aset keuangan yang dihapusbuku
Unwinding Interest
Lain-lain
Saldo akhir tahun
*)

Tidak menerapkan PSAK 71

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang
diberikan dan piutang/pembiayaan syariah telah memadai.

148

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan dan
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan):
k.

Ikhtisar kredit bermasalah berdasarkan sektor ekonomi dan minimum penyisihan kerugian
kredit bermasalah adalah sebagai berikut:
Kredit bermasalah (berdasarkan
Peraturan Bank Indonesia)
2022
2021
Rupiah
Industri
7.354.314
9.572.958
Perdagangan, restoran dan hotel
3.828.086
4.316.781
Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi
1.622.442
2.092.952
Pertanian
920.690
961.584
Konstruksi
717.495
1.037.284
Jasa dunia usaha
402.642
1.229.690
Jasa sosial
62.102
68.453
Tambang
39.165
42.166
Listrik, gas dan air
17.606
10.238
Lain-lain
4.125.978
3.800.637
19.090.520
23.132.743
Mata uang asing
Industri
3.100.504
1.221.041
Listrik, gas dan air
388.533
395.499
Tambang
69.010
3.193.457
Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi
28.139
50.036
Perdagangan, restoran dan hotel
81.949
Jasa dunia usaha
65.327
Lain-lain
100
3.586.286
5.007.309
Total
22.676.806
28.140.052
Total minimum penyisihan kerugian kredit yang dihitung berdasarkan atas kredit bermasalah
berdasarkan definisi Peraturan Bank Indonesia adalah sebagai berikut:
Minimum penyisihan kerugian
2022
Rupiah
Industri
Perdagangan, restoran dan hotel
Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi
Pertanian
Konstruksi
Jasa dunia usaha
Jasa sosial
Tambang
Listrik, gas dan air
Lain-lain
Mata uang asing
Industri
Tambang
Listrik, gas dan air
Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi
Perdagangan, restoran dan hotel
Jasa dunia usaha
Lain-lain
Total
149

2021

5.668.480
2.973.898
1.566.548
588.470
406.917
229.555
47.871
30.895
6.238
2.522.209

7.545.716
3.486.212
2.064.015
468.111
626.714
1.131.848
41.405
20.689
9.159
2.343.124

14.041.081

17.736.993

2.837.778
69.010
58.280
28.139
50

960.326
3.193.457
140.282
50.036
81.949
65.327
-

2.993.257

4.491.377

17.034.338

22.228.370

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan dan
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan):
l.

Penghapusbukuan kredit macet
Pada tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Bank Mandiri
melaksanakan penghapusbukuan kredit macet masing-masing sebesar Rp14.285.070 dan
Rp12.899.675 (Bank Mandiri saja). Adapun kriteria debitur yang dapat dihapusbukukan
meliputi:
a. Fasilitas kredit telah digolongkan macet;
b. Fasilitas kredit telah dibentuk cadangan kerugian penurunan nilai sebesar 100% (seratus
per seratus) dari pokok kredit macetnya;
c. Telah dilakukan berbagai upaya penagihan dan penyelamatan, namun tidak berhasil;
d. Usaha debitur sudah tidak mempunyai prospek atau kinerja debitur buruk atau tidak ada
kemampuan membayar; dan
e. Hapus buku dilakukan terhadap seluruh kewajiban kreditnya, termasuk yang berasal dari
non-cash loan sehingga penghapusbukuan tidak boleh dilakukan pada sebagian kreditnya
(partial write-off).

m. Kredit yang dihapusbukukan dicatat di ekstra-komtabel. Bank terus melakukan usaha-usaha
penagihan atas kredit yang telah dihapusbukukan. Kredit ekstra-komtabel ini tidak disajikan
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. Ikhtisar mutasi kredit ekstra-komtabel untuk
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut (Bank
Mandiri saja):
2022

2021

Saldo awal tahun
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali kredit yang telah
dihapusbukukan (cash recoveries)
Lain-lain*)

87.324.011
14.285.070

78.553.882
12.899.675

(6.335.303)
2.227.250

(4.702.642)
573.096

Saldo akhir tahun

97.501.028

87.324.011

*) Merupakan selisih kurs karena penjabaran mata uang asing, pencatatan kembali aset yang dihapusbuku dan lainnya.

n.

Kredit yang disalurkan Bank Mandiri dengan sistem pembiayaan langsung (executing) ke
perusahaan pembiayaan dan pembiayaan bersama (joint financing) pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing sebesar Rp9.146.755 dan Rp7.997.634.

o.

Nilai tercatat diamortisasi dari kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah adalah
sebagai berikut:
2022

2021

Kredit yang diberikan (Catatan 12A)
Bunga yang masih akan diterima
Pendapatan diterima dimuka
yang teratribusi (Catatan 35)
Cadangan kerugian penurunan
nilai (Catatan 12A dan 12B.j)

1.172.599.882
4.130.866

1.026.224.827
3.136.522

(885.978)

(873.673)

(64.612.645)

(68.588.680)

Total

1.111.232.125

959.898.996

150

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan dan
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan):
p.

Pada tanggal homologasi, nilai wajar atas saldo kredit yang diberikan sebagai dampak dari
restrukturisasi adalah sebesar Rp801.335 atau sebesar 19% dari nilai kontraktual pinjaman.
Nilai ini akan terpulihkan secara bertahap sesuai dengan konsep akuntansi setelah tanggal
restrukturisasi hingga tanggal jatuh tempo. Bank Mandiri tetap memiliki nilai tagih atas kredit
yang diberikan kepada PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk (“Garuda”) sebesar Rp4.228.567
sesuai nilai kontraktual pinjaman sebagaimana tercantum dalam perjanjian perdamaian yang
telah dihomologasi oleh Pengadilan Niaga pada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat, sehingga
tidak terdapat penghapusan jumlah tagihan pokok & bunga yang ditangguhkan Bank Mandiri
terhadap Garuda.

13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN
a. Rincian dari piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak adalah sebagai berikut:
2022

2021

Piutang pembiayaan konsumen - bruto
Dikurangi:
Pendapatan pembiayaan konsumen yang
belum diakui

45.821.974

33.749.465

(22.064.247)

(14.641.143)

Total
Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

23.757.727
(610.361)

19.108.322
(475.015)

Neto

23.147.366

18.633.307

Angsuran dari saldo piutang pembiayaan konsumen - bruto per 31 Desember 2022 dan 2021 yang
akan diterima dari konsumen berdasarkan tanggal jatuh temponya adalah sebagai berikut:
2022

2021

Tahun
2022
2023
2024
2025 dan sesudahnya

17.404.993
13.705.543
14.711.438

12.545.006
10.576.284
7.052.362
3.575.813

Total

45.821.974

33.749.465

Pada tanggal 4 November 2016, Entitas Anak dan Bank menandatangani Perjanjian Kerjasama
Pengambilalihan Piutang Pembiayaan dengan total fasilitas pembiayaan sebesar Rp1.630.000
sesuai yang telah ditetapkan PKS Pembiayaan Bersama, dimana Entitas Anak menanggung risiko
kredit sesuai dengan porsi pembiayaannya (without recourse). Perjanjian ini telah diperpanjang
dengan jangka waktu sampai dengan tanggal 31 Maret 2023 dan total pembiayaan menjadi
sebesar Rp16.000.000.
Perjanjian ini telah diubah terakhir melalui amendemen Perjanjian Kerjasama Kendaraan Bermotor
antara Entitas Anak dan Bank tertanggal 28 Juni 2022, yang menaikkan fasilitas menjadi sebesar
Rp24.000.000 dengan porsi fasilitas pembiayaan bersama sebesar minimal 1,00% dari Entitas
Anak dan maksimal 99,00% dari pemberi pembiayaan bersama. Perjanjian ini berlaku sampai
dengan tanggal 28 Februari 2023.

151

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan)
a. Rincian dari piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak adalah sebagai berikut (lanjutan):
Jangka waktu kontrak pembiayaan yang disalurkan oleh Entitas Anak atas kendaraan bermotor
berkisar antara 12 bulan - 84 bulan.
Termasuk dalam piutang pembiayaan konsumen di atas adalah transaksi dengan pihak-pihak
berelasi pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing sebesar Rp7.846 dan Rp7.287
(Catatan 57).
Berikut adalah perubahan nilai tercatat piutang pembiayaan konsumen dengan klasifikasi
diamortisasi berdasarkan stage untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2022 dan 2021:
2022
Stage 1
Biaya perolehan diamortisasi
Saldo awal tahun
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak
mengalami penurunan nilai (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang
mengalami penurunan nilai (stage 3)

Stage 2

Stage 3

Total

18.139.856

676.126

292.340

19.108.322

38.526

(39.868)

1.342

-

49.570

(48.280)

(1.290)

-

(28.666)

56.572

(27.906)

-

Total saldo awal setelah pengalihan

18.199.286

644.550

264.486

19.108.322

Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya
Aset keuangan yang dihapusbuku

(7.325.476)
13.082.246
(1.239.106)
(4.282)

196.652
148.990
(119.162)
(24.550)

653.266
88.222
(115.430)
(691.965)

(6.475.558)
13.319.458
(1.473.698)
(720.797)

Total penambahan/(penurunan) tahun berjalan

4.513.382

201.930

(65.907)

4.649.405

Saldo akhir tahun

22.712.668

846.480

198.579

23.757.727

2021
Stage 1
Biaya perolehan diamortisasi
Saldo awal tahun
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak
mengalami penurunan nilai (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang
mengalami penurunan nilai (stage 3)

Stage 2

Stage 3

Total

17.453.289

1.440.324

184.795

19.078.408

270.708

(235.166)

(35.542)

-

(1.584.865)

1.610.204

(25.339)

-

(442.688)

(454.200)

896.888

-

Total saldo awal setelah pengalihan

15.696.444

2.361.162

1.020.802

19.078.408

Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya
Aset keuangan yang dihapusbuku

(7.335.231)
12.605.687
(2.815.335)
(11.709)

(371.356)
143.860
(1.371.877)
(85.663)

(72.177)
65.033
75.615
(796.933)

(7.778.764)
12.814.580
(4.111.597)
(894.305)

Total penambahan/(penurunan) tahun berjalan

2.443.412

(1.685.036)

(728.462)

29.914

Saldo akhir tahun

18.139.856

676.126

292.340

19.108.322

152

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan)
b. Rincian dari piutang pembiayaan konsumen berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia adalah
sebagai berikut:
2022

2021

Lancar
Dalam perhatian khusus
Kurang lancar
Diragukan
Macet

22.426.377
1.127.591
86.362
105.737
11.660

17.688.127
1.177.810
85.366
134.532
22.487

Total
Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

23.757.727
(610.361)

19.108.322
(475.015)

Neto

23.147.366

18.633.307

c. Rata-rata suku bunga efektif yang dikenakan kepada konsumen adalah sebagai berikut:
2022
Mobil
Sepeda motor

2021

13,79%
24,77%

14,68%
26,49%

d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut:
2022

2021

Saldo awal tahun
Pembentukan selama tahun berjalan
(Catatan 46)
Penerimaan kembali piutang pembiayaan konsumen
Penghapusbukuan
Lain-lain

475.015

428.509

708.402
134.639
(720.797)
13.102

832.853
137.384
(894.305)
(29.426)

Saldo akhir tahun

610.361

475.015
2022

Stage 1
Saldo awal tahun
Pengalihan ke:
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya tidak mengalami penurunan nilai (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami penurunan nilai (stage 3)

Stage 2

Stage 3

Total

302.254

89.607

83.154

475.015

1.224

(1.844)

620

-

3.245

(2.971)

(274)

-

1.458

12.628

(14.086)

-

Total saldo awal setelah pengalihan

308.181

97.420

69.414

475.015

Pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya

(51.200)
172.487
(17.119)

41.100
14.085
(23.390)

586.107
21.661
(35.329)

576.007
208.233
(75.838)

Total pembentukan tahun berjalan

104.168

31.795

572.439

708.402

(4.282)
6.961

(24.550)
3.396

(691.965)
134.639
2.745

(720.797)
134.639
13.102

415.028

108.061

87.272

610.361

Aset keuangan yang dihapusbuku
Penerimaan kembali piutang pembiayaan konsumen
Lain-lain
Saldo akhir tahun

153

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan)
d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut
(lanjutan):
2021
Stage 1

Stage 2

Saldo awal tahun

279.463

70.305

Pengalihan ke:
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya tidak mengalami penurunan nilai (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami penurunan nilai (stage 3)

24.174
(25.426)
(8.112)

Stage 3

Total

78.741

428.509

(17.571)

(6.603)

-

35.533
(25.595)

(10.107)
33.707

-

Total saldo awal setelah pengalihan

270.099

62.672

95.738

428.509

Pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya

(16.279)
117.652
(59.555)

147.233
30.434
(50.978)

759.126
20.725
(115.505)

890.080
168.811
(226.038)

Total pembentukan tahun berjalan

41.818

126.689

664.346

832.853

Aset keuangan yang dihapusbuku
Penerimaan kembali piutang pembiayaan konsumen
Lain-lain

(11.709)
2.046

(85.663)
(14.091)

(796.933)
137.384
(17.381)

(894.305)
137.384
(29.426)

Saldo akhir tahun

302.254

89.607

83.154

475.015

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan
konsumen telah memadai.
e. Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan kelompok “tidak mengalami penurunan nilai”
dan “mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada Catatan 63A.
f. Piutang pembiayaan konsumen yang menjadi jaminan atas efek-efek yang diterbitkan pada
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah masing-masing sebesar Rp1.334.588 dan
Rp2.374.488 (Catatan 30).
g. Piutang pembiayaan konsumen yang menjadi jaminan atas pinjaman yang diterima pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 adalah masing-masing sebesar Rp12.415.396 dan Rp9.153.951
(Catatan 36f).
h. Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan konsumen yang diberikan, Entitas Anak menerima
jaminan dari konsumen berupa Bukti Kepemilikan Kendaraan Bermotor (“BPKB”) atas kendaraan
bermotor yang dibiayai oleh Entitas Anak.
14. INVESTASI BERSIH DALAM SEWA PEMBIAYAAN
a. Rincian dari investasi bersih dalam sewa pembiayaan Entitas Anak adalah sebagai berikut:
2022

2021

Rupiah
Pihak ketiga
Piutang sewa pembiayaan bruto
Piutang sewa pembiayaan yang dibiayai bersama
pihak-pihak lain without recourse - bruto
Nilai sisa terjamin
Pendapatan sewa pembiayaan yang ditangguhkan
Simpanan jaminan

6.761.548

5.968.822

(102.811)
2.551.829
(786.177)
(2.551.829)

(455.806)
2.026.548
(689.243)
(2.026.548)

Total investasi bersih dalam sewa pembiayaan
Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

5.872.560
(139.173)

4.823.773
(129.967)

Neto

5.733.387

4.693.806

154

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. INVESTASI BERSIH DALAM SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan)
a. Rincian dari investasi bersih dalam sewa pembiayaan Entitas Anak adalah sebagai berikut
(lanjutan):
Jangka waktu kontrak pembiayaan yang disalurkan oleh Entitas Anak atas kendaraan bermotor
berkisar antara 12 bulan - 60 bulan.
Piutang sewa pembiayaan - bruto sesuai dengan tanggal jatuh temponya adalah sebagai berikut:
2022
Tahun
2022
2023
2024 dan sesudahnya

3.524.821
3.236.727

3.065.818
1.903.792
999.212

6.761.548

5.968.822

(102.811)

(455.806)

(786.177)

(689.243)

5.872.560

4.823.773

Piutang sewa pembiayaan yang dibiayai bersama
pihak-pihak lain without recourse - bruto
Nilai sisa terjamin, pendapatan sewa pembiayaan
yang ditangguhkan dan simpanan jaminan
Piutang sewa pembiayaan

2021

Berikut adalah perubahan nilai tercatat investasi bersih dalam sewa pembiayaan dengan klasifikasi
biaya perolehan diamortisasi berdasarkan stage:
2022
Stage 1
Biaya perolehan diamortisasi
Saldo awal tahun
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak
mengalami penurunan nilai (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang
mengalami penurunan nilai (stage 3)

Stage 2

Stage 3

Total

4.688.485

111.219

24.069

4.823.773

(5.800)

5.001

799

-

32.725

(36.476)

3.751

-

4.555

17.387

(21.942 )

-

Total saldo awal setelah pengalihan

4.719.965

97.131

6.677

4.823.773

Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya
Aset keuangan yang dihapusbuku

(1.826.079)
2.877.992
(94.859)
(69)

61.164
31.160
(20.534)
(101)

62.590
12.811
(14.199 )
(41.089 )

(1.702.325 )
2.921.963
(129.592 )
(41.259 )

956.985

71.689

20.113

1.048.787

5.676.950

168.820

26.790

5.872.560

Total penambahan tahun berjalan
Saldo akhir tahun

2021
Stage 1
Biaya perolehan diamortisasi
Saldo awal tahun
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak
mengalami penurunan nilai (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang
mengalami penurunan nilai (stage 3)

Stage 2

Stage 3

Total

3.372.382

178.953

30.087

3.581.422

41.537

(36.669 )

(4.868)

-

(225.844)

226.204

(360)

-

(23.479)

(24.694 )

48.173

-

Total saldo awal setelah pengalihan

3.164.596

343.794

73.032

3.581.422

Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya
Aset keuangan yang dihapusbuku

(1.433.944)
4.017.668
(1.059.829)
(6)

(8.557)
2.758
(226.713)
(63)

5.039
133
(20.067)
(34.068)

(1.437.462 )
4.020.559
(1.306.609 )
(34.137 )

Total penambahan/(penurunan) tahun berjalan

1.523.889

(232.575)

(48.963)

1.242.351

Saldo akhir tahun

4.688.485

111.219

24.069

4.823.773

155

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. INVESTASI BERSIH DALAM SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan)
b. Rincian dari investasi bersih dalam sewa pembiayaan berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia
adalah sebagai berikut:
2022

2021

Lancar
Dalam perhatian khusus
Kurang lancar
Diragukan

5.676.952
168.819
8.157
18.632

4.595.122
204.582
6.225
17.844

Total
Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

5.872.560
(139.173)

4.823.773
(129.967)

Neto

5.733.387

4.693.806

c. Rata-rata suku bunga efektif yang dikenakan kepada konsumen adalah sebagai berikut:
2022
Mobil
Alat berat
Mesin

2021

10,28%
11,85%
12,39%

14,80%
12,30%
11,76%

d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai investasi bersih dalam sewa pembiayaan adalah
sebagai berikut:
2022

2021

Saldo awal tahun
Pembentukan selama tahun
berjalan (Catatan 46)
Penerimaan kembali investasi bersih dalam
sewa pembiayaan
Penghapusbukuan

129.967

58.955

32.438

51.248

18.027
(41.259)

53.901
(34.137)

Saldo akhir tahun

139.173

129.967
2022

Stage 1

Saldo awal tahun

Stage 2

Stage 3

Total

104.092

19.058

6.817

129.967

(1.151)

955

196

-

1.661

(2.987)

1.326

-

314

3.716

(4.030)

-

Total saldo awal setelah pengalihan

104.916

20.742

4.309

129.967

Pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya

(19.054)
10.886
(1.390)

17.815
(4.111)

32.613
(4.321)

31.374
10.886
(9.822)

Total pembentukan/ (pembalikan) tahun berjalan
Penerimaan kembali investasi bersih dalam sewa pembiayaan
Aset keuangan yang dihapusbuku

(9.558)
(69)

13.704
(101)

28.292
18.027
(41.089)

32.438
18.027
(41.259)

Saldo akhir tahun

95.289

34.345

9.539

139.173

Pengalihan ke:
- Kerugian kredit ekpektasian 12 bulan (stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya tidak mengalami penurunan nilai (stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya mengalami penurunan nilai (stage 3)

156

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. INVESTASI BERSIH DALAM SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan)
d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai investasi bersih dalam sewa pembiayaan adalah
sebagai berikut (lanjutan):
2021
Stage 1

Saldo awal tahun

Stage 2

Stage 3

Total

25.716

22.965

10.274

58.955

4.428

(4.060)

(368)

-

(5.847)

7.048

(1.201)

-

(277)

(2.189)

2.466

-

Total saldo awal setelah pengalihan

24.020

23.764

11.171

58.955

Pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya

32.445
24.742
(14.616)

3.663
14.201
(18.780)

19.517
1.541
(11.465)

55.625
40.484
(44.861)

Total pembentukan/ (pembalikan) tahun berjalan
Penerimaan kembali investasi bersih dalam sewa pembiayaan
Aset keuangan yang dihapusbuku

42.571
37.507
(6)

(916)
(3.727)
(63)

9.593
20.121
(34.068)

51.248
53.901
(34.137)

Saldo akhir tahun

104.092

19.058

6.817

129.967

Pengalihan ke:
- Kerugian kredit ekpektasian 12 bulan (stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya tidak mengalami penurunan nilai (stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya mengalami penurunan nilai (stage 3)

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai investasi bersih dalam sewa
pembiayaan telah memadai.
e. Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan kelompok “tidak mengalami penurunan nilai”
dan “mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada Catatan 63A.
f. Investasi bersih dalam sewa pembiayaan yang menjadi jaminan atas efek-efek yang diterbitkan
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah masing-masing sebesar Rp1.175.138 dan
Rp924.823 (Catatan 30).
g. Investasi bersih dalam sewa pembiayaan yang menjadi jaminan atas pinjaman yang diterima pada
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah masing-masing sebesar Rp815.041 dan Rp824.459
(Catatan 36f).

15. TAGIHAN AKSEPTASI
a. Berdasarkan jenis mata uang, pihak berelasi dan pihak ketiga:
2022
Rupiah
Tagihan kepada bank lain
Pihak berelasi (Catatan 57)
Pihak ketiga

Tagihan kepada debitur
Pihak berelasi (Catatan 57)
Pihak ketiga

Total

157

2021

352.448
355.892

312.318
436.221

708.340

748.539

797.282
2.971.145

1.343.598
2.520.581

3.768.427

3.864.179

4.476.767

4.612.718

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan)
a. Berdasarkan jenis mata uang, pihak berelasi dan pihak ketiga (lanjutan):
2022
Mata uang asing
Tagihan kepada bank lain
Pihak berelasi (Catatan 57)
Pihak ketiga

2021

143.125

1.568
540.263

143.125

541.831

747.779
6.413.910

1.030.976
4.087.919

7.161.689

5.118.895

Total (Catatan 63B.(iv))

7.304.814

5.660.726

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

11.781.581
(61.963)

10.273.444
(196.693)

Neto

11.719.618

10.076.751

Tagihan kepada debitur
Pihak berelasi (Catatan 57)
Pihak ketiga

Berikut adalah perubahan nilai tercatat tagihan akseptasi dengan klasifikasi biaya perolehan
diamortisasi berdasarkan stage:
2022
Stage 2

8.930.973

1.296.209

1.824

44.438

10.273.444

Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya
Lain lain

5.183
34.726.091
(32.286.918 )
(107.448 )

1.158
1.308.262
(2.628.423 )
110.277

8.924
(8.233)
-

379.264
-

385.605
36.043.277
(34.923.574)
2.829

Total penambahan/(penurunan) tahun berjalan

2.336.908

(1.208.726 )

691

379.264

1.508.137

Saldo akhir tahun

11.267.881

87.483

2.515

423.702

11.781.581

Biaya perolehan diamortisasi
Saldo awal tahun

Stage 3

Syariah*)

Stage 1

Total

*) Tidak menerapkan PSAK 71

2021
Stage 1
Biaya perolehan diamortisasi
Saldo awal tahun

Stage 2

Stage 3

Syariah*)

Total

9.500.196

518.678

1.391

212.590

10.232.855

Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya
Lain lain

(319 )
25.972.362
(26.531.655 )
(9.611 )

2.954
3.027.743
(2.142.892 )
(110.274 )

4.909
(4.476)
-

(168.152)
-

(165.517)
29.005.014
(28.679.023)
(119.885)

Total penambahan/(penurunan) tahun berjalan

(569.223 )

777.531

433

(168.152)

40.589

Saldo akhir tahun

8.930.973

1.296.209

1.824

44.438

10.273.444

*) Tidak menerapkan PSAK 71

158

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan)
b. Berdasarkan jatuh tempo:
2022

2021

Rupiah
Kurang dari 1 bulan
1 - 3 bulan
3 - 6 bulan
6 - 12 bulan

966.825
1.783.794
1.725.640
508

1.607.182
1.607.065
1.398.471
-

Total

4.476.767

4.612.718

Mata uang asing
Kurang dari 1 bulan
1 - 3 bulan
3 - 6 bulan
6 - 12 bulan
Lebih dari 12 bulan

2.262.567
3.048.233
1.742.471
250.856
687

2.434.725
2.282.704
744.007
170.785
28.505

Total (Catatan 63B.(iv))

7.304.814

5.660.726

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

11.781.581
(61.963)

10.273.444
(196.693)

Neto

11.719.618

10.076.751

2022

2021

c. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia:

Lancar
Dalam perhatian khusus
Kurang lancar

11.716.282
62.784
2.515

9.512.519
759.101
1.824

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

11.781.581
(61.963)

10.273.444
(196.693)

Neto

11.719.618

10.076.751

2022

2021

d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi:

Saldo awal tahun
(Pembalikan)/pembentukan selama tahun
berjalan (Catatan 46)
Lain-lain*)
Saldo akhir tahun
*)

Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing.

159

196.693

123.609

(146.934)
12.204

73.877
(793)

61.963

196.693

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan)
d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi (lanjutan):
2022
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Syariah*)

Total

Saldo awal tahun

15.999

177.254

1.824

1.616

196.693

Pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya

(12.551 )
68.780
(44.450 )

(3.163)
251.291
(410.193)

(537)
8.923
(8.232)

3.198
-

(13.053 )
328.994
(462.875)

Total pembentukan/(pembalikan) tahun berjalan
Lain-lain

11.779
7.542

(162.065)
4.125

154
537

3.198
-

(146.934)
12.204

Saldo akhir tahun

35.320

19.314

2.515

4.814

61.963

*) Tidak menerapkan PSAK 71

2021
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Syariah*)

Total

Saldo awal tahun

28.346

91.321

1.391

2.551

123.609

Pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya

(11.950)
43.771
(44.106)

2.514
369.050
(284.908)

7
4.744
(4.312)

(933)
-

(10.362)
417.565
(333.326)

Total pembentukan/(pembalikan)
tahun berjalan
Lain-lain

(12.285)
(62)

86.656
(723)

439
(6)

(933)
(2)

73.877
(793)

Saldo akhir tahun

15.999

177.254

1.824

1.616

196.693

*) Tidak menerapkan PSAK 71

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi telah
memadai.
e. Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan kelompok “tidak mengalami penurunan nilai”
dan “mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada Catatan 63A.
16. PENYERTAAN SAHAM
a. Rincian penyertaan saham adalah sebagai berikut:
2022

2021

Penyertaan saham
Pihak berelasi (Catatan 57)
Pihak ketiga

1.778.847
978.747

1.784.229
662.759

Total
Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

2.757.594
(68.640)

2.446.988
(14.595)

Neto

2.688.954

2.432.393

160

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan)
a. Rincian penyertaan saham adalah sebagai berikut (lanjutan):
Rincian dari penyertaan saham pada tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
Nama
perusahaan
Metode nilai wajar:
PT Fintek Karya Nusantara
PT Amartha Mikro Fintek
Sleekr
Privy Id
Qoala
Koinworks
Investree
Iseller
Ayo Connect
Agriaku
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp20.000)
Metode biaya dan ekuitas:
PT Mandiri AXA General
Insurance (MAGI)
PT Djakarta Lloyd (Persero)
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp20.000)

Jenis usaha
Fintech Lending
Fintech Lending
HR dan Accounting Platform
Digital Service
Insurance Technology
Fintech Lending
Fintech Lending
Digital Service
Open Finance API
Agricultural Technology
Beragam

Asuransi Kerugian
Pelayaran Niaga
Beragam

Persentase
kepemilikan

Nilai
tercatat

15,72%
9,10%
3,74%
4,90%
2,02%
2,36%
2,34%
13,35%
2,24%
1,67%

1.697.394
191.732
179.942
137.681
98.749
96.122
62.187
55.272
51.314
29.626

0,01% - 100,00%

70.950

20,00%
17,67%

46.385
32.067

0,00015% - 10%

8.173

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

2.757.594
(68.640)

Neto

2.688.954

Rincian dari penyertaan saham pada tanggal 31 Desember 2021 adalah sebagai berikut:
Nama
perusahaan
Metode nilai wajar:
PT Fintek Karya Nusantara
PT Amartha Mikro Fintek
Sleekr
Investree
Privy Id
Iseller
PT Cashlez Worldwide Indonesia
Koinworks
PT Bukalapak.com
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp20.000)
Metode biaya dan ekuitas:
PT Mandiri AXA General
Insurance (MAGI)
PT Djakarta Lloyd (Persero)
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp20.000)

Jenis usaha
Fintech Lending
Fintech Lending
HR dan Accounting Platform
Fintech Lending
Digital Service
Digital Service
Mobile Point of Sale
Fintech Lending
e-Commerce
Beragam

Asuransi Kerugian
Pelayaran Niaga
Beragam

Persentase
kepemilikan

Nilai
tercatat

15,88%
9,10%
4,74%
2,34%
9,85%
13,35%
8,25%
3,05%
0,07%

1.697.394
155.304
110.602
98.350
81.754
76.461
31.806
31.367
22.895

0,01% - 17,50%

49.045

20,00%
17,67%

51.770
32.067

0,00015% - 10%

8.173

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

2.446.988
(14.595)

Neto

2.432.393

161

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan)
b. Klasifikasi penyertaan saham berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia:
2022

2021

Lancar
Kurang lancar
Diragukan
Macet

2.677.099
46.385
34.110

2.361.086
83.837
2.065

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

2.757.594
(68.640)

2.446.988
(14.595)

Neto

2.688.954

2.432.393

c. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai penyertaan saham:
2022

2021

Saldo awal tahun
Pembentukan selama tahun berjalan (Catatan 46)
Lain-lain*)

14.595
53.658
387

14.619
461
(485)

Saldo akhir tahun

68.640

14.595

*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai penyertaan saham
telah memadai.

17. BIAYA DIBAYAR DIMUKA
2022
Biaya pemeliharaan gedung
Biaya premi asuransi
Sewa dibayar dimuka
Biaya kepegawaian
Biaya transaksi kredit
Biaya transaksi treasuri
Biaya jasa tenaga kerja pihak ketiga
Biaya pemeliharaan sistem
Biaya jasa profesional
Biaya promosi
Lain-lain
Total

2021

636.656
359.648
292.592
114.437
87.416
38.230
18.618
14.935
3.756
2.441
326.774

390.477
133.679
266.692
124.240
24.965
49.208
10.723
13.152
75
5.349
451.691

1.895.503

1.470.251

Sewa dibayar dimuka terutama merupakan sewa atas bangunan yang digunakan sebagai kantor
cabang Grup dan rumah dinas di seluruh Indonesia.

162

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. ASET TETAP
a. Rincian aset tetap adalah sebagai berikut:
2022
Saldo
Awal*)
Biaya perolehan/nilai revaluasi
Pemilikan langsung
Tanah
Bangunan
Perlengkapan, peralatan
kantor dan komputer
Kendaraan bermotor
Aset dalam pembangunan

Aset hak guna

Penambahan

Revaluasi

Pengurangan

Saldo
Reklasifikasi

Akhir**)

35.703.009
8.744.626

845.040
549.251

4.565.748
-

(1.423)

243.083
1.866.395

41.356.880
11.158.849

14.041.216
230.748
3.799.035

473.980
15.603
2.123.973

-

(52.242)
(944)
(928)

685.422
5.451
(2.800.351)

15.148.376
250.858
3.121.729

62.518.634
4.984.633

4.007.847
2.255.067

4.565.748
-

(55.537)
(306.494)

-

71.036.692
6.933.206

67.503.267

6.262.914

4.565.748

(362.031)

-

77.969.898

Akumulasi penyusutan
Pemilikan langsung
Bangunan
Perlengkapan, peralatan
kantor dan komputer
Kendaraan bermotor

3.554.636

563.517

-

(1.423)

(6)

4.116.724

11.855.255
185.647

985.823
15.970

-

(52.048)
(944)

6

12.789.030
200.679

Aset hak guna

15.595.538
2.762.937

1.565.310
1.852.876

-

(54.415)
(292.914)

-

17.106.433
4.322.899

18.358.475

3.418.186

-

(347.329)

-

21.429.332

Nilai buku neto
Pemilikan langsung
Tanah
Bangunan
Perlengkapan, peralatan
kantor dan komputer
Kendaraan bermotor
Aset dalam pembangunan

41.356.880
7.042.125
2.359.346
50.179
3.121.729
53.930.259
2.610.307

Aset hak guna

56.540.566

*)
**)

Per tanggal 31 Desember 2021 terdapat aset tetap yang direvaluasi sebesar Rp31.138.472 terdiri dari Bank sebesar Rp30.706.364 dan
Entitas Anak sebesar Rp432.108.
Per tanggal 31 Desember 2022 terdapat aset tetap yang direvaluasi sebesar Rp35.704.220 terdiri dari Bank sebesar Rp35.272.112 dan
Entitas Anak sebesar Rp432.108.

163

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. ASET TETAP (lanjutan)
a. Rincian aset tetap adalah sebagai berikut (lanjutan):
2021
Saldo
Awal**)
Biaya perolehan/nilai revaluasi
Pemilikan langsung
Tanah
Bangunan
Perlengkapan, peralatan
kantor dan komputer
Kendaraan bermotor
Aset dalam pembangunan

Aset hak guna

Penambahan*)

Revaluasi

Pengurangan

Reklasifikasi

Saldo
Akhir***)

35.565.416
8.349.186

28.380
240.343

67.617
-

-

41.596
155.097

35.703.009
8.744.626

13.709.539
210.467
2.828.541

503.096
4.357
1.351.628

-

(317.567)
(1.801)
(830)

146.148
17.725
(380.304)

14.041.216
230.748
3.799.035

60.663.149
3.659.339

2.127.804
1.631.045

67.617
-

(320.198)
(325.489)

(19.738)
19.738

62.518.634
4.984.633

64.322.488

3.758.849

67.617

(645.687)

-

67.503.267

Akumulasi penyusutan
(Catatan 51)
Pemilikan langsung
Bangunan
Perlengkapan, peralatan
kantor dan komputer
Kendaraan bermotor

3.113.604

446.807

-

-

(5.775)

3.554.636

11.273.759
169.654

897.843
17.794

-

(316.370)
(1.801)

23
-

11.855.255
185.647

Aset hak guna

14.557.017
1.458.628

1.362.444
1.401.951

-

(318.171)
(103.394)

(5.752)
5.752

15.595.538
2.762.937

16.015.645

2.764.395

-

(421.565)

-

18.358.475

Nilai buku neto
Pemilikan langsung
Tanah
Bangunan
Perlengkapan, peralatan
kantor dan komputer
Kendaraan bermotor
Aset dalam pembangunan

35.703.009
5.189.990
2.185.961
45.101
3.799.035
46.923.096
2.221.696

Aset hak guna

49.144.792
*)
**)
***)

Termasuk reklasifikasi dari properti terbengkalai.
Per tanggal 31 Desember 2020 terdapat aset tetap yang direvaluasi sebesar Rp31.111.098 terdiri dari Bank sebesar Rp30.706.364 dan
Entitas Anak sebesar Rp404.734.
Per tanggal 31 Desember 2021 terdapat aset tetap yang direvaluasi sebesar Rp31.138.472 terdiri dari Bank sebesar Rp30.706.364 dan
Entitas Anak sebesar Rp432.108.

Aset dalam pembangunan pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:
2022
Bangunan
Komputer dan perangkat keras lainnya yang
belum terinstalasi
Perlengkapan dan inventaris kantor
Tanah
Kendaraan bermotor
Lain-lain

164

2021

2.336.700

3.038.889

713.396
47.165
344
24.124

387.875
98.566
264.427
5.587
3.691

3.121.729

3.799.035

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. ASET TETAP (lanjutan)
a. Rincian aset tetap adalah sebagai berikut (lanjutan):
Estimasi persentase tingkat penyelesaian aset dalam pembangunan pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 untuk komputer dan perangkat keras lainnya yang belum terinstalasi
adalah masing-masing berkisar 22,00% - 85,00% dan 22,00% - 85,00%.
Aset hak guna pada tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
Saldo
1 Januari
2022
Biaya perolehan
Bangunan
Perlengkapan, peralatan kantor
dan komputer
Kendaraan bermotor

Akumulasi penyusutan
Bangunan
Perlengkapan, peralatan kantor
dan komputer
Kendaraan bermotor

Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi

Saldo
31 Desember
2022

4.048.156

1.999.439

(231.667)

-

5.815.928

29.083
907.394

30.371
225.257

(74.827)

-

59.454
1.057.824

4.984.633

2.255.067

(306.494)

-

6.933.206

2.293.803

1.553.974

(229.740)

-

3.618.037

12.370
456.764

22.295
276.607

(63.174)

-

34.665
670.197

2.762.937

1.852.876

(292.914)

-

4.322.899

Nilai buku neto
Bangunan
Perlengkapan, peralatan kantor dan komputer
Kendaraan bermotor

2.197.891
24.789
387.627
2.610.307

Aset hak guna pada tanggal 31 Desember 2021 adalah sebagai berikut:
Saldo
1 Januari
2021
Biaya perolehan
Bangunan
Perlengkapan, peralatan kantor
dan komputer
Kendaraan bermotor

Akumulasi penyusutan
Bangunan
Perlengkapan, peralatan kantor
dan komputer
Kendaraan bermotor

Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi

Saldo
31 Desember
2021

3.058.761

1.232.650

(262.993)

19.738

4.048.156

20.947
579.631

8.136
390.259

(62.496)

-

29.083
907.394

3.659.339

1.631.045

(325.489)

19.738

4.984.633

1.212.916

1.155.481

(80.346)

5.752

2.293.803

5.526
240.186

6.844
239.626

(23.048)

-

12.370
456.764

1.458.628

1.401.951

(103.394)

5.752

2.762.937

Nilai buku neto
Bangunan
Perlengkapan, peralatan kantor dan komputer
Kendaraan bermotor

1.754.353
16.713
450.630
2.221.696

165

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. ASET TETAP (lanjutan)
a. Rincian aset tetap adalah sebagai berikut (lanjutan):
Tabel berikut menyajikan beban hak guna yang dilaporkan dalam laporan laba rugi konsolidasian:
2022
Beban penyusutan
aset hak guna
Bangunan
Perlengkapan, peralatan kantor
dan komputer
Kendaraan bermotor
Total yang diakui dalam
laporan laba rugi konsolidasian

Beban bunga atas
liabilitas sewa

Beban yang berhubungan
dengan sewa
jangka pendek

1.553.974

37.049

20.596

22.295
276.607

1.922
25.054

4.095
2.154

1.852.876

64.025

26.845

2021
Beban penyusutan
aset hak guna
Bangunan
Perlengkapan, peralatan kantor
dan komputer
Kendaraan bermotor
Total yang diakui dalam
laporan laba rugi konsolidasian

Beban bunga atas
liabilitas sewa

Beban yang berhubungan
dengan sewa
jangka pendek

1.155.481

36.111

16.015

6.844
239.626

708
26.408

15
-

1.401.951

63.227

16.030

Bank menyewa beberapa aset termasuk kendaraan, rumah dinas, gedung kantor, ruang ATM, dan
lain-lain. Rata-rata masa sewa adalah 2 (dua) tahun.
Bank juga memiliki sewa tertentu dengan masa sewa 12 bulan atau kurang dan sewa aset bernilai
rendah. Bank menerapkan pengecualian untuk sewa jangka pendek dan sewa bernilai rendah
untuk sewa tersebut.
b. Lain-lain
1. Pada tanggal 28 Desember 2018 telah ditandatangani Perjanjian Kerjasama Pembangunan,
Pengoperasian dan Penyerahan (Build, Operate, Transfer) atas aset di Jalan Proklamasi
No. 31 Jakarta untuk jangka waktu 30 tahun dengan Mitra Kerjasama PT Wijaya Karya
Bangunan Gedung Tbk. dalam rangka optimalisasi aset strategis milik Bank Mandiri dengan
mengutamakan kerjasama sinergi BUMN.
Bank Mandiri memiliki Perjanjian Pembangunan, Pengelolaan dan Penyerahan (“Perjanjian
BOT”) dengan PT Duta Anggada Realty Tbk. (“Duta Anggada”) berdasarkan Akta No. 105
tentang Perjanjian BOT tertanggal 24 Mei 1991, yang telah diubah dengan Akta No. 70
Adendum I atas Perjanjian BOT tertanggal 14 Juni 1991 dan Akta No. 65 Adendum II atas
perjanjian BOT tertanggal 21 Desember 2011. Perjanjian tersebut, antara lain, mengatur
pembangunan dan pengelolaan dua buah Menara masing-masing setinggi 27 lantai
perkantoran oleh Duta Anggada di atas tanah milik Bank Mandiri. Jangka waktu pengelolaan
Gedung Menara Mandiri 1 dan Gedung Menara Mandiri 2 oleh Duta Anggada berakhir masingmasing pada tanggal 15 Mei 2014 dan 15 Mei 2016.
Pada tanggal 19 Mei 2014 telah dilaksanakan penandatanganan Berita Acara Serah Terima
Bangunan Menara Mandiri I dan pada saat yang sama telah ditandatangani Akta No. 43
tanggal 19 Mei 2014 tentang Perjanjian Pemanfaatan Sementara antara Bank Mandiri dan
Duta Anggada, dimana perjanjian tersebut memberikan hak kepada Duta Anggada untuk
melakukan pengelolaan atas Gedung Menara Mandiri I sampai dengan tanggal 15 Mei 2016
disertai hak dan kewajiban para pihak.
Pada tanggal 11 Mei 2016, telah ditandatangani Berita Acara Serah Terima Gedung Menara
Mandiri 2 dan Pengelolaan Gedung Menara Mandiri 1 dari PT Duta Anggada Realty Tbk.
kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Pengelolaan Gedung Menara Mandiri 1 dan Gedung
Menara Mandiri 2 dilakukan oleh PT Bumi Daya Plaza dalam bentuk Kerjasama Pemanfaatan
Sementara untuk tahun 2016 sampai dengan 2021, yang kemudian diperpanjang hingga 2026.

166

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. ASET TETAP (lanjutan)
b. Lain-lain (lanjutan)
2. Revaluasi
Revaluasi Tahun 2015 - 2016
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia (PMK) No. 191/PMK.010/2015
tanggal 15 Oktober 2015 tentang Penilaian Kembali Aktiva Tetap Untuk Tujuan Perpajakan
Bagi Permohonan yang Diajukan Pada Tahun 2015 dan Tahun 2016, dengan perubahan
pertama melalui Peraturan Menteri Keuangan No. 233/PMK.03/2015 tanggal 21 Desember
2015 dan perubahan kedua Peraturan Menteri Keuangan No. 29/PMK.03/2016 tanggal 19
Februari 2016, Grup telah menugaskan perusahaan jasa penilai terdaftar untuk melaksanakan
penilaian (revaluasi) aset tetap atas tanah.
Penilaian atas tanah dilakukan oleh penilai independen eksternal Kantor Jasa Penilai Publik
(KJPP) Amin, Nirwan, Alfiantori dan Rekan (ANA) dan KJPP Muttaqin, Bambang, Purwanto,
Rozak, Uswatun dan Rekan (MBPRU). Penilaian dilakukan sesuai dengan dan tunduk kepada
ketentuan-ketentuan dari Konsep dan Prinsip Umum Penilaian (KPUP) poin 17 dalam Standar
Penilaian Indonesia (SPI) tahun 2015.
Dalam pengukuran nilai wajar tanah, KJPP memperhitungkan kemampuan peserta pasar untuk
menghasilkan manfaat ekonomi dengan penggunaan tertinggi dan terbaik atas aset atau
dengan menjual aset ke peserta pasar lain yang akan menggunakan aset pada kondisi tertinggi
dan penggunaan terbaik. Metode penilaian yang digunakan oleh KJPP adalah pendekatan
pasar dan pendekatan biaya.
Berdasarkan Laporan Penilaian dari KJPP MBPRU tanggal 21 Desember 2015 (Entitas Anak)
dan 11 April 2016 (Bank) serta KJPP ANA tanggal 13 April 2016 (Bank), nilai aset tetap berikut
mengalami kenaikan nilai adalah sebagai berikut:
Aset tetap
Tanah

Nilai pasar
28.822.150

Nilai buku
2.880.116

Kenaikan nilai
(sebelum pajak)
25.942.034

Untuk menentukan nilai pasar tersebut, KJPP ANA dan KJPP MBPRU menggunakan
metodologi penilaian Pendekatan Pasar (Market Approach) SPI 2015-KPUP 17 dengan metode
perbandingan langsung.
Hasil revaluasi aset tetap untuk Bank tersebut telah disetujui oleh Direktorat Jenderal Pajak
(DJP) melalui Kepala Kantor Wilayah DJP Wajib Pajak Besar melalui Surat Keputusan
No. KEP-418/WPJ.19/2016 tanggal 25 Mei 2016. Hasil revaluasi aset tetap Entitas Anak juga
telah disetujui oleh DJP pada tanggal 8 Januari 2016.
Revaluasi Tahun 2019
Di tahun 2019, Bank melakukan penilaian kembali atas tanah. Penilaian atas tanah dilakukan
oleh penilaian independen eksternal Kantor Jasa Penilaian Publik (KJPP) Yanuar Bey dan
Rekan dan KJPP Iwan Bachron dan Rekan. Penilaian dilakukan sesuai dengan dan tunduk
kepada ketentuan-ketentuan dari Konsep dan prinsip Umum Penilaian poin 17 dalam Standar
Penilaian Indonesia (SPI) tahun 2018.
Dalam pengukuran nilai wajar tanah, KJPP memperhitungkan kemampuan peserta pasar untuk
menghasilkan manfaat ekonomi dengan penggunaan tertinggi dan terbaik atas aset atau
dengan menjual aset ke peserta pasar lain yang akan menggunakan aset pada kondisi tertinggi
dan penggunaan terbaik. Metode penilaian yang digunakan oleh KJPP adalah pendekatan
pasar, pendekatan pendapatan dan pendekatan biaya.

167

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. ASET TETAP (lanjutan)
b. Lain-lain (lanjutan)
2. Revaluasi (lanjutan)
Revaluasi Tahun 2019 (lanjutan)
Berdasarkan Laporan Penilaian dari KJPP Yanuar Bey tanggal 8 Juli 2019 dan KJPP Iwan
Bachron tanggal 9 Agustus 2019, nilai aset tetap berikut kenaikan nilainya adalah sebagai
berikut:
Aset tetap
Tanah

Nilai pasar
33.596.578

Nilai buku
29.725.630

Kenaikan nilai
(sebelum pajak)
3.870.948

Untuk menentukan nilai pasar tersebut, KJPP Yanuar Bey dan KJPP Iwan Bachron
menggunakan metodologi penilaian Pendekatan Pasar (Market Approach) SPI 2018-KPUP
15.2 dengan metode perbandingan langsung.
Revaluasi Tahun 2022
Di tahun 2022, Bank melakukan penilaian kembali atas tanah. Penilaian atas tanah dilakukan
oleh penilaian independen eksternal Kantor Jasa Penilaian Publik (KJPP) Muttaqin Bambang
Purwanto Rozak Uswatun dan Rekan, dan Dasa’at Yudistira dan Rekan. Penilaian dilakukan
sesuai dengan dan tunduk kepada ketentuan-ketentuan dari Konsep dan prinsip Umum
Penilaian poin 17 dalam Standar Penilaian Indonesia (SPI) tahun 2018.
Dalam pengukuran nilai wajar tanah, KJPP memperhitungkan kemampuan peserta pasar untuk
menghasilkan manfaat ekonomi dengan penggunaan tertinggi dan terbaik atas aset atau
dengan menjual aset ke peserta pasar lain yang akan menggunakan aset pada kondisi tertinggi
dan penggunaan terbaik. Metode penilaian yang digunakan oleh KJPP adalah pendekatan
pasar, pendekatan pendapatan dan pendekatan biaya. Berdasarkan Laporan Penilaian dari
KJPP Muttaqin Bambang Purwanto Rozak Uswatun dan Rekan tanggal 16 Desember 2022
dan KJPP Dasa’at Yudistira dan Rekan tanggal 19 Desember 2022, nilai aset tetap berikut
kenaikan nilainya adalah sebagai berikut:
Aset tetap
Tanah

Nilai pasar
38.639.890

Nilai buku
34.074.142

Kenaikan nilai
(sebelum pajak)
4.565.748

Untuk menentukan nilai pasar tersebut, KJPP Muttaqin Bambang Purwanto Rozak Uswatun
dan Rekan dan KJPP Dasa’at Yudistira dan Rekan menggunakan metodologi penilaian
Pendekatan Pasar (Market Approach) SPI 2018-KPUP 15.2 dengan metode perbandingan
langsung.
3. Penilaian pada nilai wajar aset yang dimiliki Bank pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021
adalah untuk tanah dengan menggunakan revaluasi, sedangkan untuk bangunan
menggunakan Nilai Jual Objek Pajak (NJOP). Pada tanggal 31 Desember 2022, nilai revaluasi
tanah dan NJOP bangunan yang dimiliki Bank masing-masing bernilai Rp41.371.421 dan
Rp5.153.212. Pada tanggal 31 Desember 2021, nilai revaluasi tanah dan NJOP bangunan
yang dimiliki Bank masing-masing sebesar Rp35.717.550 dan Rp4.914.320. Pada tanggal 27
Oktober 2020, terdapat properti terbengkalai yang direklasifikasi menjadi aset tetap. Aset
tersebut berupa Tanah dan Bangunan yang berlokasi di Jl. Bandarharjo Semarang. Bank
melakukan revaluasi atas tanah tersebut yang memiliki nilai buku sebesar Rp266 dan nilai
revaluasi sebesar Rp3.594, sebagaimana hasil penilaian dari KJPP Amin Nirwan Alfiantori dan
Rekan. Revaluasi aset menyebabkan penambahan nilai aset tetap dan selisih bersih revaluasi
aset tetap di ekuitas sebesar Rp3.328 (selisih nilai buku dengan nilai revaluasi).

168

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. ASET TETAP (lanjutan)
b. Lain-lain (lanjutan)
4. Nilai tanah Bank berdasarkan model biaya pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah
masing-masing sebesar Rp5.667.200 dan Rp4.579.078.
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen non-keuangan yang diakui pada nilai wajar
berdasarkan hierarki yang digunakan Bank untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar
dari instrumen non-keuangan:
(i) Tingkat 1 : Dikutip dari harga pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik;
(ii) Tingkat 2 : Teknik valuasi dimana seluruh input yang memiliki efek signifikan terhadap nilai
wajar yang tercatat dapat diobservasi baik secara langsung atau tidak
langsung;
(iii) Tingkat 3 : Teknik valuasi dimana seluruh input yang memiliki efek signifikan terhadap nilai
wajar yang tercatat tidak dapat diobservasi dari data pasar.
2022
Tingkat 1
Tanah

Tingkat 2
-

Tingkat 3

41.371.421

Nilai Wajar
-

41.371.421

2021
Tingkat 1
Tanah

Tingkat 2
-

35.717.550

Tingkat 3

Nilai Wajar
-

35.717.550

Nilai wajar tingkat 2 dari tanah dihitung dengan menggunakan pendekatan perbandingan harga
pasar dan estimasi pendapatan dan biaya yang dihasilkan oleh aset. Harga pasar dari tanah
yang paling mendekati disesuaikan dengan perbedaan atribut utama seperti ukuran aset, lokasi
dan penggunaan aset. Input yang paling signifikan dalam pendekatan penilaian ini adalah
asumsi harga per meter.
5. Hak atas tanah diperoleh berdasarkan Sertifikat Hak Guna Bangunan (“HGB”) yang dapat
diperbaharui dengan masa yang akan berakhir antara tahun 2020 sampai tahun 2042.
Mengacu pada praktik di masa lampau, Grup memiliki keyakinan dapat memperpanjang HGB
tersebut.
6. Pada tanggal 31 Desember 2022, Bank Mandiri telah mengasuransikan aset tetap (tidak
termasuk hak atas tanah, aset dalam pembangunan dan aset sewa) untuk menutupi
kemungkinan kerugian terhadap risiko kebakaran, pencurian dan bencana alam kepada
PT Estika Jasa Tama, PT Asuransi Dayin Mitra, PT Asuransi Wahana Tata dan PT Asuransi
Astra Buana keseluruhannya adalah pihak ketiga, PT Krida Upaya Tunggal, PT Mandiri AXA
General Insurance, PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia, PT Asuransi Kredit Indonesia, PT
Asuransi Staco Mandiri dan PT Asuransi Jasa Raharja Putera, keseluruhannya adalah pihak
berelasi, dengan nilai jumlah pertanggungan asuransi berkisar Rp20.223.283 (31 Desember
2021: Rp16.396.152). Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut telah
memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian yang terjadi atas aset tetap yang
dipertanggungkan.
7. Aset tetap yang telah terdepresiasi penuh namun masih digunakan oleh Bank Mandiri antara
lain berupa mesin-mesin kantor, peralatan percetakan, peralatan kantor dan perumahan.
8. Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi penurunan nilai atas aset tetap yang dimiliki
Bank pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021.

169

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
19. ASET TIDAK BERWUJUD
2022
Saldo
Awal
Nilai Perolehan
Perangkat lunak
Goodwill
Aset brand Yokke
Aset dalam pembangunan

Akumulasi amortisasi
Perangkat lunak
Aset brand Yokke

Saldo
Akhir

Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi

7.155.215
787.466
59.334
2.632.746

172.647
919.152

(14.520)

1.733.033
(1.733.033)

9.060.895
787.466
59.334
1.804.345

10.634.761

1.091.799

(14.520)

-

11.712.040

5.511.330
11.672

1.083.779
11.672

(22)
-

-

6.595.087
23.344

5.523.002

1.095.451

(22)

-

6.618.431

Nilai buku neto
Perangkat lunak
Goodwill
Aset brand Yokke
Aset dalam pembangunan

2.465.808
787.466
35.990
1.804.345
5.093.609
2021
Saldo
Awal

Nilai Perolehan
Perangkat lunak
Goodwill
Aset brand Yokke
Aset dalam pembangunan

Akumulasi amortisasi
Perangkat lunak
Aset brand Yokke

Saldo
Akhir

Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi

6.875.234
787.466
59.334
1.558.746

91.181
1.268.041

(4.713)
(528)

193.513
(193.513)

7.155.215
787.466
59.334
2.632.746

9.280.780

1.359.222

(5.241)

-

10.634.761

4.735.341
-

793.554
11.672

(17.565)
-

-

5.511.330
11.672

4.735.341

805.226

(17.565)

-

5.523.002

Nilai buku neto
Perangkat lunak
Goodwill
Aset brand Yokke
Aset dalam pembangunan

1.643.885
787.466
47.662
2.632.746
5.111.759

Perangkat lunak diamortisasi selama umur ekonomis yaitu 5 tahun (Catatan 2.r.i).
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, termasuk dalam aset tidak berwujud adalah aset brand
Yokke dari Entitas Anak PT Mandiri Capital Indonesia (MCI) senilai Rp35.990 dan Rp47.662 (neto
setelah akumulasi amortisasi) diamortisasi selama umur ekonomis 7 tahun dengan metode garis
lurus.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, termasuk dalam perangkat lunak adalah aset dalam
pembangunan masing-masing sebesar Rp1.804.345 dan Rp2.632.746. Estimasi persentase tingkat
penyelesaian perangkat lunak pada tanggal 31 Desember 2022 adalah berkisar 5,00% - 85,00%
(31 Desember 2021: 5,00% - 85,00%).
Goodwill merupakan nilai selisih antara nilai perolehan dan nilai wajar dari aset bersih yang diakuisisi.
Secara berkala goodwill dievaluasi terhadap penurunan nilai. Pada tanggal 31 Desember 2022 dan
2021, tidak ada dari aset tidak berwujud yang mengalami penurunan nilai.

170

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
20. ASET LAIN-LAIN
2022

2021

Rupiah
Pendapatan yang masih akan diterima
Piutang transaksi nasabah
Tagihan terkait dengan transaksi ATM dan kartu kredit
Tagihan atas obligasi pemerintah yang diagunkan
Aset ijarah
Tagihan kepada pemerintah
Agunan yang diambil alih
Aset dari unit-link
Biaya akuisisi kontrak asuransi yang ditangguhkan
Uang muka
Tagihan kepada pemegang polis
Tagihan biaya kredit dan trade finance
Penjualan efek-efek yang masih harus diterima
Perlengkapan kantor
Setoran jaminan
Properti terbengkalai
Aset reasuransi
Piutang management fee
Setoran jaminan yang dibayarkan
Piutang reasuransi dan koasuransi
Tagihan spot
Tagihan terkait dengan transaksi remittance
Lain-lain

7.456.514
2.455.853
2.053.222
1.773.074
1.484.573
1.289.926
1.145.931
819.771
499.951
347.593
294.896
253.109
225.715
123.927
102.557
96.837
89.604
70.871
48.086
28.555
22.901
144
2.849.259

6.559.667
1.276.259
775.358
3.301.088
899.997
905.376
1.171.451
463.702
459.529
169.732
275.582
233.060
153.258
61.812
86.221
66.882
73.527
37.233
13.746
3.890
361
4.070.816

Total

23.532.869

21.058.547

2.109.350

1.202.840

1.984.881
886.575
72.850
30.849
24.653
8.404

1.942.626
36.401
51.626
3.930
26.669
8

5.935
4.890

2.662

2.023
1.178
207
1.758.508

1.907
1.063
87
1.568
1.208.458

6.890.303

4.479.845

Dikurangi: penyisihan lainnya

30.423.172
(1.725.528)

25.538.392
(1.690.929)

Neto

28.697.644

23.847.463

Mata uang asing
Pendapatan yang masih akan diterima
(Catatan 63B.(iv))
Tagihan atas obligasi pemerintah yang diagunkan
(Catatan 63B.(iv))
Tagihan terkait dengan transaksi remittance
Tagihan biaya kredit dan trade finance
Piutang transaksi nasabah (Catatan 63B.(iv))
Setoran jaminan polis
Tagihan kepada pemegang polis (Catatan 63B.(iv))
Penjualan efek-efek yang masih harus
diterima(Catatan 63B.(iv))
Uang muka
Tagihan terkait dengan transaksi ATM dan kartu
kredit (Catatan 63B.(iv))
Setoran jaminan yang dibayarkan
Tagihan spot
Aset ijarah
Lain-lain
Total

171

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
20. ASET LAIN-LAIN (lanjutan)
Pendapatan yang masih akan diterima terdiri dari bunga yang masih akan diterima dari penempatan,
efek-efek, obligasi pemerintah, kredit yang diberikan serta provisi dan komisi yang masih akan
diterima.
Piutang transaksi nasabah terutama merupakan piutang yang timbul dari transaksi perdagangan efek
Entitas Anak. Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, termasuk di dalam piutang transaksi
nasabah adalah piutang yang mengalami penurunan nilai masing-masing sebesar Rp6.416 dan
Rp4.652.
Aset dari unit-link terkait dengan transaksi piutang portofolio efek dari kontrak unit-link, dari reksadana
kepada Entitas Anak.
Tagihan terkait dengan transaksi ATM dan kartu kredit terdiri dari tagihan atas transaksi ATM dalam
jaringan ATM Bersama, Prima dan Link dan tagihan atas Visa, Master Card dan JCB untuk transaksi
kartu kredit.
Tagihan atas Obligasi Pemerintah yang diagunkan merupakan tagihan terkait transaksi repo to
maturity dengan pihak ketiga, ROI 23NN dengan nilai nominal sebesar USD37.000.000 (nilai penuh),
ROI 24 dengan nilai nominal sebesar USD40.940.000 (nilai penuh) dan ROI 25 dengan nilai nominal
sebesar USD50.000.000 (nilai penuh) dan kemudian mencatat tagihan sebesar nilai pasar (market
value) dari VR0031, ROI 23NN, ROI 24 dan ROI 25 tersebut (Catatan 36e). Tagihan ini akan
diselesaikan secara neto dengan penyelesaian liabilitas Bank Mandiri kepada counterparty, sebesar
USD24.926.000 (nilai penuh) pada tanggal jatuh tempo 11 Januari 2023, USD31.270.000 (nilai penuh)
pada tanggal jatuh tempo 15 Januari 2024 dan USD34.782.000 (nilai penuh) pada tanggal jatuh tempo
15 Januari 2025.
Bank Mandiri juga telah mengalihkan FR0031 dengan nilai nominal sebesar Rp1.000.000, FR0061
dengan nilai nominal sebesar Rp1.462.572 dan FR0063 dengan nilai nominal sebesar Rp1.773.500
yang dicatat sebesar nilai pasar (market value) dari tagihan tersebut. Pada tanggal jatuh tempo atas
repo to maturity ini, Bank Mandiri akan menyerahkan nilai liablitas ke counterparty dan menerima nilai
tunai dari counterparty sesuai face value dan kupon terakhir tagihan (Catatan 36e).
Tagihan kepada pemegang polis merupakan tagihan Entitas Anak kepada pemegang polis atas premi
produk non unit-link pemegang polis.
Pada tanggal 31 Desember 2022, penjualan efek-efek yang masih harus diterima merupakan tagihan
yang timbul dari transaksi penjualan efek-efek yang jatuh tempo penyelesaiannya pada tanggal
3 Januari 2023.
Lain-lain terutama terdiri dari rekening antar kantor, berbagai macam tagihan dari transaksi kepada
pihak ketiga dalam rangka transaksi, antara lain transaksi kliring dan lain-lain.
Mutasi penyisihan kerugian aset lain-lain adalah sebagai berikut:
2022

2021

Saldo awal tahun
Penyisihan selama tahun berjalan (Catatan 47)
Lain-lain*)

1.690.929
187.130
(152.531)

1.645.915
253.214
(208.200)

Saldo akhir tahun

1.725.528

1.690.929

*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing.

Manajemen berpendapat bahwa total penyisihan kerugian aset lain-lain telah memadai.

172

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
21. SIMPANAN NASABAH - GIRO DAN GIRO WADIAH
a. Berdasarkan mata uang, pihak berelasi dan pihak ketiga:
2022

2021

Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 57)
Pihak ketiga

96.693.975
234.631.125

85.483.182
203.640.556

Total

331.325.100

289.123.738

Mata uang asing
Pihak berelasi (Catatan 57)
Pihak ketiga

60.553.443
127.199.419

26.223.092
84.444.481

Total (Catatan 63B.(iv))

187.752.862

110.667.573

519.077.962

399.791.311

Termasuk di dalam saldo simpanan giro adalah giro wadiah masing-masing sebesar
Rp21.797.852 dan Rp22.411.614 pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021.
b. Tingkat suku bunga rata-rata (cost of funds) dan kisaran bagi hasil selama tahun berjalan:
Tingkat suku bunga rata-rata (cost of funds) per tahun:
2022
Rupiah
Mata uang asing

2021
1,88%
0,44%

2,04%
0,29%

Kisaran bagi hasil giro wadiah per tahun:
2022
Rupiah
Mata uang asing

0,01% - 0,03%
0,00% - 0,00%

2021
0,00% - 0,38%
0,00% - 0,09%

c. Giro yang dibekukan dan diblokir sebagai jaminan atas bank garansi, kredit yang diberikan,
fasilitas pembayaran transaksi perdagangan (letter of credit yang tidak dapat dibatalkan) dan untuk
tujuan lain pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah masing-masing sebesar
Rp18.764.324 dan Rp12.391.163 (Catatan 12B.c dan 31e).

22. SIMPANAN NASABAH - TABUNGAN DAN TABUNGAN WADIAH
a. Berdasarkan mata uang, jenis, pihak berelasi dan pihak ketiga:
2022

2021

Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 57)
Tabungan Mandiri
Pihak ketiga
Tabungan Mandiri
Tabungan Mandiri Haji

3.641.055

2.863.310

425.783.273
10.396.440

375.900.215
9.905.216

Total

439.820.768

388.668.741

173

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
22. SIMPANAN NASABAH - TABUNGAN DAN TABUNGAN WADIAH (lanjutan)
a. Berdasarkan mata uang, jenis, pihak berelasi dan pihak ketiga (lanjutan):
2022

2021

Mata uang asing
Pihak berelasi (Catatan 57)
Tabungan Mandiri
Pihak ketiga
Tabungan Mandiri

3.209.843

2.627.740

37.452.155

31.018.064

Total (Catatan 63B.(iv))

40.661.998

33.645.804

480.482.766

422.314.545

Termasuk di dalam saldo simpanan tabungan adalah tabungan wadiah masing-masing sebesar
Rp44.214.405 dan Rp34.836.276 pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021.
b. Tingkat suku bunga rata-rata (cost of funds) per tahun:
2022
Rupiah
Mata uang asing

2021
0,51%
0,19%

0,83%
0,22%

c. Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, jumlah tabungan yang dibekukan dan diblokir sebagai
jaminan atas kredit yang diberikan dan untuk tujuan lain masing-masing sebesar Rp17.766.721
dan Rp12.136.069 (Catatan 12B.c).
23. SIMPANAN NASABAH - DEPOSITO BERJANGKA
a. Berdasarkan mata uang, pihak berelasi dan pihak ketiga:
2022

2021

Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 57)
Pihak ketiga

27.085.663
231.954.064

31.367.945
230.690.729

Total

259.039.727

262.058.674

Mata uang asing
Pihak berelasi (Catatan 57)
Pihak ketiga

3.580.322
33.395.152

2.100.046
29.014.137

Total (Catatan 63B.(iv))

36.975.474

31.114.183

296.015.201

293.172.857

2022

2021

Rupiah
1 bulan
3 bulan
6 bulan
12 bulan
Lebih dari 12 bulan

135.375.162
90.460.008
22.280.790
10.663.982
259.785

131.797.168
100.634.489
18.999.183
10.527.130
100.704

Total

259.039.727

262.058.674

Mata uang asing
1 bulan
3 bulan
6 bulan
12 bulan
Lebih dari 12 bulan

22.515.474
7.522.823
4.994.714
1.878.389
64.074

16.068.648
4.842.231
8.642.070
1.154.839
406.395

Total (Catatan 63B.(iv))

36.975.474

31.114.183

296.015.201

293.172.857

b. Berdasarkan jangka waktu:

174

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
23. SIMPANAN NASABAH - DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan)
c. Berdasarkan sisa waktu hingga jatuh tempo:
2022

2021

Rupiah
Kurang dari 1 bulan
1 - 3 bulan
3 - 6 bulan
6 - 12 bulan
Lebih dari 12 bulan

162.151.537
75.752.708
13.015.942
7.218.663
900.877

156.190.367
78.436.550
18.911.189
7.544.260
976.308

Total

259.039.727

262.058.674

2022

2021

Mata uang asing
Kurang dari 1 bulan
1 - 3 bulan
3 - 6 bulan
6 - 12 bulan
Lebih dari 12 bulan

23.965.592
7.483.892
4.343.560
1.063.974
118.456

17.332.401
8.251.006
4.842.983
658.687
29.106

Total (Catatan 63B.(iv))

36.975.474

31.114.183

296.015.201

293.172.857

2022

2021

d. Tingkat suku bunga rata-rata (cost of funds) per tahun:

Rupiah
Mata uang asing

2,63%
1,01%

3,19%
0,48%

e. Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, jumlah deposito berjangka yang dibekukan dan
diblokir sebagai jaminan atas kredit yang diberikan dan untuk tujuan lain masing-masing sebesar
Rp38.508.154 dan Rp34.901.344 (Catatan 12B.c).

24. SIMPANAN DARI BANK LAIN - GIRO, GIRO WADIAH DAN TABUNGAN
a. Berdasarkan mata uang, pihak berelasi dan pihak ketiga:
2022
Giro dan giro wadiah
Pihak berelasi (Catatan 57)
Rupiah
Mata uang asing (Catatan 63B.(iv))

Pihak ketiga
Rupiah
Mata uang asing (Catatan 63B.(iv))

Total

175

2021

1.662
172.497

3.246
48.692

174.159

51.938

1.904.754
1.946.238

1.257.846
2.304.069

3.850.992

3.561.915

4.025.151

3.613.853

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
24. SIMPANAN DARI BANK LAIN - GIRO, GIRO WADIAH DAN TABUNGAN (lanjutan)
a. Berdasarkan mata uang, pihak berelasi dan pihak ketiga (lanjutan):
2022
Tabungan
Pihak berelasi (Catatan 57)
Rupiah

Pihak ketiga
Rupiah
Mata uang asing (Catatan 63B.(iv))

2021

84

1.084

84

1.084

1.709.152
14

1.645.066
13

1.709.166

1.645.079

1.709.250

1.646.163

5.734.401

5.260.016

Termasuk dalam simpanan dari bank lain - giro adalah giro wadiah masing-masing sebesar
Rp142.388 dan Rp110.858 pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021.
b. Tingkat suku bunga rata-rata (cost of funds) dan kisaran bagi hasil per tahun:
2022

2021

Tingkat suku bunga rata-rata (cost of funds)
per tahun:
Giro dan giro wadiah
Rupiah
Mata uang asing

1,88%
0,44%

2,04%
0,29%

Tabungan
Rupiah
Mata uang asing

0,50%
0,19%

0,83%
0,22%

0,72% - 0,75%

0,75% - 0,79%

Kisaran bagi hasil giro wadiah per tahun:
Rupiah

c. Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 giro, giro wadiah dan tabungan dari bank lain yang
menjadi jaminan atas kredit yang diberikan dan bank garansi masing-masing sebesar Rp160.387
dan Rp88.908 (Catatan 12B.c dan 31e).

25. SIMPANAN DARI BANK LAIN - INTER-BANK CALL MONEY
a. Berdasarkan mata uang:
2022
Pihak ketiga:
Rupiah
Mata uang asing (Catatan 63B.(iv))

176

2021

200.000
4.236.101

100.000
4.909.885

4.436.101

5.009.885

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
25. SIMPANAN DARI BANK LAIN - INTER-BANK CALL MONEY (lanjutan)
b. Berdasarkan sisa waktu hingga jatuh tempo:
2022

2021

Rupiah
Kurang dari 1 bulan

200.000

100.000

Total

200.000

100.000

Mata uang asing
Kurang dari 1 bulan
Lebih dari 1 bulan

2.649.621
1.586.480

4.909.885

Total (Catatan 63B.(iv))

4.236.101

4.909.885

4.436.101

5.009.885

c. Tingkat suku bunga rata-rata (cost of funds) per tahun:
2022
Rupiah
Mata uang asing

2021
3,71%
2,75%

3,05%
0,70%

26. SIMPANAN DARI BANK LAIN - DEPOSITO BERJANGKA
a. Berdasarkan mata uang:
2022
Pihak berelasi (Catatan 57):
Rupiah
Mata uang asing (Catatan 63B.(iv))
Pihak ketiga:
Rupiah
Mata uang asing (Catatan 63B.(iv))

Total

2021

467.025

-

467.025

-

2.730.970
1.478.912

535.141
1.995.350

4.209.882

2.530.491

___________________________

___________________________

4.676.907

2.530.491

b. Berdasarkan jangka waktu:
2022

2021

Rupiah
1 bulan
3 bulan
6 bulan
12 bulan

2.363.920
338.950
25.350
2.750

329.389
157.251
14.450
34.051

Total

2.730.970

535.141

Mata uang asing
1 bulan
3 bulan
6 bulan
12 bulan
Lebih dari 12 bulan

467.025
778.375
77.837
622.700

641.362
712.625
213.789
427.574

Total (Catatan 63B.(iv))

1.945.937

1.995.350

4.676.907

2.530.491

177

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
26. SIMPANAN DARI BANK LAIN - DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan)
c. Tingkat suku bunga rata-rata (cost of funds) per tahun:
2022
Rupiah
Mata uang asing

2021
2,41%
1,01%

2,99%
0,48%

d. Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, deposito berjangka dari bank lain yang menjadi
jaminan atas kredit yang diberikan masing-masing sebesar Rp520.310 dan Rp97.200
(Catatan 12B.c).
27. LIABILITAS KEPADA PEMEGANG POLIS PADA KONTRAK UNIT-LINK
Akun ini merupakan liabilitas Entitas Anak kepada pemegang polis pada kontrak unit-link Entitas Anak
yang ditempatkan pada investasi unit-link, dengan rincian sebagai berikut:

Non-syariah
Syariah

2022

2021

28.934.947
775.280

29.827.229
830.341

29.710.227

30.657.570

Investasi pemegang polis pada kontrak unit-link di atas memiliki underlying assets berupa aset
keuangan terutama dalam bentuk kas, efek-efek dan obligasi pemerintah. Pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021, investasi pemegang polis tersebut dicatat sesuai dengan jenis aset
keuangan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
Termasuk di dalam investasi pemegang unit-link adalah dana pemegang polis dalam mata uang
asing pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing sebesar USD339.134.861 (nilai
penuh) dan USD430.563.390 (nilai penuh).
Rincian dari investasi unit-link non-syariah berdasarkan tipe kontrak adalah sebagai berikut:

Dynamic money
Prime equity
Equity Fund Offshore
Attractive money
Progressive money
Mandiri Golden Offshore
Secure money
Mandiri Equity Money
Balance Fund Offshore
Excellent equity
Money market
Fixed money
Active money
Mandiri Flexible Equity Offshore
Protected money
Mandiri Multi Asset Balanced Offshore
Mandiri Global Offshore
Money Market CS

178

2022

2021

12.379.566
5.442.516
2.378.169
2.157.013
1.681.321
1.523.995
1.013.580
663.040
484.864
365.597
270.346
231.598
100.749
86.267
85.123
32.356
22.071
16.776

14.772.259
2.457.422
2.435.409
2.966.150
1.775.013
2.234.609
1.121.635
375.263
470.511
511.159
128.838
193.496
118.270
80.757
123.644
32.322
18.759
11.713

28.934.947

29.827.229

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
27. LIABILITAS KEPADA PEMEGANG POLIS PADA KONTRAK UNIT-LINK (lanjutan)
Dynamic money
Penempatan dana berbasis ekuitas dengan dasar investasi pada saham yang diperdagangkan di
Bursa Efek Indonesia dan instrumen pasar uang melalui Reksa Dana Schroder Dana Prestasi
Dinamis.
Prime equity
Penempatan Dana berbasis kombinasi dengan dasar investasi saham yang diperdagangkan di Bursa
Efek Indonesia dan instrumen pasar uang melalui reksadana AXA Maestro Saham.
Equity Fund Offshore
Reksadana berbasis ekuitas dari pasar luar negeri yang dikelola oleh Entitas Anak.
Attractive money
Penempatan dana berbasis ekuitas dengan dasar investasi pada saham dan obligasi yang
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan instrumen pasar uang melalui Reksa Dana Mandiri
Saham Atraktif.
Progressive money
Penempatan dana berbasis kombinasi (balanced fund) dengan investasi pada saham dan obligasi
yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan instrumen pasar uang melalui Reksa Dana
Schroder Dana Campuran Progresif.
Mandiri Golden Offshore
Reksadana berbasis ekuitas dengan dasar investasinya adalah ekuitas yang diperdagangkan di
pasar ekuitas luar negeri.
Secure money
Secure money Rupiah merupakan penempatan dana berbasis pendapatan tetap dengan dasar
investasi pada surat berharga pendapatan tetap yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan
instrumen pasar uang melalui Reksa Dana Schroder Dana Obligasi Mantap. Penempatan dana dalam
mata uang Dolar Amerika melalui investasi pada surat berharga dengan pendapatan tetap yang
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan bursa luar negeri lainnya serta instrumen pasar uang
melalui Reksa Dana Investa Dana Dollar Mandiri.
Mandiri Equity Money
Penempatan dana dengan instrument investasi ekuitas dalam negeri LQ45 melalui reksadana Mandiri
Index LQ45 yang dikelola oleh Mandiri Manajemen Investasi.
Balance Fund Offshore
Reksadana yang komposisinya campuran ekuitas dan obligasi dari pasar luar negeri yang dikelola
oleh Entitas Anak.
Excellent equity
Penempatan dana berbasis saham dengan dasar investasi pada saham berkapitalisasi kecil (di luar
20 saham berkapitalisasi terbesar) di Bursa Efek Indonesia dan instrumen pasar uang melalui Reksa
Dana Mandiri Dynamic Equity.
Money market
Penempatan dana berbasis pasar uang dengan investasi pada instrumen pasar uang yang meliputi
deposito berjangka dan surat berharga dengan pendapatan tetap yang diperdagangkan di Bursa Efek
Indonesia melalui Reksa Dana Mandiri Investa Pasar Uang.
Fixed money
Penempatan dana berbasis pendapatan tetap dengan dasar investasi pada obligasi pemerintah
Indonesia dan instrumen pasar uang melalui Reksa Dana Mandiri Investa Dana Obligasi II.
Active money
Penempatan dana berbasis kombinasi (balanced fund) dengan investasi pada saham dan obligasi
yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan instrumen pasar uang melalui Reksa Dana Mandiri
Aktif.
179

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
27. LIABILITAS KEPADA PEMEGANG POLIS PADA KONTRAK UNIT-LINK (lanjutan)
Mandiri Flexible Equity Offshore
Reksadana campuran berbasis ekuitas dan pasar uang pada pasar luar negeri.
Protected money
Penempatan dana berbasis kombinasi (balanced fund) dengan investasi pada saham dan obligasi
yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan instrumen pasar uang dengan jangka waktu
kurang dari 1 tahun.
Mandiri Multi Asset Balanced Offshore
Reksadana campuran berbasis pasar uang, ekuitas dan surat berharga pasar luar negeri.
Mandiri Global Offshore
Reksadana campuran berbasis ekuitas dan pasar uang pada pasar luar negeri.
Money market CS
Penempatan dana berbasis pasar uang dengan investasi pada instrumen pasar uang khususnya
deposito berjangka dengan berdasarkan pada prinsip syariah.
Rincian dari investasi unit-link syariah berdasarkan tipe kontrak adalah sebagai berikut:
2022

2021

Attractive money syariah
Active money syariah
Amanah Pendapatan Tetap
Amanah equity syariah
Advanced commodity syariah
Amanah Pasar Uang Syariah

457.164
171.663
63.714
51.474
24.047
7.218

542.315
175.939
23.671
59.972
24.422
4.022

Total

775.280

830.341

Attractive money syariah
Penempatan dana berbasis ekuitas dengan dasar investasi pada saham dan obligasi yang
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan instrumen pasar uang berdasarkan prinsip syariah
melalui Reksa Dana Mandiri Saham Syariah Atraktif.
Active money syariah
Penempatan dana berbasis kombinasi (balanced fund) dengan dasar investasi pada saham dan
obligasi yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan instrumen pasar uang berdasarkan prinsip
syariah melalui Reksa Dana Mandiri Berimbang Syariah Aktif.
Amanah Pendapatan Tetap
Reksadana syariah dengan dasar investasi pada Sukuk atau Surat Berharga Syariah Negara.
Amanah equity syariah
Penempatan dana berbasis ekuitas dengan dasar investasi pada saham yang diperdagangkan di
Bursa Efek Indonesia dan instrumen pasar uang berdasarkan prinsip syariah melalui Reksa Dana
BNP Paribas Pesona Amanah.
Advanced commodity syariah
Penempatan dana berbasis saham dengan dasar investasi saham yang bergerak pada sektor
komoditas dan yang terkait dengan komoditas yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan
instrumen pasar uang berdasarkan prinsip syariah melalui Reksa Dana Mandiri Komoditas Syariah
Plus.
Amanah Pasar Uang Syariah
Reksadana berbasis pendapatan tetap dengan dasar investasinya pasar uang syariah dan efek-efek
syariah berpendapatan tetap.
180

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
28. LIABILITAS ATAS EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI
2022
Jenis efek
Rupiah
Pihak ketiga
FR0082
FR0046
FR0088
FR0059
FR0059
FR0059
FR0059
FR0059
FR0046

Nilai
nominal

Tanggal
dimulai

Tanggal
jatuh tempo

Nilai
beli kembali

Beban bunga
yang belum
diamortisasi

1.000.000
30.000
30.000
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
10.000

15/03/2022
10/11/2022
01/12/2022
29/12/2022
06/12/2022
27/12/2022
01/11/2022
13/12/2022
22/11/2022

14/03/2023
09/02/2023
02/03/2023
30/03/2023
07/03/2023
28/03/2023
31/01/2023
14/03/2023
21/02/2023

974.836
31.621
26.848
19.947
19.829
19.908
19.688
19.836
10.543

7.225
192
273
307
219
299
92
242
90

967.611
31.429
26.575
19.640
19.610
19.609
19.596
19.594
10.453

1.143.056

8.939

1.134.117

2.652.178
2.183.521
2.126.580
1.604.717
1.602.837
1.338.510
1.338.179
1.337.687
955.431
804.493
804.484
881.642
542.193
435.499
390.407
385.116
344.177
292.829
275.916
270.010
212.330
213.575
195.542
202.818
194.100
171.903
167.672
159.455
157.520
154.923
151.992
138.191
120.516
111.721
96.929
101.616
95.243
94.857
91.952
88.176
79.119
78.776
77.115
73.250
72.336
69.637
69.586
67.320
47.220
46.844
46.274
42.466
42.263
40.502
31.323
29.306
29.101
27.868
24.800
24.049
16.165

256.973
187.830
183.038
22.921
24.860
21.462
21.457
21.449
92.041
15.292
15.367
95.647
44.070
23.751
21.292
31.302
5.157
23.801
15.048
14.169
11.580
17.359
2.931
10.807
10.586
8.403
8.513
8.496
7.998
8.034
12.354
11.232
5.976
5.793
5.415
1.427
1.422
1.378
1.321
4.103
3.999
3.999
3.995
3.472
3.423
3.533
3.532
2.516
2.248
2.428
2.316
2.252
2.126
1.669
1.562
1.396
1.382
1.321
1.312
863

2.395.205
1.995.691
1.943.542
1.581.796
1.577.977
1.317.048
1.316.722
1.316.238
863.390
789.201
789.117
785.995
498.123
411.748
369.115
353.814
339.020
269.028
260.868
255.841
200.750
196.216
192.611
192.011
183.514
163.500
159.159
150.959
149.522
146.889
139.638
126.959
114.540
105.928
96.929
96.201
93.816
93.435
90.574
86.855
75.016
74.777
73.116
69.255
68.864
66.214
66.053
63.788
44.704
44.596
43.846
40.150
40.011
38.376
29.654
27.744
27.705
26.486
23.479
22.737
15.302

Nilai neto

Total Rupiah

1.170.000

Mata uang asing
Pihak ketiga
FR0056
FR0086
FR0086
FR0081
FR0073
FR0082
FR0087
FR0091
FR0056
FR0091
FR0091
FR0090
Obligasi INDON-072831
Obligasi US71567RAS58
Obligasi US71567RAM88
Obligasi INDON-021430
FR0090
Obligasi INDON-101530
Obligasi US455780CY00
Obligasi INDON-280731
Obligasi US455780CQ75
Obligasi INDOIS-060931
FR0056
Obligasi INDOIS-290327
Obligasi US455780CV60
Obligasi ADGB-160430
Obligasi QATAR-140329
Obligasi INDON-080126
Obligasi INDOIS-290326
Obligasi INDON-151030
Obligasi INDOIS-062330
Obligasi INDON-091829
Obligasi INDOIS-010328
Obligasi INDOIS-200229
Obligasi PERTM-270625
Obligasi KSA-020233
FR0077
FR0070
FR0081
FR0086
Obligasi ADGB-111027
Obligasi QATAR-160425
Obligasi KSA-291029
Obligasi US455780CK06
Obligasi INDON-110128
Obligasi KSA-020233
Obligasi INDON-280731
Obligasi INDOIS-090626
Obligasi INDON-151030
Obligasi INDON-170237
Obligasi INDOIS-010328
Obligasi US455780CQ75
Obligasi INDOIS-090631
Obligasi INDON-280731
Obligasi INDON-240428
Obligasi INDON-140230
Obligasi INDON-180929
Obligasi KSA-020233
Obligasi INDOIS-230630
Obligasi US71567RAM88
Obligasi INDOIS-200229

2.137.300
2.008.000
2.000.000
1.676.000
1.571.000
1.472.000
1.524.000
1.560.000
790.000
1.524.000
1.560.000
824.000
691.197
498.160
389.188
451.458
2.137.300
323.026
319.134
311.350
233.513
264.648
1.472.000
202.378
229.621
155.675
155.675
155.675
155.675
155.675
182.918
155.675
124.540
108.973
96.929
108.973
2.000.000
2.008.000
1.676.000
1.571.000
77.838
77.838
77.838
77.838
77.838
77.838
77.838
77.838
46.703
39.697
46.703
46.703
46.703
46.703
31.135
31.135
31.135
31.135
26.465
23.974
15.568

Total mata uang asing
(Catatan 63B.(iv))

36.067.119

24.522.757

1.331.399

23.191.358

Total

37.237.119

25.665.813

1.340.338

24.325.475

25/02/2022
25/02/2022
24/02/2022
13/07/2022
27/07/2022
21/07/2022
21/07/2022
21/07/2022
24/02/2022
09/08/2022
10/08/2022
24/02/2022
07/07/2022
14/12/2021
14/12/2021
07/07/2022
21/07/2022
07/07/2022
14/12/2021
20/12/2021
14/12/2021
07/07/2022
21/07/2022
13/12/2021
14/12/2021
27/01/2022
15/12/2021
13/12/2021
15/12/2021
13/01/2022
07/07/2022
07/07/2022
03/03/2022
13/01/2022
27/06/2022
13/12/2021
21/07/2022
21/07/2022
21/07/2022
21/07/2022
13/01/2022
15/12/2021
13/01/2022
14/12/2021
16/02/2022
03/03/2022
15/12/2021
20/12/2021
13/12/2021
16/02/2022
20/12/2021
14/12/2021
13/12/2021
20/12/2021
13/12/2021
13/12/2021
16/02/2022
03/03/2022
13/12/2021
14/12/2021
13/12/2021

181

18/08/2026
16/03/2026
13/03/2026
13/06/2023
27/06/2023
06/07/2023
06/07/2023
06/07/2023
14/08/2026
25/07/2023
26/07/2023
12/02/2027
07/07/2025
13/12/2024
13/12/2024
07/07/2025
21/06/2023
07/07/2025
13/12/2024
20/12/2024
13/12/2024
07/07/2025
21/06/2023
13/12/2024
13/12/2024
13/12/2024
13/12/2024
13/12/2024
13/12/2024
13/12/2024
07/07/2025
07/07/2025
13/12/2024
13/12/2024
27/06/2025
13/12/2024
21/06/2023
21/06/2023
21/06/2023
21/06/2023
13/12/2024
13/12/2024
13/12/2024
13/12/2024
13/12/2024
20/12/2024
13/12/2024
20/12/2024
13/12/2024
13/12/2024
20/12/2024
13/12/2024
13/12/2024
20/12/2024
13/12/2024
13/12/2024
13/12/2024
13/12/2024
13/12/2024
13/12/2024
13/12/2024

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
28. LIABILITAS ATAS EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI (lanjutan)
2021
Jenis efek
Mata uang asing
Pihak ketiga
FR0063
Obligasi US71567RAS58
Obligasi US71567RAM88
Obligasi US455780CY00
Obligasi INDON-280731
Obligasi KUWIB-200322
Obligasi US455780CQ75
Obligasi INDOIS-290327
Obligasi US455780CV60
Obligasi INDON-170138
Obligasi KSA-170430
Obligasi QATAR-140329
Obligasi INDON-080126
Obligasi INDOIS-290326
Obligasi INDOIS-280525
Obligasi INDOIS-200229
Obligasi INDON-121035
Obligasi INDON-110128
Obligasi INDON-170237
Obligasi INDON-120331
Obligasi KSA-020233
Obligasi INDOIS-230630
Obligasi INDON-151030
Obligasi QATAR-160430
Obligasi QATAR-160425
Obligasi ADGB-111022
Obligasi US455780CK06
Obligasi INDOIS-211122
Obligasi INDON-150124
Obligasi INDON-150125
Obligasi INDON-280731
Obligasi INDOIS-090626
Obligasi INDON-171023
Obligasi INDOIS-090626
Obligasi INDOIS-200824
Obligasi INDOIS-280525
Obligasi ROI-100924
Obligasi INDON-080127
Obligasi INDON-151030
Obligasi INDOIS-010328
Obligasi US455780CQ75
Obligasi INDOIS-090631
Obligasi INDON-280731
Obligasi INDOIS-290327
Obligasi ROI-290326
Obligasi INDOIS-100924
Obligasi INDON-171023
Obligasi KUWIB-200327
Obligasi INDOIS-010328
Obligasi INDON-240428
Obligasi INDON-140230
Obligasi INDON-171023
Obligasi INDON-140230
Obligasi INDOIS-230630
Obligasi US71567RAM88
Obligasi INDOIS-090631
Obligasi INDON-150125
Obligasi INDOIS-200229
Obligasi ADGB-300924
Obligasi PERTM-030522

Nilai
nominal

636.268
456.080
356.313
292.176
285.050
213.788
213.788
185.283
210.224
114.020
142.525
142.525
142.525
142.525
114.020
114.020
71.263
99.768
71.263
99.768
99.768
85.515
71.263
71.263
71.263
71.263
71.263
71.263
57.010
57.010
71.263
71.263
57.010
71.263
42.758
42.758
57.010
42.758
42.758
42.758
42.758
42.758
42.758
28.505
42.758
28.505
28.505
28.505
28.505
28.505
28.505
28.505
28.505
24.229
21.949
16.675
14.253
14.253
14.253
14.253

Tanggal
dimulai

Tanggal
jatuh tempo

Nilai
beli kembali

Beban bunga
yang belum
diamortisasi

13/02/2019
14/12/2021
14/12/2021
14/12/2021
20/12/2021
13/12/2021
14/12/2021
13/12/2021
14/12/2021
27/07/2021
15/12/2021
15/12/2021
13/12/2021
15/12/2021
26/07/2021
27/07/2021
27/07/2021
13/12/2021
27/07/2021
27/07/2021
13/12/2021
27/07/2021
27/07/2021
20/12/2021
15/12/2021
13/12/2021
14/12/2021
13/12/2021
13/12/2021
26/07/2021
15/12/2021
15/12/2021
13/12/2021
20/12/2021
26/07/2021
27/07/2021
06/03/2019
15/12/2021
13/12/2021
20/12/2021
14/12/2021
13/12/2021
20/12/2021
26/07/2021
06/03/2019
26/07/2021
13/12/2021
13/12/2021
15/12/2021
13/12/2021
27/07/2021
13/12/2021
13/12/2021
13/12/2021
14/12/2021
13/12/2021
27/07/2021
13/12/2021
13/12/2021
06/03/2019

14/02/2022
13/12/2024
13/12/2024
13/12/2024
20/12/2024
18/03/2022
13/12/2024
13/12/2024
13/12/2024
25/05/2022
13/12/2024
13/12/2024
13/12/2024
13/12/2024
26/01/2022
25/05/2022
25/05/2022
13/12/2024
25/05/2022
25/05/2022
13/12/2024
25/05/2022
25/05/2022
20/12/2024
13/12/2024
10/10/2022
13/12/2024
18/11/2022
26/01/2022
26/01/2022
13/12/2024
13/12/2024
26/01/2022
20/12/2024
26/01/2022
25/05/2022
07/03/2022
13/12/2024
13/12/2024
20/12/2024
13/12/2024
13/12/2024
20/12/2024
26/01/2022
07/03/2022
26/01/2022
26/01/2022
13/12/2024
13/12/2024
13/12/2024
25/05/2022
16/10/2023
13/12/2024
13/12/2024
13/12/2024
26/01/2022
25/05/2022
13/12/2024
27/09/2024
07/03/2022

474.324
398.712
357.429
252.609
247.202
195.916
194.394
185.685
177.704
157.628
157.702
153.509
145.986
144.214
124.098
120.755
105.233
98.003
91.944
88.651
93.031
79.869
72.861
76.590
72.122
66.545
67.062
63.282
62.086
61.049
63.708
63.645
60.170
61.634
45.797
43.377
41.408
43.379
43.231
42.365
38.879
38.693
37.080
31.353
31.088
30.887
30.085
29.895
29.137
28.677
27.184
27.317
26.830
22.706
22.018
16.303
14.229
14.800
13.875
11.932

1.875
21.745
19.494
13.776
12.758
936
10.602
9.729
9.692
434
7.875
7.666
7.650
7.201
184
332
290
5.135
253
244
4.874
220
201
3.953
3.601
997
3.657
1.068
22
90
3.181
3.179
21
3.181
68
120
2.166
2.265
2.186
2.121
2.028
1.913
46
45
11
1.567
1.455
1.503
75
897
1.406
1.190
1.201
6
39
776
679
-

472.449
376.967
337.935
238.833
234.444
194.980
183.792
175.956
168.012
157.194
149.827
145.843
138.336
137.013
123.914
120.423
104.943
92.868
91.691
88.407
88.157
79.649
72.660
72.637
68.521
65.548
63.405
62.214
62.064
60.959
60.527
60.466
60.149
58.453
45.729
43.257
41.408
41.213
40.966
40.179
36.758
36.665
35.167
31.307
31.088
30.842
30.074
28.328
27.682
27.174
27.109
26.420
25.424
21.516
20.817
16.297
14.190
14.024
13.196
11.932

Nilai neto

Total mata uang asing
(Catatan 63B.(iv))

5.919.114

5.617.877

189.879

5.427.998

Total

5.919.114

5.617.877

189.879

5.427.998

182

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
29. LIABILITAS AKSEPTASI
a. Berdasarkan jenis mata uang, pihak berelasi dan pihak ketiga:
2022

2021

Rupiah
Liabilitas kepada bank lain
Pihak berelasi (Catatan 57)
Pihak ketiga

1.512.348
2.202.157

576.316
3.209.975

Liabilitas kepada debitur
Pihak berelasi (Catatan 57)
Pihak ketiga

206.010
556.252

260.656
565.771

Total

4.476.767

4.612.718

Mata uang asing
Liabilitas kepada bank lain
Pihak berelasi (Catatan 57)
Pihak ketiga

13.103
7.148.586

5.118.895

Liabilitas kepada debitur
Pihak berelasi (Catatan 57)
Pihak ketiga

18.662
124.463

46.417
495.414

7.304.814

5.660.726

11.781.581

10.273.444

2022

2021

Total (Catatan 63B.(iv))

b. Berdasarkan jatuh tempo:

Rupiah
Kurang dari 1 bulan
1 - 3 bulan
3 - 6 bulan
6 - 12 bulan

966.825
1.783.794
1.725.640
508

1.607.182
1.607.065
1.398.471
-

Total

4.476.767

4.612.718

Mata uang asing
Kurang dari 1 bulan
1 - 3 bulan
3 - 6 bulan
6 - 12 bulan
Lebih dari 12 bulan

2.262.567
3.048.233
1.742.471
250.856
687

2.434.725
2.282.704
744.007
170.785
28.505

Total (Catatan 63B.(iv))

7.304.814

5.660.726

11.781.581

10.273.444

183

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN
2022
Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 57)
Obligasi
Subordinoted notes syariah mudharabah

Pihak ketiga
Obligasi
Subordinated notes syariah mudharabah
Cek perjalanan Mandiri

2021

4.748.550
855.000

9.367.000
381.000

5.603.550

9.748.000

13.550.355
2.595.000
64.402

12.440.850
994.000
64.503

16.209.757

13.499.353

21.813.307

23.247.353

Mata uang asing (Catatan 63B.(iv))
Pihak ketiga
Obligasi

24.034.300

21.962.700

Dikurangi: biaya penerbitan yang belum diamortisasi

45.847.607
(73.468)

45.210.053
(71.711)

Neto

45.774.139

45.138.342

Obligasi
Bank Mandiri
Rupiah
Pada tanggal 12 Mei 2020, Bank Mandiri menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Bank Mandiri Tahap I
Tahun 2020 (“Obligasi Berkelanjutan II Tahap I”) dengan nilai nominal sebesar Rp1.000.000 yang
terdiri atas 2 (dua) seri:

Obligasi
Seri A
Seri B

Tingkat bunga tetap
per tahun

Nilai nominal
350.000
650.000

7,75%
8,30%

Jatuh tempo
12 Mei 2025
12 Mei 2027

Obligasi Berkelanjutan II Tahap I ditawarkan dengan nilai 100% (seratus persen) dari jumlah pokok
obligasi. Bunga obligasi dibayarkan setiap triwulan, dengan pembayaran bunga pertama dilakukan
pada tanggal 12 Agustus 2020, sedangkan pembayaran bunga terakhir sekaligus jatuh tempo obligasi
adalah pada tanggal 12 Mei 2025 untuk seri A dan 12 Mei 2027 untuk seri B yang juga merupakan
tanggal pelunasan pokok dari masing-masing seri obligasi. Pembayaran pokok obligasi dilakukan
secara penuh pada saat tanggal jatuh tempo. Wali amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan II
Tahap I adalah PT Bank Permata Tbk.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, peringkat Obligasi Berkelanjutan II Tahap I menurut
Pefindo adalah idAAA (triple A).

184

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan)
Obligasi (lanjutan)
Bank Mandiri (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
Pada tanggal 21 September 2018, Bank Mandiri menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Bank Mandiri
Tahap III Tahun 2018 (“Obligasi Berkelanjutan I Tahap III”) dengan nilai nominal sebesar
Rp3.000.000 sebagai berikut:
Obligasi
Obligasi Berkelanjutan I
Tahap III

Tingkat bunga tetap
per tahun

Nilai nominal
3.000.000

8,50%

Jatuh tempo
21 September 2023

Obligasi Berkelanjutan I Tahap III ditawarkan dengan nilai 100% (seratus persen) dari jumlah pokok
obligasi. Bunga obligasi dibayarkan setiap triwulan, dengan pembayaran bunga pertama dilakukan
pada tanggal 21 Desember 2018, sedangkan pembayaran bunga terakhir sekaligus jatuh tempo
obligasi adalah pada tanggal 21 September 2023 yang juga merupakan tanggal pelunasan pokok dari
obligasi. Pembayaran pokok obligasi dilakukan secara penuh pada saat tanggal jatuh tempo. Wali
amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan I Tahap III adalah PT Bank Permata Tbk.
Pada tanggal 15 Juni 2017, Bank Mandiri menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Bank Mandiri Tahap II
Tahun 2017 (“Obligasi Berkelanjutan I Tahap II”) dengan nilai nominal sebesar Rp6.000.000 yang
terdiri atas 4 (empat) seri:
Obligasi
Seri A
Seri B
Seri C
Seri D

Tingkat bunga tetap
per tahun

Nilai nominal
1.000.000
3.000.000
1.000.000
1.000.000

8,00%
8,50%
8,65%
7,80%

Jatuh tempo
15 Juni 2022
15 Juni 2024
15 Juni 2027
15 Juni 2020

Obligasi Berkelanjutan I Tahap II Seri A, Seri B dan Seri C ditawarkan dengan nilai 100% (seratus
persen) dari jumlah pokok obligasi. Bunga obligasi dibayarkan setiap triwulan, dengan pembayaran
bunga pertama dilakukan pada tanggal 15 September 2017 sedangkan pembayaran bunga terakhir
sekaligus jatuh tempo obligasi adalah pada tanggal 15 Juni 2022 untuk Seri A, 15 Juni 2024 untuk
Seri B dan 15 Juni 2027 untuk Seri C yang juga merupakan tanggal pelunasan pokok dari masingmasing seri obligasi. Obligasi Seri D ditawarkan tanpa bunga dengan harga penawaran senilai
79,3146% (tujuh puluh sembilan koma tiga satu empat enam persen) dari jumlah pokok obligasi,
sedangkan untuk seri A telah jatuh tempo pada tanggal 15 Juni 2022. Pembayaran pokok obligasi
dilakukan secara penuh pada saat tanggal jatuh tempo. Wali amanat dari penerbitan Obligasi
Berkelanjutan I Tahap II adalah PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Pada tanggal 30 September 2016, Bank Mandiri menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Bank Mandiri
Tahap I Tahun 2016 (“Obligasi Berkelanjutan I Tahap I”) dengan nilai nominal sebesar Rp5.000.000
yang terdiri atas 3 (tiga) seri:
Obligasi
Seri A
Seri B
Seri C

Tingkat bunga tetap
per tahun

Nilai nominal
1.100.000
1.500.000
2.400.000

185

7,95%
8,50%
8,65%

Jatuh tempo
30 September 2021
30 September 2023
30 September 2026

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan)
Obligasi (lanjutan)
Bank Mandiri (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
Bunga Obligasi Berkelanjutan I Tahap I dibayarkan setiap triwulan, dengan pembayaran bunga
pertama dilakukan pada tanggal 30 Desember 2016 sedangkan pembayaran bunga obligasi terakhir
sekaligus jatuh tempo obligasi adalah pada tanggal 30 September 2023 untuk Seri B dan
30 September 2026 untuk Seri C yang juga merupakan tanggal pelunasan pokok dari masing-masing
seri obligasi, sedangkan untuk Seri A telah jatuh tempo pada tanggal 30 September 2021. Wali
amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan I Tahap I adalah PT Bank Tabungan Negara (Persero)
Tbk.
Selama berlakunya jangka waktu Obligasi dan sebelum dilunasinya jumlah terhutang, Bank Mandiri
berkewajiban untuk: (i) memelihara pada setiap saat keadaan keuangan berada dalam kondisi sehat
sesuai ketentuan OJK; (ii) mempertahankan tingkat kesehatan Bank minimal berada dalam peringkat
komposit 3 (tiga) yang tergolong “Cukup Baik”, sesuai penilaian internal berdasarkan ketentuan Bank
Indonesia; (iii) memperoleh, mematuhi segala ketentuan dan melakukan hal-hal yang diperlukan
untuk menjaga tetap berlakunya segala izin dan persetujuan (baik dari pemerintah ataupun lainnya)
dan melakukan hal-hal yang diwajibkan peraturan perundang-undangan Republik Indonesia.
Bank Mandiri tanpa persetujuan tertulis Wali Amanat tidak akan melakukan hal-hal sebagai berikut:
(i) mengurangi modal ditempatkan dan disetor kecuali karena adanya ketentuan Pemerintah atau
Bank Indonesia; (ii) mengadakan perubahan bidang usaha; (iii) mengadakan penggabungan,
konsolidasi, akuisisi dengan entitas lain yang menyebabkan bubarnya Bank Mandiri.
Obligasi ini tidak dijamin dengan suatu bentuk jaminan khusus, kecuali jaminan umum sebagaimana
dimaksud dalam dan sesuai dengan ketentuan Pasal 1131 dan Pasal 1132 Kitab Undang-Undang
Hukum Perdata Indonesia yakni seluruh harta kekayaan Bank, baik benda bergerak maupun tidak
bergerak, baik yang telah ada maupun yang akan ada di kemudian hari, menjadi tanggungan untuk
seluruh perikatan Bank termasuk obligasi tersebut.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, peringkat Obligasi Berkelanjutan I Tahap III, II dan Tahap
I menurut Pefindo adalah idAAA (triple A).
Mata Uang Asing
Pada tanggal 19 April 2021, Bank Mandiri menerbitkan Euro Medium Term Notes (EMTN) ketiga,
yaitu Sustainability Bond Bank Mandiri 2021, dengan nilai nominal sebesar USD300.000.000 (nilai
penuh) di Singapore Exchange (SGX) sebagai berikut:
Obligasi
Euro Medium Term Notes

Tingkat bunga tetap
per tahun

Nilai nominal
USD300.000.000

2,00%

Jatuh tempo
19 April 2026

Sustainability Bond Bank Mandiri 2021 ditawarkan dengan nilai 98,913% (sembilan puluh delapan
koma sembilan satu tiga persen) dari jumlah pokok obligasi. Bunga obligasi dibayarkan setiap
semester, dengan pembayaran bunga pertama dilakukan pada tanggal 19 Oktober 2021, sedangkan
pembayaran bunga terakhir sekaligus jatuh tempo obligasi adalah pada tanggal 19 April 2026 yang
juga merupakan tanggal pelunasan pokok dari obligasi. Wali amanat dari penerbitan EMTN adalah
Bank of New York Mellon. Dana hasil penerbitan Sustainability Bond tersebut akan digunakan untuk
membiayai atau membiayai kembali proyek atau kegiatan yang berwawasan lingkungan dan sosial,
sesuai degan kriteria yang ditetapkan dalam Sustainability Bond Framework Bank Mandiri.

186

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan)
Obligasi (lanjutan)
Bank Mandiri (lanjutan)
Mata Uang Asing (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2022, peringkat EMTN adalah Baa2 (Moody’s) dan BBB- (Fitch).
Pada tanggal 13 Mei 2020, Bank Mandiri menerbitkan Euro Medium Term Notes (EMTN) kedua
dengan nilai nominal sebesar USD500.000.000 (nilai penuh) di Singapore Exchange (SGX) sebagai
berikut:
Obligasi
Euro Medium Term Notes

Tingkat bunga tetap
per tahun

Nilai nominal
USD500.000.000

4,75%

Jatuh tempo
13 Mei 2025

Obligasi Euro Medium Term Notes (EMTN) ditawarkan dengan nilai 99,255% (sembilan puluh
sembilan koma dua lima lima persen) dari jumlah pokok obligasi. Bunga obligasi dibayarkan setiap
semester, dengan pembayaran bunga pertama dilakukan pada tanggal 13 November 2020,
sedangkan pembayaran bunga terakhir sekaligus jatuh tempo obligasi adalah pada tanggal 13 Mei
2025 yang juga merupakan tanggal pelunasan pokok dari obligasi. Wali amanat dari penerbitan
EMTN adalah Bank of New York Mellon.
Pada tanggal 31 Desember 2022, peringkat EMTN adalah Baa2 (Moody’s) dan BBB- (Fitch).
Pada tanggal 11 April 2019, Bank Mandiri menerbitkan Euro Medium Term Notes (EMTN) pertama
dengan nilai nominal sebesar USD750.000.000 (nilai penuh) di Singapore Exchange (SGX) sebagai
berikut:
Obligasi
Euro Medium Term Notes

Tingkat bunga tetap
per tahun

Nilai nominal
USD750.000.000

3,75%

Jatuh tempo
11 April 2024

Obligasi Euro Medium Term Notes (EMTN) ditawarkan dengan nilai 98,998% (sembilan puluh
delapan koma sembilan sembilan delapan persen) dari jumlah pokok obligasi. Bunga obligasi
dibayarkan setiap semester, dengan pembayaran bunga pertama dilakukan pada tanggal 11 Oktober
2019, sedangkan pembayaran bunga terakhir sekaligus jatuh tempo obligasi adalah pada tanggal 11
April 2024 yang juga merupakan tanggal pelunasan pokok dari obligasi. Wali amanat dari penerbitan
EMTN adalah Bank of New York Mellon.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, peringkat EMTN adalah Baa2 (Moody’s) dan BBB(Fitch).
Entitas Anak
Rupiah
Pada tanggal 29 April 2021, Entitas Anak (Bank Mandiri Taspen) menerbitkan dan mendaftarkan
Obligasi Berkelanjutan I Tahap II tahun 2021 ke Bursa Efek Indonesia dengan nilai nominal sebesar
Rp2.000.000 yang terdiri atas 2 (dua) seri:
Obligasi
Seri A
Seri B

Tingkat bunga tetap
per tahun

Nilai nominal
800.000
1.200.000

187

6,50%
7,25%

Jatuh tempo
29 April 2024
29 April 2026

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan)
Obligasi (lanjutan)
Entitas Anak (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
Bunga obligasi dibayarkan setiap triwulanan, dengan pembayaran bunga pertama masing-masing
seri akan dilakukan pada tanggal 29 Juli 2021 sedangkan pembayaran bunga terakhir sekaligus jatuh
tempo obligasi adalah pada tanggal 29 April 2024 untuk Seri A dan tanggal 29 April 2026 untuk
Seri B.
Wali amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan I Tahap II tahun 2021 adalah PT Bank Permata
Tbk. Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 peringkat Obligasi Berkelanjutan I Tahap II Bank
Mantap tahun 2021 menurut PT Fitch Ratings Indonesia adalah AA (idn) (double A).
Pada tanggal 26 November 2019, Entitas Anak (Bank Mandiri Taspen) menerbitkan dan
mendaftarkan Obligasi I Berkelanjutan Tahap I tahun 2019 ke Bursa Efek Indonesia dengan nilai
nominal sebesar Rp1.000.000 yang terdiri atas 2 (dua) seri:

Obligasi
Seri A
Seri B

Tingkat bunga tetap
per tahun

Nilai nominal
700.000
300.000

7,90%
8,20%

Jatuh tempo
26 November 2022
26 November 2024

Bunga obligasi dibayarkan setiap triwulanan, dengan pembayaran bunga pertama dilakukan pada
tanggal 26 Februari 2020, sedangkan pembayaran bunga terakhir sekaligus jatuh tempo obligasi
adalah pada tanggal 26 November 2022 untuk Seri A dan 26 November 2024 untuk Seri B yang juga
merupakan tanggal pelunasan pokok dari masing-masing obligasi.
Wali amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan I Tahap I Bank Mantap tahun 2019 adalah
PT Bank Permata Tbk. Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 peringkat Obligasi Berkelanjutan I
Tahap I Bank Mantap tahun 2019 menurut PT Fitch Ratings Indonesia adalah AA (idn) (double A).
Pada tanggal 11 Juli 2017, Entitas Anak (Bank Mandiri Taspen) menerbitkan dan mendaftarkan
Obligasi I Bank Mantap tahun 2017 ke Bursa Efek Indonesia dengan nilai nominal sebesar
Rp2.000.000 yang terdiri atas 2 (dua) seri:

Obligasi
Seri A
Seri B

Tingkat bunga tetap
per tahun

Nilai nominal
1.500.000
500.000

8,50%
8,75%

Jatuh tempo
11 Juli 2020
11 Juli 2022

Bunga obligasi dibayarkan setiap triwulanan, dengan pembayaran bunga pertama dilakukan pada
tanggal 11 Oktober 2017, sedangkan pembayaran bunga terakhir sekaligus jatuh tempo obligasi
adalah pada tanggal 11 Juli 2020 untuk Seri A dan 11 Juli 2022 untuk Seri B yang juga merupakan
tanggal pelunasan pokok dari masing-masing obligasi. Pada bulan Juli 2020, Seri A pada Obligasi I
telah jatuh tempo.
Wali amanat dari penerbitan Obligasi I Bank Mantap tahun 2017 adalah PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk. Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, peringkat Obligasi I Bank Mantap tahun
2017 menurut PT Fitch Rating Indonesia adalah AA (idn) (double A).

188

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan)
Obligasi (lanjutan)
Entitas Anak (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
Selama berlakunya jangka waktu obligasi dan sebelum dilunasinya jumlah terhutang, Entitas Anak
berkewajiban untuk: (i) memelihara pada setiap saat keadaan keuangan berada dalam kondisi sehat
sesuai ketentuan OJK; (ii) mempertahankan tingkat kesehatan Bank minimal berada dalam peringkat
komposit 3 (tiga) yang tergolong “Cukup Baik”, sesuai penilaian internal berdasarkan ketentuan Bank
Indonesia; (iii) memperoleh, mematuhi segala ketentuan dan melakukan hal-hal yang diperlukan
untuk menjaga tetap berlakunya segala izin dan persetujuan (baik dari Pemerintah ataupun lainnya)
dan melakukan hal-hal yang diwajibkan peraturan perundang-undangan Republik Indonesia.
Bank tanpa persetujuan tertulis Wali Amanat tidak akan melakukan hal-hal sebagai berikut:
(i) mengurangi modal ditempatkan dan disetor kecuali karena adanya ketentuan Pemerintah atau
Bank Indonesia; (ii) mengadakan perubahan bidang usaha; (iii) mengadakan penggabungan,
konsolidasi, akuisisi dengan entitas lain yang menyebabkan bubarnya Bank.
Pada tanggal 26 Juli 2019, Entitas Anak (Mandiri Tunas Finance) menerbitkan dan mendaftarkan
Obligasi Berkelanjutan IV Mandiri Tunas Finance Tahap II Tahun 2019 (”Obligasi Berkelanjutan IV
Tahap II”) ke Bursa Efek Indonesia dengan nilai nominal sebesar Rp2.000.000 yang terdiri atas 2
(dua) seri:
Obligasi
Seri A
Seri B

Tingkat bunga tetap
per tahun

Nilai nominal
1.342.000
658.000

Jatuh tempo

8,90%
9,50%

26 Juli 2022
26 Juli 2024

Wali amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II adalah PT Bank Mega Tbk.
Pada tanggal 8 Januari 2019, Entitas Anak (Mandiri Tunas Finance) menerbitkan dan mendaftarkan
Obligasi Berkelanjutan IV Mandiri Tunas Finance Tahap I Tahun 2019 (“Obligasi Berkelanjutan IV
Tahap I”) ke Bursa Efek Indonesia dengan nilai nominal sebesar Rp1.000.000 yang terdiri atas 2
(dua) seri:
Obligasi
Seri A
Seri B

Tingkat bunga tetap
per tahun

Nilai nominal
800.000
200.000

9,40%
9,75%

Jatuh tempo
8 Januari 2022
8 Januari 2024

Wali amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I adalah PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk.
Dalam perjanjian perwaliamanatan, diatur beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh Entitas
Anak, antara lain memberikan jaminan fidusia berupa piutang pembiayaan konsumen dan rasio
jumlah pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi rasio 10:1. Selain itu, selama pokok obligasi belum
dilunasi, Entitas Anak tidak diperkenankan, antara lain melakukan penggabungan usaha kecuali
dilakukan pada bidang usaha yang sama serta menjual atau mengalihkan lebih dari 50% aset Entitas
Anak kecuali untuk kegiatan usaha Entitas Anak sehari-hari.
Peringkat Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II dan Tahap I menurut Pefindo pada tanggal 31
Desember 2022 dan 2021 adalah idAA+ (double A plus). Pada tanggal 8 Januari 2022, Seri A
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I telah jatuh tempo.

189

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan)
Obligasi (lanjutan)
Entitas Anak (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
Pada tanggal 6 Juni 2017, Entitas Anak (Mandiri Tunas Finance) menerbitkan dan mendaftarkan
Obligasi Berkelanjutan III Mandiri Tunas Finance Tahap II Tahun 2017 (“Obligasi Berkelanjutan III
Tahap II”) ke Bursa Efek Indonesia dengan nilai nominal sebesar Rp850.000 yang terdiri atas 2 (dua)
seri:
Obligasi
Seri A
Seri B

Tingkat bunga tetap
per tahun

Nilai nominal
610.000
240.000

8,50%
8,85%

Jatuh tempo
6 Juni 2020
6 Juni 2022

Wali amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan III Tahap II adalah PT Bank Mega Tbk. Pada
tanggal 6 Juni 2020, Seri A pada Obligasi Berkelanjutan III Tahap II telah jatuh tempo.
Pada tanggal 13 Agustus 2020, Entitas Anak (PT Mandiri Tunas Finance) menerbitkan dan
mendaftarkan Obligasi Berkelanjutan V Mandiri Tunas Finance Tahap I Tahun 2020 (“Obligasi
Berkelanjutan V Tahap I”) ke Bursa Efek Indonesia dengan nilai nominal sebesar Rp858.000 yang
terdiri atas 2 (dua) seri:
Obligasi
Seri A
Seri B

Tingkat bunga tetap
per tahun

Nilai nominal
472.000
386.000

8,00%
8,60%

Jatuh tempo
13 Agustus 2023
13 Agustus 2025

Wali amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan V Tahap I adalah PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk.
Dalam perjanjian perwaliamanatan, diatur beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh Entitas
Anak, antara lain memberikan jaminan fidusia berupa piutang pembiayaan konsumen dan rasio
jumlah pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi rasio 10:1. Selain itu, selama pokok obligasi belum
dilunasi, Entitas Anak tidak diperkenankan, antara lain melakukan penggabungan usaha kecuali
dilakukan pada bidang usaha yang sama serta menjual atau mengalihkan lebih dari 50% aset Entitas
Anak kecuali untuk kegiatan usaha Entitas Anak sehari-hari.
Peringkat Obligasi Berkelanjutan V Tahap I menurut Pefindo pada tanggal 31 Desember 2022 dan
2021 adalah idAA+ (double A plus).
Pada tanggal 20 Mei 2021, Entitas Anak (PT Mandiri Tunas Finance) menerbitkan dan mendaftarkan
Obligasi Berkelanjutan V Mandiri Tunas Finance Tahap II Tahun 2021 (“Obligasi Berkelanjutan V
Tahap II”) ke Bursa Efek Indonesia dengan nilai nominal sebesar Rp1.400.850 yang terdiri atas 2
(dua) seri:
Obligasi
Seri A
Seri B

Tingkat bunga tetap
per tahun

Nilai nominal
915.150
485.700

7,00%
7,65%

Jatuh tempo
20 Mei 2024
20 Mei 2026

Wali amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan V Tahap II adalah PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk.

190

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan)
Obligasi (lanjutan)
Entitas Anak (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
Dalam perjanjian perwaliamanatan, diatur beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh Entitas
Anak, antara lain memberikan jaminan fidusia berupa piutang pembiayaan konsumen dan rasio
jumlah pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi rasio 10:1. Selain itu, selama pokok obligasi belum
dilunasi, Entitas Anak tidak diperkenankan, antara lain melakukan penggabungan usaha kecuali
dilakukan pada bidang usaha yang sama serta menjual atau mengalihkan lebih dari 50% aset Entitas
Anak kecuali untuk kegiatan usaha Entitas Anak sehari-hari.
Pada tanggal 23 Februari 2022, Entitas anak (PT Mandiri Tunas Finance) menerbitkan Obligasi
Berkelanjutan V Tahap III Tahun 2022 (''Obligasi Berkelanjutan V Tahap III'') dengan nilai nominal
sebesar Rp1.228.055 yang terdiri atas 2 (dua) seri:
Obligasi
Seri A
Seri B

Tingkat bunga tetap
per tahun

Nilai nominal
851.440
376.615

5,90%
6,75%

Jatuh tempo
23 Februari 2025
23 Februari 2027

Peringkat Obligasi Berkelanjutan V Tahap II menurut Pefindo pada tanggal 31 Desember 2022 dan
2021 adalah idAA+ (double A plus).
Pada tanggal 31 Desember 2022, seluruh efek-efek yang diterbitkan oleh PT Mandiri Tunas Finance
dijamin dengan piutang pembiayaan konsumen sebesar Rp1.334.588 (31 Desember 2021:
Rp2.374.488) (Catatan 13f) dan investasi bersih dalam sewa pembiayaan sebesar Rp1.175.138
(31 Desember 2021: Rp924.823) (Catatan 14f).
Subordinated notes syariah mudharabah
Pada tanggal 22 Desember 2016, Entitas anak, PT Bank Syariah Indonesia (dahulu diterbitkan oleh
PT Bank Syariah Mandiri), telah menerbitkan sukuk mudharabah subordinasi BSM Tahun 2016
(sukuk mudharabah) dengan nilai nominal Rp375.000. Sukuk mudharabah merupakan surat berharga
yang diterbitkan dalam bentuk surat pengakuan liabilitas jangka panjang berjangka waktu 7 tahun
dengan syarat dan ketentuan:
- Pendapatan bagi hasil dihitung berdasarkan perkalian antara nisbah pemegang sukuk
mudharabah dengan pendapatan yang dibagihasilkan yang jumlahnya tercantum dalam laporan
keuangan triwulan terakhir yang belum diaudit yang tersedia dan disahkan oleh Direksi
selambatnya 10 (sepuluh) hari kerja sebelum tanggal pembayaran pendapatan bagi hasil yang
bersangkutan.
- Pendapatan yang dibagihasilkan diperoleh dari pendapatan portofolio pembiayaan Rupiah
(blended) BSM senilai 7 (tujuh) kali dana sukuk mudharabah dalam mata uang Rupiah yang
dimiliki Penerbit, yang diperoleh selama satu (1) triwulan sebagaimana dicantumkan dalam setiap
laporan keuangan BSM yang belum diaudit.
- Nisbah yang diberikan kepada pemegang sukuk mudharabah adalah sebesar 27,07% per tahun
dari pendapatan bagi hasil yang dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan.
Sukuk mudharabah ini tidak dijamin dengan jaminan khusus dan tidak dijamin oleh pihak ketiga.
Termasuk tidak dijamin oleh Negara Republik Indonesia dan tidak dimasukkan kedalam Program
Penjaminan Bank yang dilaksanakan oleh Bank Indonesia atau lembaga penjaminan lainnya sesuai
dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku dan mengikuti ketentuan pasal 17 ayat (1)
huruf f Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. 21/POJK.03/2014 tanggal 18 November 2014
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum Syariah. Sukuk mudharabah merupakan
kewajiban Entitas Anak yang disubordinasi.

191

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan)
Obligasi (lanjutan)
Entitas Anak (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
Subordinated notes syariah mudharabah (lanjutan)
Selama berlakunya jangka waktu sukuk mudharabah dan sebelum dilunasinya semua pokok dan bagi
hasil, BSM berkewajiban untuk: (i) menjaga rasio CAR (Capital Adequacy Ratio) tidak kurang dari
12% (dua belas persen); (ii) memastikan bahwa sukuk mudharabah ini tidak akan dimiliki oleh lebih
dari 50 (lima puluh) investor; (iii) menyerahkan kepada agen pemantau sebagai berikut: laporan
keuangan tahunan (audited) selambat-lambatnya akhir bulan ke-4 setelah tanggal buku laporan,
laporan keuangan (unaudited) triwulan selambat-lambatnya akhir bulan ke-1 setelah tanggal buku
laporan, laporan keuangan yang digunakan sebagai dasar perhitungan Pendapatan Bagi Hasil dan
laporan penilaian tingkat kesehatan bank dan penilaian sendiri (self assessment) pelaksanaan Good
Corporate Governance kepada OJK.
BSM tanpa persetujuan tertulis Agen Pemantau tidak akan melakukan hal-hal sebagai berikut:
(i) mengurangi modal ditempatkan dan disetor; (ii) mengadakan perubahan bidang usaha;
(iii) melakukan penggabungan atau peleburan atau reorganisasi, kecuali karena adanya ketentuan
Pemerintah atau Bank Indonesia; (iv) mengadakan penggabungan, konsolidasi, akuisisi dengan
entitas lain yang menyebabkan bubarnya BSM.
Bertindak sebagai wali amanat sukuk mudharabah adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Pada
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, peringkat sukuk mudharabah menurut Pefindo adalah idAA(sy) (double A minus syariah).
Pada tanggal 17 November 2016, Entitas anak, PT Bank Syariah Indonesia (dahulu diterbitkan oleh
PT Bank Rakyat Indonesia Syariah), menerbitkan Sukuk Mudharabah Subordinasi I Tahun 2016
sebesar Rp1.000.000 dan diterbitkan senilai 100,00% dari nilai nominalnya dengan metode
pendapatan bagi hasil pada Bursa Efek Indonesia. Besarnya nisbah pemegang sukuk adalah sebesar
80,2% yang dihitung dari gross revenue tunai, yang diindikasikan sebesar 11,85%. Bagi hasil
dibayarkan tiap 3 (tiga) bulan dan akan jatuh tempo pada tanggal 16 November 2023. Sukuk
Mudharabah Subordinasi I ini diperingkat A+(idn) oleh Fitch pada saat diterbitkan.
Penerimaan dari penerbitan Sukuk Mudharabah Subordinasi I tersebut, akan dimanfaatkan
seluruhnya untuk memperkuat struktur permodalan dalam rangka menunjang kegiatan
pengembangan usaha berupa penyaluran pembiayaan. Sukuk Mudharabah Subordinasi I ini tidak
dijamin dengan agunan khusus, termasuk tidak dijamin oleh Negara Republik Indonesia atau pihak
ketiga lainnya dan tidak dimasukkan dalam program penjaminan bank yang dilaksanakan oleh
Lembaga Penjamin Simpanan atau lembaga penjaminan lainnya.
Bertindak sebagai wali amanat untuk Sukuk Mudharabah Subordinasi I tersebut adalah PT Bank
Negara Indonesia (Persero) Tbk.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. dan Entitas Anak telah melakukan pembayaran bunga efek-efek
yang diterbitkan sesuai dengan jadwal pembayaran bunga selama tahun yang berakhir tanggal
31 Desember 2022 dan 2021.
Selama tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
dan Entitas Anak telah memenuhi persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian efek-efek yang
diterbitkan.

192

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. ESTIMASI KERUGIAN ATAS KOMITMEN DAN KONTINJENSI
a. Transaksi komitmen sebagai berikut:
2022

2021

67.983.979

61.992.172

58.225.671

58.310.230

7.373.846
2.940.072

4.835.217
2.211.569

136.523.568

127.349.188

43.022.528

40.399.367

25.679.721

34.973.923

20.943.435
8.890.240

14.469.772
15.486.342

98.535.924

105.329.404

235.059.492

232.678.592

Rupiah
Bank garansi yang diterbitkan (Catatan 55)
Fasilitas kredit yang diberikan yang belum
digunakan*)
Letter of credit yang tidak dapat
dibatalkan (Catatan 55)
Standby letter of credit (Catatan 55)
Total
Mata uang asing
Bank garansi yang diterbitkan (Catatan 55)
Fasilitas kredit yang diberikan yang belum
digunakan*)
Letter of credit yang tidak dapat
dibatalkan (Catatan 55)
Standby letter of credit (Catatan 55)
Total

*)

Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted kartu kredit yang belum digunakan.

Berikut adalah perubahan nilai tercatat atas komitmen dan kontinjensi dengan klasifikasi biaya
perolehan diamortisasi berdasarkan stage untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2022 dan
2021:
2022
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Syariah*)

Total

Saldo awal tahun
Pengalihan ke:
- Kerugian kredit ekpektasian 12 bulan
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnyatidak mengalami penurunan nilai
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnyamengalami penurunan nilai

223.551.457

7.107.360

295.167

1.724.608

232.678.592

252.401

(175.246 )

(77.155 )

-

-

(3.192.940 )

3.196.982

(4.042 )

-

-

(44.584 )

(49.111 )

93.695

-

-

Total saldo awal setelah pengalihan

220.566.334

10.079.985

307.665

1.724.608

232.678.592

(2.647.919 )

(181.363 )

3.743

-

(2.825.539)

1.881.382

198.981.614

Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Komitmen dan kontinjensi baru yang diterbitkan
atau dibeli
Komitmen dan kontinjensi yang dihentikan
pengakuannya

191.821.257

5.180.223

98.752

(187.127.307)

(5.828.209 )

(104.688 )

Total penambahan/(penurunan) tahun berjalan

2.046.031

(829.349 )

(2.193 )

1.166.411

2.380.900

222.612.365

9.250.636

305.472

2.891.019

235.059.492

Saldo akhir tahun**)

*)

Tidak menerapkan PSAK 71
Termasuk fasilitas kredit yang diberikan yang belum digunakan untuk kartu kredit sebesar Rp36.533.367

**)

193

(714.971) (193.775.175)

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. ESTIMASI KERUGIAN ATAS KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan)
a. Transaksi komitmen dan kontinjensi dalam kegiatan usaha Bank Mandiri dan Entitas Anak yang
mempunyai risiko kredit adalah sebagai berikut (lanjutan):
Berikut adalah perubahan nilai tercatat atas komitmen dan kontinjensi dengan klasifikasi biaya
perolehan diamortisasi berdasarkan stage untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2022 dan
2021:
2021
Stage 1

Saldo awal tahun

Stage 3

Syariah*)

Total

192.036.999

8.775.912

283.985

2.056.855

203.153.751

89.786

(57.802)

(31.984)

-

-

(9.572.086)

9.573.648

(1.562)

-

-

(19.316)

(107.601)

126.917

-

-

182.535.383

18.184.157

377.356

2.056.855

203.153.751

(2.384.836)

(6.889.250)

6.257

-

(9.267.829)

849.220

185.176.744

Pengalihan ke:
- Kerugian kredit ekpektasian 12 bulan
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnyatidak mengalami penurunan nilai
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnyamengalami penurunan nilai
Total saldo awal setelah pengalihan

Stage 2

Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Komitmen dan kontinjensi baru yang diterbitkan
atau dibeli
Komitmen dan kontinjensi yang dihentikan
pengakuannya

176.042.065

8.232.294

53.165

(132.641.155 )

(12.419.841)

(141.611)

Total penambahan/(penurunan) tahun berjalan

41.016.074

(11.076.797)

(82.189)

(332.247)

29.524.841

Saldo akhir tahun**)

223.551.457

7.107.360

295.167

1.724.608

232.678.592

*)

**)

(1.181.467) (146.384.074)

Tidak menerapkan PSAK 71
Termasuk fasilitas kredit yang diberikan yang belum digunakan untuk kartu kredit sebesar Rp32.830.431

b. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia:
2022

2021

Lancar
Dalam perhatian khusus
Kurang lancar
Diragukan
Macet

228.260.580
6.554.760
4.209
48.627
191.316

225.231.799
7.176.479
50.522
5.242
214.550

Total
Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

235.059.492
(2.073.429)

232.678.592
(2.295.241)

Komitmen dan kontinjensi - neto

232.986.063

230.383.351

c. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai komitmen dan kontinjensi:
2022

2021

Saldo awal tahun
Pembalikan penyisihan selama tahun berjalan
Lain-lain*)

2.295.241
(255.268)
33.456

3.475.979
(1.162.993)
(17.745)

Saldo akhir tahun

2.073.429

2.295.241

*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing.

194

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. ESTIMASI KERUGIAN ATAS KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan)
c. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai komitmen dan kontinjensi (lanjutan):
2022
Stage 1

Saldo awal tahun

Stage 2

Stage 3

Syariah*)

Total

776.560

1.309.629

191.858

17.194

2.295.241

15.255

(12.705)

(2.550)

-

-

(207.427 )

207.607

(180)

-

-

(1.173 )

(2.701)

3.874

-

-

Total saldo awal setelah pengalihan
Pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya

583.215
(215.556 )
230.392
(138.886 )

1.501.830
118.946
914.173
(1.211.438)

193.002
31.747
63.862
(59.792)

17.194
11.284
-

2.295.241
(53.579)
1.208.427
(1.410.116)

Total (pembalikan)/pembentukan tahun berjalan
Lain-lain

(124.050 )
29.862

(178.319)
3.198

35.817
-

11.284
396

(255.268)
33.456

Saldo akhir tahun

489.027

1.326.709

228.819

28.874

2.073.429

Pengalihan ke:
- Kerugian kredit ekpektasian 12 bulan
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnyatidak mengalami penurunan nilai
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnyamengalami penurunan nilai

*) Tidak menerapkan PSAK 71

2021
Stage 1

Saldo awal tahun

Stage 2

Stage 3

Syariah*)

Total

733.783

2.543.225

178.647

20.324

3.475.979

7.185

(2.440)

(4.745 )

-

-

(53.048)

53.388

(340 )

-

-

(2.158)

(48.984)

51.142

-

-

Total saldo awal setelah pengalihan
Pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan pengakuannya

685.762
(170.566)
431.441
(160.787)

2.545.189
644.281
2.837.645
(4.708.988)

224.704
(3.720 )
28.144
(57.270 )

20.324
(3.173 )
-

3.475.979
466.822
3.297.230
(4.927.045 )

Total (pembalikan)/pembentukan tahun berjalan
Lain-lain

100.088
(9.290)

(1.227.062)
(8.498)

(32.846 )
-

(3.173 )
43

(1.162.993 )
(17.745 )

Saldo akhir tahun

776.560

1.309.629

191.858

17.194

2.295.241

Pengalihan ke:
- Kerugian kredit ekpektasian 12 bulan
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnyatidak mengalami penurunan nilai
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnyamengalami penurunan nilai

*) Tidak menerapkan PSAK 71

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai komitmen dan kontinjensi
telah memadai.

195

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. ESTIMASI KERUGIAN ATAS KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan)
d. Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan kelompok “tidak mengalami penurunan nilai”
dan “mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada Catatan 63A.
e. Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain yang dijadikan jaminan tunai untuk bank garansi
dan letter of credit yang tidak dapat dibatalkan pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah
masing-masing sebesar Rp11.363.018 dan Rp7.801.723 (Catatan 21c dan 24c).

32. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR
2022

2021

Pengadaan aset tetap, perangkat lunak, operasional
dan ATM
Beban bunga
Pemasaran
Tenaga kerja dan jasa pihak ketiga
Jasa profesional
Iuran regulator
Pelatihan, pakaian dinas, dan rekreasi
Pengembangan usaha
Lain-lain

2.352.674
1.565.557
1.077.634
643.082
214.190
68.196
61.656
11.561
499.244

2.235.519
1.305.165
1.000.913
1.116.851
290.830
31.770
52.863
125.000
367.578

Total

6.493.794

6.526.489

Termasuk dalam pengadaan aset tetap, perangkat lunak, operasional dan ATM adalah utang kepada
pemasok atau vendor terkait kegiatan operasional dan pemeliharaan gedung, peralatan, perangkat
lunak, mesin ATM dan sistem Teknologi Informasi Grup.
Lain-lain terdiri dari beban yang masih harus dibayar terkait cadangan iuran OJK dan transaksi
operasional kegiatan Grup, seperti biaya komunikasi data dan biaya listrik, air dan gas.

33. PERPAJAKAN
a. Pajak dibayar dimuka
2022
Bank Mandiri
Entitas Anak
Total

196

2021

979.174
185.751

1.888.518
185.207

1.164.925

2.073.725

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. PERPAJAKAN (lanjutan)
b. Utang pajak
2022

2021

Utang Pajak Kini
Bank Mandiri
Entitas Anak
Total

796.520
459.524

1.028.122
579.535

1.256.044

1.607.657

2022
Bank Mandiri
Pajak Penghasilan
Pasal 25
Pasal 21
Pasal 4 (2)
Lain-lain

Entitas Anak

Total

2021

673.746
149.892
250.899
166.783

334.430
137.418
200.845
191.047

1.241.320
1.093.158

863.740
391.319

2.334.478

1.255.059

3.590.522

2.862.716

c. Beban/(manfaat) pajak
2022
Beban pajak - kini:
Bank Mandiri
Entitas Anak

Manfaat pajak - tangguhan:
Bank Mandiri
Entitas Anak

Total

2021

9.329.662
2.567.672

7.436.303
1.809.312

11.897.334

9.245.615

(243.655)
(228.321)

(1.125.311)
(312.980)

(471.976 )

(1.438.291)

11.425.358

7.807.324

Seperti yang dijelaskan pada Catatan 2ad, pajak penghasilan untuk Bank Mandiri dan Entitas
Anak dihitung untuk setiap perusahaan sebagai suatu badan hukum yang terpisah.

197

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. PERPAJAKAN (lanjutan)
d. Beban pajak - kini
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak pada laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian dan perhitungan pajak penghasilan dan beban pajak kini untuk
Bank Mandiri dan taksiran beban pajak kini Entitas Anak adalah sebagai berikut:

Laba konsolidasian sebelum beban
pajak dan kepentingan nonpengendali
Dikurangi:
Laba sebelum beban pajak Entitas Anak - setelah
eliminasi
Dampak perubahan metode pencatatan investasi
dari metode ekuitas ke metode biaya
Laba sebelum beban pajak dan kepentingan non
pengendali - Bank Mandiri saja
Ditambah/(dikurangi) perbedaan permanen:
Biaya yang tidak dapat dikurangkan menurut pajak/
(pendapatan tidak kena pajak)
Lain-lain
Ditambah/(dikurangi) perbedaan temporer:
Cadangan kerugian penurunan nilai dan
penghapusan kredit yang diberikan
Cadangan kerugian penurunan nilai aset
keuangan selain kredit yang diberikan
Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai dan
cadangan atas bonus dan insentif, cuti dan
THR pegawai
Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul
dari kasus hukum
Penyisihan estimasi kerugian atas komitmen dan
kontinjensi
Penyisihan kerugian agunan yang diambil alih
Penyusutan aset tetap
Keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi
dari penurunan/kenaikan nilai wajar
efek-efek dan obligasi pemerintah - diukur
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
Penyisihan kerugian properti
terbengkalai
Taksiran laba menurut pajak

2022

2021

56.377.726

38.358.421

(13.077.504)

(9.255.281)

3.478.211

2.618.003

46.778.433

31.721.143

25.992
(940)

1.968.288
39.516

1.208.815

4.298.300

(3.400)

(221.630)

1.138.748

2.675.184

(13.743)

(7.553)

(233.446)
219.824
(17.648)

(1.307.266)
(694)
(55.448)

851

29.295

-

(698)

49.103.486

39.138.437

9.329.662
2.567.672

7.436.303
1.809.312

11.897.334

9.245.615

Taksiran beban pajak - kini
Bank Mandiri
Entitas Anak
Total

198

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. PERPAJAKAN (lanjutan)
d. Beban pajak - kini (lanjutan)
Pajak atas laba Bank Mandiri dan Entitas Anak (Grup) sebelum pajak berbeda dari nilai teoritis
yang mungkin muncul apabila menggunakan rata-rata tertimbang tarif pajak terhadap laba pada
Grup dalam jumlah sebagai berikut:
2022

2021

Laba konsolidasian sebelum beban pajak dan
kepentingan nonpengendali

56.377.726

38.358.421

Pajak dihitung dengan tarif pajak berlaku

11.764.953

8.063.178

Dampak pajak penghasilan pada:
Bank Mandiri
Penghasilan tidak kena pajak dan pajak final
Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk tujuan
perpajakan

(350.892)

(163.444)

355.652

537.419

Taksiran laba menurut pajak
Entitas Anak

4.760
(344.355)

373.975
(629.829)

Total dampak pajak penghasilan

(339.595)

(255.854)

11.425.358

7.807.324

Beban pajak penghasilan

Berdasarkan peraturan perpajakan di Indonesia, Bank Mandiri dan Entitas Anak menyampaikan
Surat Pemberitahuan Pajak Tahunan ke kantor pajak atas dasar self-assessment. Kantor pajak
berhak memeriksa atau mengoreksi pajak dalam jangka waktu 5 (lima) tahun setelah tanggal pajak
terutang.
Sejak tahun 2009, Bank Mandiri mengakui kredit yang dihapusbuku sebagai pengurang laba bruto
dalam perhitungan Pajak Penghasilan Badan dengan memenuhi tiga ketentuan yang disyaratkan
sesuai dengan Undang-Undang No. 36 Tahun 2008 tanggal 23 September 2008 tentang Pajak
Penghasilan dan Peraturan Menteri Keuangan No. 105/PMK.03/2009 tanggal 10 Juni 2009
tentang Piutang yang Nyata-Nyata Tidak Dapat Ditagih yang Dapat Dikurangkan dari Penghasilan
Bruto yang telah diubah oleh Peraturan Menteri Keuangan No. 57/PMK.03/2010 tanggal 9 Maret
2010 dan Peraturan Menteri Keuangan No. 207/PMK.010/2015 tanggal 20 November 2015.
Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2020 tanggal 18 Mei 2020 tentang Kebijakan Keuangan
Negara dan Stabilitas Sistem Keuangan untuk Penanganan Pandemi Corona Virus Disease 2019
(Covid-19) dan/atau dalam Rangka Menghadapi Ancaman yang Membahayakan Perekonomian
Nasional dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan, Peraturan Pemerintah Nomor 29 Tahun 2020
tanggal 10 Juni 2020 tentang Fasilitas Pajak Penghasilan Dalam Rangka Penanganan Corona
Virus Disease (Covid-19) dan Peraturan Pemerintah Nomor 30 Tahun 2020 tanggal 18 Juni 2020
tentang Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang
Berbentuk Perseroan Terbuka (“Peraturan Pemerintah Nomor 30 Tahun 2020”) mengatur
mengenai adanya penyesuaian tarif Pajak Penghasilan Wajib Pajak badan dalam negeri dan
bentuk usaha tetap. Peraturan tersebut mengatur mengenai penurunan tarif Pajak Penghasilan
Wajib Pajak badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap dari semula 25% (dua puluh lima persen)
menjadi sebesar 22% (dua puluh dua persen) yang berlaku pada Tahun Pajak 2020 dan Tahun
Pajak 2021 dan sebesar 20% (dua puluh persen) yang mulai berlaku pada Tahun Pajak 2022.
Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 7 Tahun 2021 tanggal 29 Oktober 2021 tentang
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“Undang-Undang Nomor 7 Tahun 2021”) mengatur bahwa
tarif pajak penghasilan Wajib Pajak badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap adalah sebesar
22% (dua puluh dua persen) yang mulai berlaku pada tahun pajak 2022 dan seterusnya. Dengan
demikian, penetapan tarif pajak sebelumnya sebesar 20% (dua puluh persen) menjadi tidak
berlaku setelah Undang-Undang ini disahkan.

199

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. PERPAJAKAN (lanjutan)
d. Beban pajak - kini (lanjutan)
Berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak
Penghasilan sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 7
Tahun 2021 dan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 55 Tahun 2022 tanggal 20
Desember 2022 tentang Penyesuaian Pengaturan di Bidang Pajak Penghasilan (yang
menggantikan Peraturan Pemerintah Nomor 30 Tahun 2020), Wajib Pajak dalam negeri yang
berbentuk Perseroan Terbuka dengan jumlah keseluruhan saham yang disetor diperdagangkan
pada bursa efek di Indonesia paling sedikit 40% (empat puluh persen) dan memenuhi persyaratan
tertentu, dapat memperoleh tarif sebesar 3% (tiga persen) lebih rendah dari tarif tertinggi pajak
penghasilan yang ada.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 123/PMK.03/2020 tanggal
1 September 2020 tentang Bentuk dan Tata Cara Penyampaian Laporan Serta Daftar Wajib Pajak
Dalam Rangka Pemenuhan Persyaratan Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib Pajak
Dalam Negeri Yang Berbentuk Perseroan Terbuka, Wajib Pajak harus menyampaikan laporan
bulanan kepemilikan saham atas emiten atau perusahaan publik dan rekapitulasi yang telah
dilaporkan dari Biro Administrasi Efek dan laporan kepemilikan saham yang memiliki hubungan
istimewa sebagai bagian dari SPT Tahunan PPh untuk setiap Tahun Pajak.
Berdasarkan Surat Keterangan No.DE/I/2023-0184 tanggal 04 Januari 2023 perihal Laporan
Bulanan Kepemilikan Saham Emiten atau Perusahaan Publik dan Rekapitulasi yang Telah
Dilaporkan (Formulir Lampiran POJK No.10/POJK 04/2020) dari PT Datindo Entrycom (Biro
Administrasi Efek atau BAE), yang disampaikan kepada Bank Mandiri, dimana BAE menyatakan
Bank Mandiri telah memenuhi ketentuan Pasal 3 Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.30
Tahun 2020 tanggal 18 Juni 2020 tentang Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib Pajak
Badan Dalam Negeri Yang Berbentuk Perseroan Terbuka.
Bank berkeyakinan bahwa Bank akan memenuhi persyaratan untuk memperoleh fasilitas
penurunan tarif pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2022 sesuai
ketentuan perpajakan tersebut di atas, sehingga untuk pajak penghasilan badan Bank Mandiri
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dihitung dengan menggunakan tarif
pajak 19%.
e. Aset pajak tangguhan - neto
Pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan temporer antara nilai buku menurut komersial dan
menurut pajak adalah sebagai berikut:
2022
Dikreditkan/
(dibebankan)
ke laba rugi

Saldo awal
Bank Mandiri
Aset pajak tangguhan:
Cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan
Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai dan cadangan
atas bonus dan insentif, cuti dan THR pegawai
Kredit yang dihapusbukukan sampai dengan tahun 2008
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan selain
kredit yang diberikan
Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikan
nilai wajar efek-efek dan obligasi pemerintah diukur pada nilai wajar melalui pendapatan komprehensif lain
Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari
kasus hukum
Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi
Penyisihan kerugian properti terbengkalai
Penyisihan kerugian agunan yang diambil alih
Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih
agunan yang diambil alih
Aset pajak tangguhan

200

Dibebankan
ke ekuitas

Saldo akhir

6.070.489

292.784

-

6.363.273

1.530.956
256.458

216.363
(256.458)

(54.549)
-

1.692.770
-

697.563

(646)

-

696.917

-

-

931.086

931.086

23.538
80.630
16.338
9.757

(2.611)
(44.355)
43.639

-

20.927
36.275
16.338
53.396

1.871

(1.871)

-

-

8.687.600

246.845

876.537

9.810.982

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. PERPAJAKAN (lanjutan)
e. Aset pajak tangguhan - neto (lanjutan)
Pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan temporer antara nilai buku menurut komersial dan
menurut pajak adalah sebagai berikut (lanjutan):
2022 (lanjutan)

Saldo awal
Liabilitas pajak tangguhan:
Keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi dari
kenaikan/penurunan nilai wajar efek-efek dan obligasi
pemerintah - nilai wajar melalui laba rugi
Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikan
nilai wajar efek-efek dan obligasi pemerintah diukur pada nilai wajar melalui pendapatan komprehensif lain
Nilai buku aset tetap

Dikreditkan/
(dibebankan)
ke laba rugi

Dibebankan
ke ekuitas

Saldo akhir

(7.989)

162

-

(7.827)

(109.713)
(122.642)

(3.352)

109.713
-

(125.994)

Aset pajak tangguhan neto - Bank Mandiri saja

8.447.256

243.655

986.250

9.677.161

Aset pajak tangguhan - Entitas Anak

1.907.538

228.321

232.459

2.368.318

Total aset pajak tangguhan konsolidasian - neto

10.354.794

471.976

1.218.709

12.045.479

Dibebankan
ke ekuitas

Saldo akhir

2021

Saldo awal
Bank Mandiri
Aset pajak tangguhan:
Cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan
Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai dan cadangan
atas bonus dan insentif, cuti dan THR pegawai
Kredit yang dihapusbukukan sampai dengan tahun 2008
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan selain
Kredit yang diberikan
Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi
Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari
kasus hukum
Penyisihan kerugian properti terbengkalai
Penyisihan kerugian agunan yang diambil alih
Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih
agunan yang diambil alih
Aset pajak tangguhan

Dikreditkan/
(dibebankan)
ke laba rugi

4.899.113

1.171.376

-

6.070.489

1.074.312
534.854

508.285
(278.396)

(51.641)
-

1.530.956
256.458

718.466
329.011

(20.903)
(248.381)

-

697.563
80.630

24.973
16.471
9.890

(1.435)
(133)
(133)

-

23.538
16.338
9.757

1.871

-

-

1.871

7.608.961

1.130.280

(51.641)

8.687.600

Liabilitas pajak tangguhan:
Keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi dari
kenaikan/penurunan nilai wajar efek-efek dan Obligasi
Pemerintah - nilai wajar melalui laba rugi
Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikan
nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah diukur pada nilai wajar melalui pendapatan komprehensif lain
Nilai buku aset tetap

(13.555)

5.566

-

(7.989)

(785.632)
(112.107)

(10.535)

675.919
-

(109.713)
(122.642)

Aset pajak tangguhan neto - Bank Mandiri saja

6.697.667

1.125.311

624.278

8.447.256

Aset pajak tangguhan - Entitas Anak

1.398.202

312.980

196.356

1.907.538

Total aset pajak tangguhan konsolidasian - neto

8.095.869

1.438.291

820.634

10.354.794

Aset pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara
substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.
Manajemen berpendapat bahwa terdapat kemungkinan besar jumlah laba fiskal pada masa
mendatang akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer yang menimbulkan aset
pajak tangguhan tersebut.

201

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. PERPAJAKAN (lanjutan)
f. Surat ketetapan pajak
Tahun pajak 2015
Berdasarkan hasil pemeriksaan pajak oleh Kantor Pajak, pada tanggal 26 November 2019, Bank
telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) atas PPh Badan untuk tahun fiskal
2015 sebesar Rp918.160 (termasuk denda) dimana yang disetujui oleh Bank hanya sebesar
Rp201.197 dan dicatat sebagai beban pajak kini - tahun sebelumnya di laporan laba rugi
konsolidasi tahun 2019. Pada tanggal 5 Desember 2019, Bank telah melakukan pembayaran atas
seluruh SKPKB PPh Badan dan telah mengajukan surat keberatan atas SKPKB PPh Badan yang
tidak disetujui sebesar Rp716.962 ke Kantor Pajak pada tanggal 20 Februari 2020.
Pada tanggal 26 November 2019, Bank juga menerima SKPKB atas PPh Pasal 21, PPh Pasal 23
dan PPh Pasal 4 ayat (2) sebesar Rp28.255 (termasuk denda) dan Pajak Pertambahan Nilai
(PPN) berikut Surat Tagihan Pajak (STP) sebesar Rp247.544 (termasuk denda) untuk tahun fiskal
2015. Pada tanggal 5 Desember 2019, Bank telah melakukan pembayaran atas seluruh SKPKB
tersebut. Bank tidak akan mengajukan keberatan atas SKPKB PPh Pasal 21, PPh Pasal 23 dan
PPh Pasal 4 ayat (2) sebesar Rp28.255 dan telah mengajukan surat keberatan atas SKPKB PPN
sebesar Rp247.544 ke Kantor Pajak pada tanggal 20 Februari 2020.
Jumlah pembayaran atas SKPKB yang tidak disetujui diatas sebesar Rp964.507 dimana Bank
telah mengajukan keberatan, dicatat sebagai pajak dibayar dimuka pada tanggal 31 Desember
2021 dan 2020.
Pada tanggal 26 Januari 2021, Bank telah menerima hasil putusan keberatan PPh Badan untuk
tahun fiskal 2015, yang mengurangi jumlah pajak dalam surat keberatan dari Rp716.962 menjadi
Rp544.853. Bank juga Bank telah menerima hasil putusan keberatan PPN untuk tahun fiskal 2015,
yang mengurangi jumlah pajak dalam surat keberatan dari Rp247.544 menjadi Rp221.199. Bank
tidak setuju dengan hasil putusan keberatan dan telah mengajukan banding ke Pengadilan Pajak
pada tanggal 16 April 2021. Sampai tanggal laporan keuangan konsolidasian ini, proses banding
di Pengadilan Pajak masih berlangsung.
Tahun pajak 2016
Berdasarkan hasil pemeriksaan pajak oleh Kantor Pajak, pada tanggal 17 November 2020, Bank
telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) atas PPh Badan untuk tahun fiskal
2016 sebesar Rp1.293.817 (termasuk denda) dimana yang disetujui oleh Bank hanya sebesar
Rp175.592 dan dicatat sebagai beban pajak kini - tahun sebelumnya di laporan laba rugi
konsolidasi tahun 2020. Pada tanggal 27 November 2020, Bank telah melakukan pembayaran
atas seluruh SKPKB PPh Badan sebesar Rp1.118.225 ke Kantor Pajak.
Pada tanggal 17 November 2020, Bank juga menerima SKPKB atas PPh Pasal 21 sebesar
Rp31.492 dan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) berikut Surat Tagihan Pajak (STP) sebesar
Rp128.766 (termasuk denda) untuk tahun fiskal 2016. Pada tanggal 27 November 2020, Bank
telah melakukan pembayaran atas seluruh SKPKB tersebut. Bank tidak akan mengajukan
keberatan atas SKPKB PPh Pasal 21 sebesar Rp31.492 dan SKPKB PPN sebesar Rp128.766.
Seluruh kurang bayar tersebut dibebankan ke laporan laba rugi konsolidasian tahun 2020.
Jumlah pembayaran atas SKPKB yang tidak disetujui di atas sebesar Rp1.118.225 dimana Bank
mengajukan
keberatan,
dicatat
sebagai
pajak
dibayar
dimuka
pada
tanggal
31 Desember 2021. Bank telah mengajukan surat keberatan atas SKPKB PPh Badan yang tidak
disetujui sebesar Rp1.118.225 ke Kantor Pajak pada tanggal 10 Februari 2021.
Pada tanggal 7 Februari 2022, Bank telah menerima hasil putusan keberatan PPh Badan untuk
tahun fiskal 2016, yang mengurangi jumlah pajak dalam surat keberatan dari Rp1.118.225 menjadi
Rp213.760. Pada tanggal 21 Maret 2022, Bank telah menerima pengembalian pajak atas hasil
putusan keberatan PPh Badan tersebut sebesar Rp909.489 dan dicatat sebagai pengurang
pembayaran pajak dibayar dimuka. Bank tidak setuju dengan hasil putusan keberatan dan telah
mengajukan banding ke Pengadilan Pajak pada tanggal 28 April 2022. Sampai tanggal laporan
keuangan konsolidasian ini, proses banding di Pengadilan Pajak masih berlangsung.

202

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. LIABILITAS IMBALAN KERJA
2022

2021

Penyisihan biaya uang penghargaan
pegawai (Catatan 52)
Cadangan atas bonus, insentif, cuti dan THR

3.251.241
9.356.518

3.299.809
7.905.737

Total

12.607.759

11.205.546

Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai meliputi uang pensiun dan remunerasi jangka panjang
lainnya sesuai dengan kebijakan Bank dan Entitas Anak yang dihitung dengan perhitungan aktuaris.
35. LIABILITAS LAIN-LAIN
2022
Rupiah
Liabilitas kepada pemegang polis
Liabilitas terkait dengan transaksi ATM
dan kartu kredit
Liabilitas kepada pihak ketiga
Utang transaksi nasabah
Liabilitas dana pensiun dan JHT pensiun
Pendapatan diterima dimuka yang teratribusi
Liabilitas sewa
Setoran jaminan
Liabilitas transaksi asuransi
Pendapatan diterima dimuka yang tidak teratribusi
Liabilitas kepada dealer
Liabilitas terkait dengan unit-link
Liabilitas zakat
Pembelian efek-efek yang masih harus dibayar
Liabilitas spot
Liabilitas terkait dengan transaksi treasuri
Liabilitas terkait dengan transaksi trade finance
Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul
dari kasus hukum
Lain-lain

2021

6.003.177

5.833.773

2.800.422
2.390.734
1.878.809
1.014.286
885.978
841.129
677.241
626.020
590.345
460.916
324.717
145.153
121.394
23.279
12.065
3.019

1.599.961
1.660.560
676.538
725.290
873.673
988.819
483.611
592.129
742.778
398.693
743.812
104.202
5.506
43.055
1.236

2.928
2.671.696

9.167
5.948.888

Total

21.473.308

21.431.691

Mata uang asing
Liabilitas terkait dengan transaksi transfer nasabah
Liabilitas terkait dengan transaksi treasuri
Liabilitas terkait dengan transaksi trade finance
Pendapatan diterima dimuka yang tidak teratribusi
Setoran jaminan
Liabilitas pihak ketiga
Liabilitas sewa
Liabilitas transaksi asuransi
Liabilitas terkait dengan unit-link
Liabilitas spot
Lain-lain

2.581.170
1.003.189
690.186
480.301
288.296
160.335
26.905
15.183
8.528
122
609.230

2.275.219
244
435.015
277.385
209.577
253.236
57.461
8
694
336.072

Total (Catatan 63B.(iv))

5.863.445

3.844.911

27.336.753

25.276.602

203

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
35. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan)
Liabilitas kepada pemegang polis terdiri dari liabilitas Entitas Anak (PT AXA Mandiri Financial Services
dan PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia) sebagai berikut:
2022

2021

Manfaat polis masa depan dari produk non unit-link
Premi yang belum merupakan pendapatan
Estimasi liabilitas klaim
Utang klaim

4.627.860
508.597
543.326
323.394

4.467.638
467.523
596.666
301.946

Total

6.003.177

5.833.773

Liabilitas manfaat polis masa depan adalah jumlah dana yang harus disediakan oleh penanggung untuk
membayar manfaat dan klaim di masa yang akan datang kepada pihak sebagaimana dinyatakan dalam
polis. Perubahan liabilitas manfaat polis masa depan diakui dalam laba rugi tahun berjalan. Liabilitas
manfaat polis masa depan telah dihitung menggunakan metode Gross Premium Reserve maupun
metode harian. Asumsi-asumsi yang dipakai untuk menghitung cadangan liabilitas masa depan
pemegang polis dengan Gross Premium Reserve adalah berdasarkan asumsi estimasi terbaik tahun
2022 yang meliputi asumsi tingkat mortalita, morbidita, lapse, biaya, dan tingkat inflasi.
Premi yang belum merupakan pendapatan adalah bagian dari premi yang belum diakui sebagai
pendapatan karena masa pertanggungannya masih berjalan pada akhir tahun. Cadangan atas premi
yang belum merupakan pendapatan dihitung dengan menggunakan metode amortisasi harian dengan
mempertimbangkan masa pertanggungan polis yang dihitung oleh aktuaris.
Estimasi liabilitas klaim adalah estimasi liabilitas atas klaim-klaim asuransi yang telah terjadi, yaitu
klaim-klaim yang belum diajukan oleh provider, serta klaim-klaim yang sudah diterima namun belum
ditentukan nilai gantinya.
Utang klaim adalah akun atas klaim-klaim asuransi yang telah diterima dan disetujui.
Utang transaksi nasabah sebagian besar terdiri dari utang yang timbul dari transaksi perdagangan efek
Entitas Anak.
Liabilitas terkait dengan transaksi ATM dan kartu kredit terdiri dari liabilitas atas transaksi ATM dalam
jaringan ATM Bersama, ATM Link dan ATM Prima dan liabilitas kepada Visa dan Master Card dan JCB
untuk transaksi kartu kredit.
Liabilitas terkait dengan unit-link merupakan liabilitas unit-link kepada pihak ketiga dan liabilitas
pemegang dana unit-link Entitas Anak (PT AXA Mandiri Financial Services).
Transaksi transfer nasabah terdiri dari transaksi pengiriman uang yang masih harus diselesaikan dalam
berbagai mata uang dari dan atau ke rekening nasabah.
Setoran jaminan merupakan jaminan uang tunai yang disetorkan oleh nasabah atas transaksi ekspor,
impor dan penerbitan bank garansi.
Pendapatan diterima dimuka yang teratribusi secara langsung terdiri dari pendapatan provisi/komisi
kredit yang terkait langsung dengan pemberian kredit yang belum diamortisasi.
Pembelian efek-efek yang masih harus dibayar merupakan utang yang timbul dari transaksi pembelian
surat berharga yang seluruhnya telah dibayarkan pada tanggal 3 Januari 2023 untuk tanggal
31 Desember 2022.
Pendapatan diterima dimuka yang tidak teratribusi secara langsung terdiri dari pendapatan
provisi/komisi kredit yang tidak terkait langsung dengan pemberian kredit yang belum diamortisasi.

204

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
35. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan)
Pengungkapan liabilitas sewa pada tanggal 31 Desember 2022 sebagai berikut:

Kategori aset pendasar
Kendaraan bermotor
Bangunan - rumah dinas
Bangunan - gedung kantor
Perlengkapan, peralatan
kantor dan komputer
Total

Saldo awal
1 Januari
2022

Penambahan
liabilitas sewa

Beban bunga
atas liabilitas
sewa

Liabilitas sewa
yang telah
dibayarkan

Saldo pada
31 Desember
2022

434.809
9.400
584.469

226.273
8.549
61.025

25.054
215
36.834

(299.212)
(10.493)
(235.218)

386.924
7.671
447.110

17.601

12.775

1.922

(5.969)

26.329

1.046.279

308.622

64.025

(550.892)

868.034

Liabilitas sewa
yang telah
dibayarkan

Saldo pada
31 Desember
2021

Pengungkapan liabilitas sewa pada tanggal 31 Desember 2021 sebagai berikut:

Kategori aset pendasar

Saldo awal
1 Januari
2021

Penambahan
liabilitas sewa

Beban bunga
atas liabilitas
sewa

Kendaraan bermotor
Bangunan - rumah dinas
Bangunan - gedung kantor
Perlengkapan, peralatan
kantor dan komputer

314.075
8.800
357.312

362.178
10.037
442.903

26.408
288
35.823

(267.852)
(9.725)
(251.569)

434.809
9.400
584.469

16.310

6.458

708

(5.875)

17.601

Total

696.497

821.576

63.227

(535.021)

1.046.279

Liabilitas lain-lain terkait sewa berdasarkan jangka waktu
2022

2021

Jangka pendek
Jangka panjang

83.729
784.305

198.299
847.980

Total

868.034

1.046.279

Analisis jatuh tempo liabilitas lain-lain terkait sewa sebagai berikut:
2022

2021

1 tahun
2 tahun
3 tahun
4 tahun
5 tahun

83.729
301.806
258.503
32.738
191.258

201.710
282.801
253.390
27.353
281.025

Total

868.034

1.046.279

Lain-lain terutama terdiri dari rekening antar kantor dan liabilitas terkait transaksi perdagangan, titipan
dan transaksi yang masih harus diselesaikan.

205

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA
2022
Rupiah
Pihak berelasi
(f) Lain-lain (Catatan 57)
Pihak ketiga
(a) Kementerian Pekerjaan Umum dan
Perumahan Rakyat (Kemenpupera)
(f) Lain-lain

2021

2.210.704

194.097

1.138.633
18.270.535

868.286
10.947.034

19.409.168

11.815.320

Total

21.619.872

12.009.417

Mata uang asing
Pihak ketiga
(b) Direct off-shore loans
(d) Fasilitas pendanaan perdagangan
(c) Bilateral loans
(e) Repo to maturity
(f) Lain-lain

11.248.782
25.801.170
2.969.542
1.200.752

15.760.804
19.092.933
570.100
3.787.639
178.047

Total (Catatan 63B.(iv))

41.220.246

39.389.523

62.840.118

51.398.940

(a) Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat (Kemenpupera)
Akun ini merupakan Fasilitas Likuiditas Pembiayaan Perumahan (“FLPP”) dengan sharing
pembiayaan 70,00% dana Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dan 30,00%
dana Bank Mandiri sesuai Kesepakatan Bersama antara Kementerian Perumahan Rakyat
No. 07/SKB/M/2012 dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. No. DIR.MOU/003/2012 tanggal 15
Februari 2012 tentang Perubahan Kesepakatan Bersama antara Kementerian Perumahan
Rakyat No. 13/SKB/DP/2011 dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. No. DIR.MOU/015/2011
tentang Penyaluran Dana FLPP dalam rangka pengadaan perumahan melalui
Kredit/Pembiayaan Pemilikan Rumah Sejahtera. Kesepakatan Bersama tersebut ditindaklanjuti
dengan Perjanjian Kerjasama Operasional antara Badan Layanan Umum Pusat Pembiayaan
Perumahan Kementerian Perumahan Rakyat Republik Indonesia pada tahun 2012, yang telah
diperbaharui pada tahun 2017 dengan Perjanjian Kerjasama Operasional No. HK.02.03Sg.DL/67/2017 dan No. DIR.PKS/119/2017 tanggal 21 Desember 2017 tentang Penyaluran
Dana FLPP Dalam Rangka Perolehan Rumah Melalui KPR Sejahtera Bagi Masyarakat
Berpenghasilan Rendah (“MBR”) dan terdapat perubahan komposisi sharing pembiayaan
menjadi 90% dana Kemenpupera dan 10% dana PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Pada tahun 2017 terdapat perubahan komposisi sharing pembiayaan 75% dana Pusat
Pengelolaan Dana Pembiayaan Perumahan (“PPDPP”) Kemenpupera dan 25% dana PT Bank
Mandiri (Persero) Tbk. berdasarkan Perjanjian Kerjasama Operasional No. 51/PKS/Sg/2018 dan
No. DIR.PKS/45/2018 tentang Penyaluran Dana FLPP melalui kredit Pemilik Rumah Sejahtera
Bagi Masyarakat Berpenghasilan Rendah tanggal 14 Agustus 2018, yang telah diperbaharui
dengan Perjanjian Kerjasama Operasional No. 118/PKS/Sg/2018 dan No. DIR.PKS/60/2018
tanggal 21 Desember 2018 tentang Penyaluran Dana FLPP Dalam Rangka Perolehan Rumah
Melalui KPR Sejahtera Bagi MBR.

206

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
(a)

Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat (Kemenpupera) (lanjutan)
Tahun 2019 telah diperbaharui Perjanjian Kerjasama Operasional antara PPDPP Kemenpupera
dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk No. 59/PKS/Sg/2019 dan DIR.PKS/55/2019 tentang
Penyaluran Dana FLPP melalui Kredit/Pembiayaan Pemilikan Rumah Sejahtera/Rumah
Sejahtera Syariah Bagi Masyarakat Berpenghasilan Rendah tanggal 19 Desember 2019.
Pada tahun 2020 (t.m.t 01 April 2020) terdapat perubahan kuota penyaluran FLPP berdasarkan
Addendum
Perjanjian Kerjasama Operasional
dengan No. 02/ADD.PKS.Sg/2020
& Dir.PKS/07/2020 tentang Penyaluran Dana Fasilitas Likuiditas Pembiayaan Pemilikan Rumah
Sejahtera/ Rumah Sejahtera Syariah bagi MBR tanggal 01 April 2020. Selanjutnya dilakukan
pembaruan kesepakatan bersama antara Kementerian Umum dan Perumahan Rakyat
No. 29/MoU/Dp/2020 dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk No. DIR.MOU/19/2020 tanggal
17 Desember 2020 tentang Penyaluran Kredit Pemilikan Rumah Bersubsidi Bagi MBR.
Kesepakatan bersama tersebut ditindaklanjuti dengan Perjanjian Kerjasama antara Pusat
Pengelolaan Dana Pembiayaan Perumahan Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan
Rakyat Republik Indonesia No. 39/PK.Pg.2020 dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
No.DIR.PKS/48/2020 tanggal 18 Desember 2020 tentang Penyaluran Dana Fasilitas Likuiditas
Pembiayaan Perumahan Melalui Kredit/ Pembiayaan Pemilikan Rumah Sejahtera Bagi MBR.
Pada Tahun 2021 terdapat Pengalihan pengelolaan Dana FLPP yang sebelumnya dikelola oleh
PPDPP dialihkan ke Badan Pengelola Tabungan Perumahan Rakyat (“BPTapera”) sesuai
dengan Perjanjian Tripartit antara PPDPP, BPTapera dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk No.
06/PRJ/Pg/2021, No. 10/PKS/BP-TPR/I/12/2021 dan DIR.PKS/40/2021 Tanggal 24 Desember
2021 ditindaklanjuti dengan Perjanjian Kerjasama antara BPTapera dan PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk No. 4/PKS/BP-TPR/I/1/2022 dan No. DIR.PKS/02/2022 tanggal 06 Januari 2022
tentang Penyaluran Dana FLPP melalui Kredit Pemilikan Rumah Sejahtera bagi MBR.
Baki debet pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah masing-masing sebesar
Rp1.138.633 dan Rp868.286. Fasilitas ini dikenakan tarif tertentu dari pemerintah. Jangka waktu
kredit dan jadwal pelunasannya maksimal 240 bulan (20 tahun) Pengembalian dana (angsuran
pokok dan bunga) kepada Kemenpupera dilaksanakan paling lambat tanggal 10 setiap bulannya.

(b) Direct off-shore loans
Rincian pinjaman direct off-shore loans adalah sebagai berikut:
2022
Mata uang asing
Pihak ketiga
China Development Bank, Cina
- Tranche A
- Tranche B
United Overseas Bank Limited, Singapura
MUFG Bank, LTD., Singapura
Taipei Fubon, Singapura
Agence Française de Développement, Perancis
Sumitomo Mitsui Banking Corporation,
Singapura
DZ Bank AG, Singapura

207

2021

4.353.644
1.813.804
3.113.500
1.556.750
388.987
22.097

5.311.731
2.214.605
2.850.500
2.850.500
355.713
40.377

-

1.425.094
712.284

11.248.782

12.910.304

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
(b) Direct off-shore loans (lanjutan)
China Development Bank, Cina
2022
Nilai nominal
Jenis
Tranche A
(mata uang
USD)

Pemberi pinjaman

Tanggal jatuh
tempo

Jangka
waktu
(bulan)

China Development Bank,
Cina

15 September
2025

120

Tingkat
suku bunga
per tahun

Valuta asing
(nilai penuh)

Setara
Rupiah

LIBOR (6 bulan)
+ marjin tertentu

280.000.000

4.358.900

(337.624)

(5.256)

279.662.376

4.353.644

116.523.149
(10.933)

1.813.974
(170)

116.512.216

1.813.804

Dikurangi:
Biaya penerbitan yang belum diamortisasi

Tranche B
(mata uang
China Development Bank,
USD)
Cina
Biaya penerbitan yang belum diamortisasi

15 September
2025

LIBOR (6 bulan)
+ marjin tertentu

120

2021
Nilai nominal
Jenis
Tranche A
(mata uang
USD)

Pemberi pinjaman

Tanggal jatuh
tempo

Jangka
waktu
(bulan)

China Development Bank,
Cina

15 September
2025

120

Tingkat
suku bunga
per tahun

Valuta asing
(nilai penuh)

Setara
Rupiah

LIBOR (6 bulan)
+ marjin tertentu

373.333.333

5.320.934

Dikurangi:
Biaya penerbitan yang belum diamortisasi

Tranche B
(mata uang
China Development Bank,
USD)
Cina
Biaya penerbitan yang belum diamortisasi

15 September
2025

120

LIBOR (6 bulan)
+ marjin tertentu

(645.690)

(9.203)

372.687.643

5.311.731

155.403.149
(19.511)

2.214.883
(278)

155.383.638

2.214.605

Pada tanggal 16 September 2015, Bank Mandiri menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman
jangka panjang tanpa agunan dengan China Development Bank (CDB).
Pinjaman tersebut terbagi dalam 2 (dua) fasilitas, yaitu Tranche A berupa pinjaman langsung
dari CDB dalam valuta USD dengan total fasilitas sebesar USD700.000.000 (nilai penuh) yang
jatuh tempo 10 (sepuluh) tahun setelah tanggal perjanjian dengan tingkat bunga LIBOR 6 (enam)
bulanan ditambah marjin tertentu dan Tranche B berupa pinjaman langsung dalam valuta CNY
dengan total fasilitas sebesar CNY1.908.420.000 (nilai penuh) yang jatuh tempo 10 (sepuluh)
tahun setelah tanggal perjanjian dengan tingkat bunga SHIBOR 6 (enam) bulanan ditambah
marjin tertentu.
Pada tanggal 16 Maret 2021, Tranche B telah dikonversi menjadi pinjaman dalam valuta USD
dengan nilai sebesar USD194.288.681 (nilai penuh) dengan tingkat bunga LIBOR 6 (enam)
bulanan ditambah marjin tertentu. Tidak terdapat perubahan jatuh tempo fasilitas atas
konversi ini.

208

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
(b) Direct off-shore loans (lanjutan)
United Overseas Bank Limited, Singapura
2022
Nilai nominal
Jenis

Pemberi pinjaman

Tanggal jatuh
tempo

Tingkat
suku bunga
per tahun

Valuta asing
(nilai penuh)

Setara
Rupiah

Direct off-shore
loans

United Overseas Bank
Limited, Singapura

17 Januari 2023

SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu

100.000.000

1.556.750

Direct off-shore
loans

United Overseas Bank
Limited, Singapura

17 Januari 2023

SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu

100.000.000

1.556.750

200.000.000

3.113.500

2021
Nilai nominal
Jenis

Pemberi pinjaman

Tanggal jatuh
tempo

Tingkat
suku bunga
per tahun

Valuta asing
(nilai penuh)

Setara
Rupiah

Direct off-shore
loans

United Overseas Bank
Limited, Singapura

29 April 2022

SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu

100.000.000

1.425.250

Direct off-shore
loans

United Overseas Bank
Limited, Singapura

2 Juli 2022

SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu

100.000.000

1.425.250

200.000.000

2.850.500

Bank Mandiri memperoleh fasilitas pinjaman tanpa agunan dari United Overseas Bank Limited,
Singapura masing-masing sebesar USD100.000.000 (nilai penuh) dengan tingkat bunga SOFR 3
(tiga) bulanan ditambah marjin tertentu. Fasilitas pinjaman ini memiliki tenor kurang dari 1 (satu)
tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 17 Januari 2023.
MUFG Bank, LTD., Singapura
2022
Nilai nominal
Jenis
Direct off-shore
loans

Pemberi pinjaman
MUFG Bank
LTD., Singapura

Tanggal jatuh
tempo
LIBOR (3 bulan)
17 Desember 2024

Tingkat
suku bunga
per tahun
+ marjin tertentu

Valuta asing
(nilai penuh)

Setara
Rupiah

100.000.000

1.556.750

100.000.000

1.556.750

2021
Nilai nominal
Jenis

Pemberi pinjaman

Tanggal jatuh
tempo

Tingkat
suku bunga
per tahun

Valuta asing
(nilai penuh)

Setara
Rupiah
1.425.250

Direct off-shore
loans

MUFG Bank
LTD., Singapura

6 Desember 2022

SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu

100.000.000

Direct off-shore
loans

MUFG Bank
LTD., Singapura

17 Desember 2024

SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu

100.000.000

1.425.250

200.000.000

2.850.500

209

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
(b) Direct off-shore loans (lanjutan)
MUFG Bank, LTD., Singapura (lanjutan)
Bank Mandiri memperoleh fasilitas pinjaman tanpa agunan dari MUFG Bank, LTD., Singapura
masing-masing sebesar USD100.000.000 (nilai penuh) dengan tingkat bunga SOFR 3 (tiga)
bulanan ditambah marjin tertentu. Fasilitas pinjaman ini memiliki tenor kurang dari 1 (satu) tahun
dan akan jatuh tempo pada tanggal 6 Desember 2022 dan 17 Desember 2024.
Taipei Fubon Commercial Bank Co. Ltd - Singapore Branch
2022
Nilai nominal
Jenis

Pemberi pinjaman

Direct off-shore Taipei Fubon Commercial
loans
Bank Co. Ltd
Dikurangi:
Biaya penerbitan yang belum diamortisasi

Tanggal jatuh
tempo

Jangka
waktu
(bulan)

Tingkat
suku bunga
per tahun

14 Juli
2023

36

LIBOR (3 bulan)
+ marjin tertentu

Valuta asing
(nilai penuh)

Setara
Rupiah

25.000.000

389.188

(12.902)

(201)

24.987.098

388.987

2021
Nilai nominal
Jenis

Pemberi pinjaman

Direct off-shore Taipei Fubon Commercial
loans
Bank Co. Ltd
Dikurangi:
Biaya penerbitan yang belum diamortisasi

Tanggal jatuh
tempo

Jangka
waktu
(bulan)

Tingkat
suku bunga
per tahun

14 Juli
2023

36

LIBOR (3 bulan)
+ marjin tertentu

Valuta asing
(nilai penuh)

Setara
Rupiah

25.000.000

356.313

(42.068)

(600)

24.957.932

355.713

Pada tanggal 14 Juli 2020, Bank Mandiri memperoleh fasilitas pinjaman dari Taipei Fubon
Commercial Bank Co. Ltd - Singapore Branch sebesar USD25.000.000 (nilai penuh) dengan
tingkat bunga LIBOR 3 (tiga) bulanan ditambah marjin tertentu. Fasilitas pinjaman ini memiliki
tenor 3 (tiga) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 14 Juli 2023.
Bank Mandiri telah melakukan penarikan atas fasilitas pinjaman ini sebesar USD25.000.000
(nilai penuh) pada tanggal 30 Juli 2020.
Agence Française de Développement, Perancis
2022
Nilai nominal
Jenis

Pemberi pinjaman

Tanggal jatuh
tempo

Direct off-shore Agence Française
loans
de Développement
Dikurangi:
Biaya penerbitan yang belum diamortisasi

30 September
2023

210

Jangka
waktu
(bulan)

114

Tingkat
suku bunga
per tahun
LIBOR (6 bulan)
+ marjin tertentu

Valuta asing
(nilai penuh)

Setara
Rupiah

1.428.571

22.239

(9.124)

(142)

1.419.447

22.097

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
(b) Direct off-shore loans (lanjutan)
Agence Française de Développement, Perancis (lanjutan)
2021
Nilai nominal
Jenis

Pemberi pinjaman

Tanggal jatuh
tempo

Direct off-shore Agence Française
loans
de Développement
Dikurangi:
Biaya penerbitan yang belum diamortisasi

30 September
2023

Jangka
waktu
(bulan)

114

Tingkat
suku bunga
per tahun
LIBOR (6 bulan)
+ marjin tertentu

Valuta asing
(nilai penuh)

Setara
Rupiah

2.857.143

40.722

(24.196)

(345)

2.832.947

40.377

Pada tanggal 8 November 2013, Bank Mandiri menandatangani fasilitas pinjaman baru yang
kedua atau second line of credit dari Agence Française de Développement (AFD) senilai
USD100.000.000 (nilai penuh) untuk membantu pembiayaan proyek-proyek yang terkait dengan
perubahan iklim dan efisiensi energi. Fasilitas jangka panjang ini memiliki tenor 5 tahun sampai
10 tahun (termasuk grace period) dengan suku bunga LIBOR 6 (enam) bulanan ditambah marjin
tertentu. Sebagai bagian dari perjanjian pinjaman dimaksud, Bank Mandiri dan AFD juga secara
bersama akan membiayai program pelatihan yang ditujukan untuk pengembangan kapasitas
Bank Mandiri khususnya terhadap topik-topik perubahan iklim dan efisiensi energi.
Pada tanggal 25 Maret 2014, Bank melakukan penarikan atas fasilitas pinjaman tersebut
sebesar USD10.000.000 (nilai penuh) yang akan jatuh tempo pada tanggal 30 September 2023.
Penarikan atas pinjaman dimaksud untuk memenuhi kebutuhan sumber dana untuk pembiayaan
proyek-proyek ramah lingkungan di Bank Mandiri.
Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Singapura
2021
Nilai nominal
Jenis

Pemberi pinjaman

Direct off-shore Sumitomo Mitsui Banking
loans
Corporation, Singapura
Dikurangi:
Biaya penerbitan yang belum diamortisasi

Tanggal jatuh
tempo

Jangka
waktu
(bulan)

Tingkat
suku bunga
per tahun

Valuta asing
(nilai penuh)

Setara
Rupiah

11 Maret 2022

36

LIBOR (3 bulan)
+ marjin tertentu

100.000.000

1.425.250

(10.914)

(156)

99.989.086

1.425.094

Pada tanggal 5 Maret 2019, Bank Mandiri memperoleh fasilitas pinjaman dari Sumitomo Mitsui
Banking Corporation, Singapura (SMBC) sebesar USD150.000.000 (nilai penuh) dengan tingkat
bunga LIBOR 3 (tiga) bulanan ditambah marjin tertentu.
Fasilitas pinjaman ini memiliki tenor 3 (tiga) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 11 Maret 2022.
Bank Mandiri telah melakukan penarikan atas fasilitas pinjaman ini sebesar USD150.000.000
(nilai penuh) pada tanggal 12 Maret 2019.
Pada tanggal 10 Juni 2019, SMBC sebagai facility agent mengirimkan form of transfer certificate
yang menyatakan bahwa SMBC telah mengalihkan sebagian pinjaman Bank Mandiri kepada
DZ Bank AG, Singapore Branch. Pengalihan sebagian pinjaman ini telah dilakukan efektif per
12 Juni 2019. Fasilitas ini telah dilunasi pada saat jatuh tempo pada tanggal 11 Maret 2022.

211

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
(b) Direct off-shore loans (lanjutan)
DZ Bank AG, Singapura
2021
Nilai nominal
Jenis

Pemberi pinjaman

Direct off-shore DZ Bank AG, Singapura
loans
Dikurangi:
Biaya penerbitan yang belum diamortisasi

Tanggal jatuh
tempo

Jangka
waktu
(bulan)

Tingkat
suku bunga
per tahun

11 Maret 2022

33

LIBOR (3 bulan)
+ marjin tertentu

Valuta asing
(nilai penuh)

Setara
Rupiah

50.000.000

712.625

(23.929)

(341)

49.976.071

712.284

Efektif per tanggal 12 Juni 2019, Bank Mandiri memiliki outstanding fasilitas pinjaman dari
DZ Bank AG, Singapura sebesar USD50.000.000 yang berasal dari pengalihan sebagian
pinjaman dari Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Singapura (SMBC). Fasilitas pinjaman ini
telah dilunasi pada saat jatuh tempo pada tanggal 11 Maret 2022.
(c) Bilateral loans
Rincian pinjaman bilateral loans adalah sebagai berikut:
2022

2021

Mata uang asing
Citibank, N.A. - Cabang Indonesia

-

570.100

-

570.100

Citibank, N.A. - Cabang Indonesia
2021
Nilai nominal
Jenis
Bilateral loan

Pemberi pinjaman
Citibank, N.A. Cabang Indonesia

Tanggal jatuh
Tempo

Jangka
waktu
(bulan)

Tingkat
suku bunga
per tahun

3 Januari
2022

36

LIBOR (3 bulan)
+ marjin tertentu

USD
(nilai penuh)

Setara
Rupiah

40.000.000

570.100

Pada tanggal 2 Januari 2019, Bank Mandiri memperoleh fasilitas pinjaman dari Citibank, N.A. Cabang Indonesia sebesar USD40.000.000 (nilai penuh) dengan tingkat bunga LIBOR 3 (tiga)
bulanan ditambah marjin tertentu.
Fasilitas pinjaman ini memiliki tenor 3 (tiga) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 3 Januari 2022.
Bank Mandiri telah melakukan penarikan atas fasilitas pinjaman ini sebesar USD40.000.000
(nilai penuh) pada tanggal 3 Januari 2019. Fasilitas ini telah dilunasi pada saat jatuh tempo
tanggal 3 Januari 2022.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan (Catatan 8c):
Nilai nominal
2022
ROI 28*)

2021
-

ROI 27*)
*) Dalam USD (nilai penuh)

212

28.000.000
25.000.000

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
(d) Fasilitas pendanaan perdagangan (banker’s acceptance)
Fasilitas pendanaan perdagangan merupakan pinjaman jangka pendek dengan jangka waktu
mulai dari 30 hari sampai dengan 365 hari dengan tingkat suku bunga sebesar LIBOR atau
SOFR ditambah marjin tertentu. Rincian saldo pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah
sebagai berikut:
2022

2021

CoBank US, Amerika Serikat
United Overseas Bank Limited, Singapura
The Hongkong and Shanghai Banking Corporation
DBS Bank, Singapura
MUFG Bank, LTD., Singapura
Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Singapura
Citibank N.A, Hongkong
Wells Fargo Bank, Singapura
Bank of America, N.A, Hongkong
CTBC Bank Co. Ltd, Singapura
The Bank of New York Mellon, Singapura
Bank of Montreal
CIMB Bank, Hongkong
Bank of America, N.A, Singapura

4.514.575
4.221.906
2.604.754
2.335.125
2.310.217
1.951.698
1.587.885
1.562.821
1.684.310
1.089.725
957.401
622.700
358.053
-

3.278.074
5.220.393
2.726.906
783.888
2.889.588
755.383
194.975
2.123.480
1.120.246

Total

25.801.170

19.029.933

(e) Repo to maturity
Mata uang asing
Pada tanggal 14 April 2020, Bank Mandiri melakukan transaksi pinjaman sebesar
USD74.999.965 (nilai penuh) melalui skema cross currency repo to maturity dengan JP Morgan
Chase Bank, N.A. - Cabang Jakarta. Selanjutnya pada tanggal 21 Juli 2020 dilakukan novasi
terhadap pinjaman tersebut dari JP Morgan Chase Bank, N.A - Cabang Jakarta kepada JP
Morgan Securities Asia Pte Ltd (JPMSA). Bank Mandiri mengalihkan obligasi pemerintah
denominasi Rupiah FR0061 dan mengakui tagihan sebesar nilai tunai (cash value) dari FR0061
kepada JPMSA. Fasilitas pinjaman ini memiliki tenor 2 (dua) tahun dan telah jatuh tempo sesuai
dengan tanggal jatuh tempo FR0061 yaitu 13 Mei 2022. Pada tanggal jatuh tempo, JPMSA
menyerahkan nilai tunai (IDR) ke Bank Mandiri sesuai face value underlying ditambah dengan
kupon terakhir underlying, dan Bank Mandiri akan mengirimkan nilai tunai (USD) ke JPMSA
sebesar jumlah pinjaman ditambah pembayaran bunga pinjaman terakhir. Pinjaman ini sudah
dilunasi pada saat jatuh tempo.
Pada tanggal 11 Mei 2020, Bank Mandiri melakukan transaksi pinjaman sebesar
USD99.774.646 melalui skema cross currency repo to maturity dengan Standard Chartered
Bank - Jakarta (SCB). Dalam transaksi repo to maturity ini, Bank Mandiri mengalihkan obligasi
pemerintah FR063 kepada SCB. Atas pengalihan obligasi pemerintah FR063 tersebut, Bank
Mandiri mengakui tagihan sebesar nilai tunai (cash value) FR063 kepada SCB. Fasilitas
pinjaman ini memiliki tenor 3 (tiga) tahun yang akan jatuh tempo sesuai dengan jatuh tempo
FR063 yaitu pada tanggal 12 Mei 2023. Pada tanggal jatuh tempo, SCB menyerahkan nilai tunai
(IDR) ke Bank Mandiri sesuai face value underlying ditambah dengan kupon terakhir underlying,
dan Bank Mandiri akan mengirimkan nilai tunai (USD) ke SCB sebesar jumlah pinjaman
ditambah pembayaran bunga pinjaman terakhir.
Pada tanggal 30 Mei 2018, Bank Mandiri melakukan transaksi pinjaman sebesar
USD24.926.000, USD31.270.000 dan USD34.782.000 melalui skema repo to maturity dengan
Nomura Singapore Limited (NSL). Dalam transaksi repo to maturity ini, Bank Mandiri
mengalihkan obligasi pemerintah ROI 23NN, ROI 24 dan ROI 25 kepada NSL. Atas pengalihan
obligasi pemerintah ROI 23NN, ROI 24 dan ROI 25 tersebut, Bank Mandiri mengakui tagihan
sebesar nilai tunai (cash value) dari ROI 23NN, ROI 24, dan ROI 25 kepada NSL. Fasilitas
pinjaman ini memiliki tenor 5 (lima), 6 (enam) dan 7 (tujuh) tahun yang akan jatuh tempo sesuai
dengan jatuh tempo ROI23 NN, ROI 24 dan ROI 25 yaitu pada tanggal 10 Januari 2023,
12 Januari 2024 dan 14 Januari 2025. Pada tanggal jatuh tempo, penyelesaian transaksi ini akan
dilakukan secara neto dari pinjaman dan tagihan antara Bank Mandiri dan NSL.
213

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
(e) Repo to maturity (lanjutan)
Mata uang asing (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Repo to maturity mata uang asing masing-masing
sebesar Rp2.969.542 dan Rp3.787.639.
Fasilitas pinjaman dari NSL tersebut dijamin dengan penempatan masing-masing sebesar
USD2.270.190 (nilai penuh) (2021: USD70.000 (nilai penuh)) (Catatan 6h).
(f)

Lain-lain
2022
Rupiah
Pihak berelasi
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Pihak ketiga
PT Bank Central Asia Tbk.
PT Bank Pan Indonesia Tbk.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk.
PT Bank DKI
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk.
PT Bank Permata Tbk.
PT Bank Central Asia Tbk. - Sindikasi Onshore
PT Bank Oke Indonesia Tbk.
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk.
PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Maybank Indonesia Tbk.
PT Bank CIMB Niaga Tbk.
PT Bank Mega Tbk.
PT Bank Jtrust Tbk.
PT Bank QNB Indonesia Tbk.
PT Bank BCA Syariah
PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank BPD Daerah Istimewa Yogyakarta
PT Bank Panin Dubai Syariah
PT Maybank Syariah
PT Bank Danamon Indonesia Tbk. Unit Usaha Syariah
PT Bank CTBC Indonesia
PT Bank Victoria International Tbk.
PT Bank Resona Perdania
Total
Mata uang asing
PT Bank Maybank Indonesia Tbk.
MUFG Bank, Ltd.
The Development Bank of Singapore Limited
PT Bank Mizuho Indonesia
Total

214

2021

1.239.578
971.126

194.097
-

2.210.704

194.097

5.732.180
3.048.510
2.241.928
858.862

2.292.755
2.107.089
1.761.612
372.935

750.000
683.222
609.710
599.577
585.408
569.683
568.732
391.260
378.577
258.375
241.323
234.745
207.400
99.730
96.844
90.542

33.325
295.691
1.436.201
420.472
116.596
540.471
29.901
507.380
245.201
360.800
13.847
-

23.927
-

36.389
200.000
150.000
26.369

18.270.535

10.947.034

20.481.239

11.141.131

778.375
373.611
48.766
-

119.146
58.902

1.200.752

178.047

21.681.991

11.319.179

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
(f)

Lain-lain (lanjutan)
Rupiah
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Pada tanggal 9 Oktober 2018, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) memperoleh fasilitas
pinjaman modal kerja dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk ("BNI") dengan batas
maksimum kredit sejumlah Rp250.000 dengan tingkat suku bunga sebesar 8,75% - 9,50%.
Fasilitas tersebut bersifat pinjaman modal kerja berulang. Jangka waktu penarikan fasilitas kredit
adalah sampai dengan 9 Oktober 2019 dan telah diperpanjang pada tanggal 4 Oktober 2019
sehingga jatuh temponya menjadi 25 Mei 2025.
Pada tanggal 18 April 2022, Entitas Anak memperoleh tambahan plafon fasilitas pinjaman modal
kerja non-revolving dari BNI dengan batas maksimum kredit sejumlah Rp1.250.000 dengan
tingkat suku bunga sebesar 6.50% - 6.80% yang memiliki masa kelonggaran tarik sampai
dengan 18 April 2023 dan tenor fasilitas maksimum hingga 4 tahun.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari BNI masing-masing sebesar
Rp1.239.578 dan Rp194.097.
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Pada tanggal 16 Juni 2021, Entitas Anak (PT Mandiri Taspen) memperoleh fasilitas kredit dari
dari PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (“BTN”), berupa fasilitas Term Loan (committed) non revolving dengan jumlah maksimum sebesar Rp500.000.000. Fasilitas tersebut digunakan
untuk membiayai modal kerja Bank. Fasilitas ini memiliki jangka waktu selama 12 bulan hingga
dengan suku bunga 5,03% per tahun. Pada tanggal 19 Mei 2022, jangka waktu fasilitas ini telah
diperpanjang kembali hingga 29 Juni 2025.
Pada tanggal 19 April 2022, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) memperoleh fasilitas
pinjaman Money Market Line Multi Currency Rupiah dan US Dollar dari BTN dengan batas
maksimum kredit ekuivalen sejumlah Rp200.000 yang tingkat suku bunganya mengikuti suku
bunga pasar yang berlaku. Fasilitas ini masa kelonggaran tarik sampai dengan 31 Oktober 2022
dengan tenor penarikan fasilitas maksimum 3 bulan.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, tidak terdapat aset bank yang dijaminkan atas
pinjaman yang diterima.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Entitas Anak telah memenuhi persyaratan dan
ketentuan yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari BTN masing-masing sebesar
Rp971.126 dan RpNihil.
PT Bank Central Asia Tbk.
Pada tanggal 8 Maret 2016 dan terakhir pada tanggal 26 Februari 2019, Entitas Anak
(PT Mandiri Tunas Finance) dan PT Bank Central Asia Tbk. (“BCA”) telah menandatangani
perjanjian kredit dimana BCA memberikan beberapa fasilitas term loan dengan total limit sebesar
Rp2.500.000 yang bersifat non-revolving dan dikenakan tingkat suku bunga tetap yang beragam
dan berkisar antara 8,75% - 10,25%. Fasilitas tersebut memiliki jatuh tempo yang beragam dan
berkisar antara bulan Februari 2020 sampai dengan bulan Maret 2024.

215

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
(f)

Lain-lain (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
PT Bank Central Asia Tbk. (lanjutan)
Pada tanggal 18 Desember 2019, Entitas Anak (PT Mandiri Tunas Finance) dan BCA
menandatangani perjanjian kredit sindikasi sebesar Rp1.000.000 dan Rp1.500.000 yang bersifat
non-revolving dan dikenakan tingkat suku bunga 7,16% dan 6,90%. Penarikan pertama dan
kedua dilakukan pada tanggal 21 Juli 2020 dan 14 Oktober 2020. Fasilitas tersebut jatuh tempo
pada tanggal 21 Juli 2023 dan 14 Oktober 2023.
Pada bulan Januari 2020, Entitas Anak (PT Mandiri Taspen) memperoleh fasilitas kredit dari
BCA, berupa fasilitas Term Loan 1 (committed) - non revolving dengan jumlah maksimum
sebesar Rp500.000.000. Fasilitas tersebut digunakan untuk membiayai modal kerja Bank.
Pada tanggal 15 Desember 2021, jangka waktu fasilitas Term Loan 1 (committed) - non
revolving telah diperpanjang kembali hingga 20 Januari 2025. Pada bulan Maret 2021, Bank
memperoleh fasilitas kredit dari BCA, berupa fasilitas Term Loan 3 (committed) - non revolving
dengan jumlah maksimum sebesar Rp250.000.000. Fasilitas tersebut digunakan untuk
membiayai modal kerja Entitas Anak. Fasilitas ini memiliki jangka waktu selama 12 bulan hingga
31 Maret 2022 dengan suku bunga JIBOR 3 bulan + 125bps. Pada tanggal 15 Desember 2021,
jangka waktu fasilitas Term Loan 3 (committed) - non revolving telah diperpanjang menjadi
hingga 31 Maret 2025.
Pada bulan Desember 2021, Entitas Anak (PT Bank Mandiri Taspen) memperoleh fasilitas kredit
dari BCA, berupa fasilitas Term Loan 4 (committed) - non revolving dengan jumlah maksimum
sebesar Rp250.000.000. Fasilitas ini memiliki jangka waktu selama 36 bulan dari tanggal
penarikan pertama dengan suku bunga 5,25% per tahun. Pada tanggal 31 Desember 2022 dan
2021, Entitas Anak telah memenuhi persyaratan dan ketentuan yang ditetapkan dalam perjanjian
pinjaman.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari BCA masing-masing sebesar
Rp5.732.180 dan Rp2.292.755.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari BCA - Sindikasi Onshore masingmasing sebesar Rp609.710 dan Rp1.436.201.
PT Bank Pan Indonesia Tbk.
Pada tanggal 12 November 2012 dan terakhir pada tanggal 10 Juli 2019, Entitas Anak
(PT Mandiri Tunas Finance) dan PT Bank Pan Indonesia Tbk. (“Panin”) menandatangani
perjanjian pinjaman dimana Panin menyediakan beberapa fasilitas term loan dengan total limit
sebesar Rp4.200.000 yang bersifat non-revolving dan dikenakan tingkat suku bunga tetap.
Fasilitas tersebut memiliki jatuh tempo yang beragam dan berkisar antara bulan Januari 2020
sampai dengan bulan September 2025. Fasilitas tersebut dikenakan tingkat suku bunga 6,67% 9,00% pada saat penarikan. Fasilitas tersebut jatuh tempo pada tanggal 21 Agustus 2022.
Pada tanggal 26 Mei 2017, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) dan Panin
menandatangani perjanjian kredit dimana Panin menyediakan fasilitas kredit modal kerja dengan
maksimum kredit sebesar Rp400.000 yang bersifat non-revolving dan fasilitas money market line
dengan maksimum kredit sebesar Rp100.000 yang bersifat revolving. Fasilitas tersebut
dikenakan tingkat suku bunga 9,00% - 9,75% pada saat penarikan untuk fasilitas kredit modal
kerja dan tingkat suku bunga pasar pada saat penarikan untuk fasilitas money market line.
Fasilitas kredit modal kerja jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2021 dan fasilitas money
market line jatuh tempo pada tanggal 26 Mei 2018. Fasilitas money market line yang jatuh tempo
tanggal 26 Mei 2018 telah dilakukan perpanjangan jangka waktu fasilitas pada tanggal 25 Juni
2018, sehingga atas fasilitas tersebut jatuh tempo pada tanggal 26 Mei 2019. Fasilitas ini telah
dilunasi pada saat jatuh tempo.

216

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
(f)

Lain-lain (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
PT Bank Pan Indonesia Tbk. (lanjutan)
Pada tanggal 21 Maret 2018, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) mendapat tambahan
fasilitas kredit modal kerja sebesar Rp1.000.000 yang bersifat non-revolving. Fasilitas tersebut
dikenakan tingkat suku bunga 8,50%.
Pada tanggal 15 April 2019, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) mendapat tambahan
fasilitas Kredit Modal Kerja sebesar Rp500.000 yang bersifat non-revolving, dengan suku bunga
9,00% - 9,75% pada saat penarikan, serta tambahan fasilitas money market line sehingga total
keseluruhan fasilitas money market line menjadi sebesar Rp200.000 dan fasilitas rekening koran
sebesar Rp50.000 yang bersifat revolving. Fasilitas money market line dan fasilitas rekening
Koran dikenakan suku bunga 9,00% - 10,00% pada saat penarikan. Kedua fasilitas tersebut
jatuh tempo pada tanggal 15 April 2020 dan sudah diperpanjang sementara, sehingga kedua
fasilitas tersebut jatuh tempo pada tanggal 26 Agustus 2020. Atas fasilitas yang jatuh tempo
pada tanggal 26 Agustus 2020 tersebut, sudah diperpanjang sampai dengan 26 Mei 2021 dan
sudah diperpanjang kembali sampai dengan 26 Agustus 2021.
Pada tanggal 4 Desember 2020, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) mendapat tambahan
fasilitas Kredit Modal Kerja sebesar Rp500.000 yang bersifat non-revolving. Atas fasilitas
tersebut dikenakan suku bunga 8,25% pada saat penarikan. Fasilitas tersebut jatuh tempo pada
bulan Desember 2024.
Pada tanggal 25 Agustus 2021, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) mendapat tambahan
fasilitas Kredit Modal Kerja sebesar Rp500.000 yang bersifat non revolving serta tambahan
Fasilitas Money Market Line sehingga menjadi Rp250.000 Atas fasilitas Kredit Modal Kerja
dikenakan suku bunga 7,25% pada saat penarikan dengan kelonggaran tarik sampai dengan
bulan Februari 2022. Sedangkan untuk fasilitas Kredit Money Market Line dikenakan tingkat
suku bunga acuan, dengan kelonggaran tariknya jatuh tempo pada bulan 26 Mei 2022.
Pada tanggal 23 Mei 2022, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) mendapat tambahan
fasilitas Kredit Modal Kerja sebesar Rp500.000 yang bersifat non-revolving. Atas fasilitas Kredit
Modal Kerja dikenakan suku bunga 6,50% pada saat penarikan dengan kelonggaran tarik
sampai dengan 23 Februari 2023. Sedangkan untuk fasilitas Kredit Money Market Line yang
jatuh tempo bulan 26 Mei 2022, Perusahaan telah melakukan perpanjangan fasilitas sampai
dengan 26 Mei 2023 dengan plafond menjadi sebesar Rp100.000 dan dikenakan tingkat suku
bunga acuan.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari Panin masing-masing sebesar
Rp3.048.510 dan Rp2.107.089.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk.
Pada tanggal 26 September 2019, Entitas Anak (PT Mandiri Tunas Finance) mendapat
tambahan fasilitas working capital loan yang bersifat revolving dari PT Bank Danamon Indonesia
Tbk. (“Danamon”) sehingga total keseluruhan fasilitas Working Capital Loan sebesar Rp150.000
dengan suku bunga 4,85% pada saat penarikan dan jatuh tempo pada tanggal 22 Januari 2021,
tambahan fasilitas term loan yang bersifat non-revolving sebesar Rp500.000 dan Rp300.000
dengan suku bunga masing-masing 7,60% pada saat penarikan serta jatuh tempo pada tanggal
2 April 2023 dan 23 Juni 2023.
Pada tanggal 20 November 2020, Entitas Anak (PT Mandiri Tunas Finance) mendapat tambahan
fasilitas term loan yang bersifat non-revolving dari Danamon sebesar Rp500.000 dengan suku
bunga 6,80% pada saat penarikan dan jatuh tempo pada tanggal 23 Desember 2023.
Pada tanggal 30 Desember 2019, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) memperoleh
fasilitas Term Loan I dan Working Capital dari Danamon dengan batas maksimum kredit masingmasing sejumlah Rp350.000 dan Rp100.000 dengan tingkat suku bunga 9,00% untuk fasilitas
Term Loan dan indikasi 8,00% untuk fasilitas Working Capital.

217

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
(f)

Lain-lain (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk. (lanjutan)
Jangka waktu penarikan fasilitas Term Loan adalah 12 bulan sejak fasilitas ditanda-tangani dan
fasilitas bersifat non-revolving. Sedangkan untuk fasilitas Working Capital, jangka waktu
penarikan adalah 12 bulan sejak fasilitas ditanda-tangani dan fasilitas bersifat revolving. Jangka
waktu penarikan fasilitas working capital loan sudah beberapa kali diperpanjang dan untuk
perpanjangan terakhir dilakukan pada tanggal 30 Agustus 2022 dan jangka waktu fasilitas ini
diperpanjang sampai dengan 31 Desember 2022. Sedangkan fasilitas Term Loan I akan jatuh
tempo tanggal 12 Oktober 2024.
Pada tanggal 5 November 2020, Entitas Anak memperoleh fasilitas Term Loan II Syariah dari
UUS Danamon Syariah dengan batas maksimum kredit sejumlah Rp50.000 dan tingkat suku
bunga 8,75%. Fasilitas tersebut akan jatuh tempo pada 16 November 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari Danamon masing-masing sebesar
Rp2.241.928 dan Rp1.761.612.
PT Bank DKI
Pada tanggal 17 September 2013 dan terakhir pada tanggal 3 Mei 2019, Entitas Anak
(PT Mandiri Tunas Finance) dan PT Bank DKI (“Bank DKI”) menandatangani perjanjian kredit
dimana Bank DKI menyediakan beberapa fasilitas term loan dengan total fasilitas sebesar
Rp700.000 yang bersifat non-revolving dan dikenakan tingkat suku bunga tetap yang beragam
dan berkisar antara 8,50% - 9,15%. Fasilitas tersebut memiliki jatuh tempo yang beragam dan
berkisar antara bulan Januari 2020 sampai dengan bulan Agustus 2022.
Pada tanggal 8 Juni 2018, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) dan Bank DKI
menandatangani perjanjian kredit money market line sebesar Rp100.000 yang bersifat revolving
dan dikenakan tingkat suku bunga pasar pada saat penarikan dan kredit modal kerja executing
sebesar Rp300.000 yang bersifat non-revolving dan dikenakan tingkat suku bunga 8,75%.
Fasilitas money market line jatuh tempo pada tanggal 8 Juni 2019 dan telah dilunasi pada saat
jatuh tempo, serta kredit modal kerja executing jatuh tempo pada tanggal 8 Desember 2021.
Pada tanggal 15 Juni 2022, Entitas Anak memperoleh fasilitas kredit dari Bank DKI, berupa
fasilitas Term Loan (committed) - non revolving dengan jumlah maksimum sebesar
Rp500.000.000. Fasilitas tersebut digunakan untuk membiayai modal kerja Entitas Anak.
Fasilitas ini memiliki jangka waktu selama 24 bulan dengan suku bunga JIBOR 3 bulan + margin
sebesar 0,95% per tahun.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari Bank DKI masing-masing sebesar
Rp858.862 dan Rp372.935.
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk.
Pada tanggal 22 April 2014 dan terakhir pada tanggal 14 Februari 2019, Entitas Anak
(PT Mandiri Tunas Finance) dan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk.
(“BJB”) menandatangani perjanjian kredit dimana BJB menyediakan beberapa fasilitas term loan
dengan total limit sebesar Rp1.000.000 yang bersifat non-revolving dan dikenakan tingkat suku
bunga tetap yang beragam dan berkisar antara 8,75% - 9,50%. Fasilitas tersebut jatuh tempo
pada bulan Maret 2022.
Pada tanggal 23 September 2020, Entitas Anak (PT Mandiri Taspen) memperoleh fasilitas kredit
dari BJB, berupa fasilitas Term Loan (committed) - non revolving dengan jumlah maksimum
sebesar Rp500.000 dengan tingkat suku bunga 5,05% - 5,25%. Fasilitas tersebut digunakan
untuk membiayai modal kerja Bank.
218

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
(f)

Lain-lain (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk. (lanjutan)
Pada tanggal 10 Februari 2022, jangka waktu fasilitas Term Loan (committed) - non revolving
telah diperpanjang kembali hingga 23 Maret 2025 dan mendapat tambahan limit senilai
Rp250.000.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari BJB masing-masing sebesar
Rp750.000 dan Rp33.325.
PT Bank Permata Tbk.
Pada tanggal 13 Desember 2018, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) dan PT Bank
Permata Tbk. (“Bank Permata”) menandatangani tambahan perjanjian kredit dimana Bank
Permata menyediakan fasilitas Kredit Modal Kerja dengan maksimum kredit sebesar Rp300.000
yang bersifat non-revolving dengan tingkat suku bunga 9,00% pada saat penarikan dan
perpanjangan fasilitas Kredit Money Market Line. Fasilitas tersebut jatuh tempo pada tanggal
15 November 2019.
Atas fasilitas Kredit Money Market Line yang jatuh tempo tanggal 15 November 2019 telah
dilakukan perpanjangan sehingga jatuh tempo fasilitas tersebut menjadi 15 November 2020 dan
sudah diperpanjang kembali sampai dengan 15 November 2021.
Pada tanggal 25 November 2020, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) dan Bank Permata
kembali (menandatangani tambahan perjanjian kredit dimana Bank Permata menyediakan
fasilitas Kredit Modal Kerja dengan maksimum kredit sebesar Rp250.000 yang bersifat nonrevolving dengan tingkat suku bunga 8,75%. Fasilitas tersebut jatuh tempo pada tanggal 14
Februari 2022.
Pada tanggal 16 Juni 2022, Entitas Anak (PT Mandiri Tunas Finance) dan Bank Permata
menyediakan fasilitas Kredit Modal Kerja dengan maksimum kredit sebesar Rp400.000 yang
bersifat non-revolving dengan tingkat suku bunga 6,15%. Fasilitas tersebut jatuh tempo pada
tanggal 16 Juni 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari Bank Permata masing-masing
sebesar Rp683.222 dan Rp295.691.
PT Bank Oke Indonesia
Pada tanggal 23 Maret 2022, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) dan PT Bank Oke
Indonesia ("OK Bank") menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman modal kerja non revolving
dengan batas maksimum kredit sejumlah Rp200.000 yang dikenakan tingkat suku bunga 7% p.a.
Jangka waktu penarikan fasilitas kredit adalah sampai dengan 23 September 2022 dengan tenor
pinjaman maksimal 48 bulan sejak tanggal penarikan.
Pada tanggal 15 Juni 2022, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) dan OK Bank
menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman modal kerja non revolving dengan batas
maksimum kredit sejumlah Rp500.000 yang dikenakan tingkat suku bunga 6,15% p.a. Jangka
waktu penarikan fasilitas kredit adalah sampai dengan 16 Juni 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari PT Bank Oke Indonesia masingmasing sebesar Rp599.577 dan RpNihil.

219

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
(f)

Lain-lain (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk.
Pada tanggal 22 Februari 2022, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) dan PT Bank China
Construction Bank Indonesia, Tbk ("CCBI") menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman modal
kerja non revolving dengan batas maksimum kredit sejumlah Rp250.000 yang dikenakan tingkat
suku bunga 6,5% p.a. Jangka waktu penarikan fasilitas kredit adalah sampai dengan 22 Agustus
2022 dengan tenor pinjaman maksimal 48 bulan sejak tanggal penarikan.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari CCBI masing-masing sebesar
Rp585.408 dan RpNihil.
PT Bank UOB Indonesia
Pada tanggal 23 November 2021, Entitas anak (PT Mandiri Tunas Finance) dan PT Bank UOB
Indonesia (“Bank UOB”) menandatangani perjanjian kredit dimana Bank UOB menyediakan
fasilitas term loan sublimit credit revolving dengan nilai limit sebesar Rp600.000 yang bersifat
uncommitted dengan tingkat suku bunga tetap sebesar 6,14% pada saat penarikan. Fasilitas
tersebut memiliki jatuh tempo pada 21 November 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari Bank UOB masing-masing sebesar
Rp569.683 dan RpNihil.
PT Bank Maybank Indonesia Tbk.
Pada tanggal 10 Mei 2019, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) memperoleh fasilitas
pinjaman Money Market Loan dan fasilitas Pinjaman Berjangka I dari PT Bank Maybank
Indonesia Tbk ("Maybank") dengan batas maksimum kredit masing-masing sejumlah Rp100.000
dengan tingkat suku bunga ditentukan pada saat penarikan bersifat pinjaman berulang yang
tidak terikat dan sejumlah Rp600.000 dengan tingkat suku bunga 9.50%. Atas fasilitas Money
Market Loan tersebut jatuh tempo pada tanggal 10 Mei 2020, dan 54 bulan sejak
penandatanganan kredit atas fasilitas Pinjaman Berjangka I. Pada tanggal 28 September 2022,
Entitas Anak telah melakukan pelunasan atas fasilitas Pinjaman Berjangka I dari Maybank.
Pada tanggal 6 September 2021, Entitas Anak memperoleh perpanjangan atas fasilitas revolving
Money Market Loan hingga 10 Mei 2022, fasilitas ini tidak diperpanjang.
Entitas Anak juga memperoleh tambahan fasilitas Pinjaman Berjangka II sejumlah Rp200.000
dengan tingkat suku bunga 7,75% dan jangka waktu penarikan sampai dengan tanggal 6 Maret
2022 dan tenor 48 bulan.
Pada tanggal 02 Juni 2022, Entitas Anak memperoleh fasilitas kredit dari Bank Maybank, berupa
fasilitas Term Loan (committed) - non revolving dengan jumlah maksimum sebesar
Rp250.000.000. Fasilitas tersebut digunakan untuk membiayai modal kerja Bank. Fasilitas ini
memiliki jangka waktu selama 24 bulan dengan suku bunga JIBOR 3 bulan + 100bps. Bersifat
hybrid yang dapat digunakan sebagai kredit modal kerja konvensial maupun syariah.
Pada tanggal 27 Juli 2022, Entitas Anak kembali memperoleh tambahan Fasilitas Pinjaman
Berjangka III sejumlah Rp350.000 dengan tingkat suku bunga 7,00% dan jangka waktu
penarikan sampai dengan tanggal 27 Januari 2023 dan tenor 48 bulan. Adapun plafon fasilitas
Pinjaman Berjangka III. Adapun plafon fasilitas Pinjaman Berjangka III bersifat hybrid yang
dapat digunakan sebagai kredit modal kerja konvensial maupun syariah.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari Maybank sebesar Rp568.732 dan
Rp420.472.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari Maybank Syariah sebesar Rp90.542
dan RpNihil.
220

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
(f)

Lain-lain (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
PT Bank CIMB Niaga Tbk.
Pada tanggal 19 Februari 2020, Entitas Anak (PT Mandiri Tunas Finance) dan PT Bank CIMB
Niaga Tbk (“Bank CIMB Niaga”) menandatangani perjanjian kredit dimana Bank CIMB Niaga
menyediakan fasilitas term loan dengan total limit sebesar Rp300.000 yang bersifat nonrevolving dan dikenakan tingkat suku bunga tetap sebesar 8,25% pada saat penarikan. Fasilitas
tersebut jatuh tempo pada bulan Februari 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari Bank CIMB Niaga masing-masing
sebesar Rp391.260 dan Rp116.596.
PT Bank Mega Tbk.
Pada tanggal 25 Februari 2021, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) dan PT Bank Mega
Tbk. (“Mega”) menandatangani perjanjian kredit dimana Mega menyediakan fasilitas Kredit
Modal Kerja dengan maksimum kredit sebesar Rp1.000.000 yang bersifat non-revolving dan
dikenakan tingkat suku bunga 8,75%. Fasilitas tersebut akan jatuh tempo pada tanggal
25 Februari 2025.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari PT Bank Mega masing-masing
sebesar Rp378.577 dan Rp540.471.
PT Bank Jtrust Tbk.
Pada tanggal 1 Desember 2021, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) dan PT Bank Jtrust
Indonesia Tbk ("Jtrust") menandatangani perjanjian kredit modal kerja non-revolving dengan
batas maksimum kredit sejumlah Rp100.000 dengan tingkat suku bunga sebesar 7,75% dengan
tenor pinjaman maksimal 48 bulan sejak tanggal penarikan dan jangka waktu penarikan fasilitas
kredit adalah sampai dengan 1 Desember 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari PT Bank Jtrust masing-masing
sebesar Rp258.375 dan Rp29.901.
PT Bank QNB Indonesia Tbk.
Pada tanggal 4 Oktober 2019, Entitas Anak (PT Mandiri Tunas Finance) dan PT Bank QNB
Indonesia (“QNB”) menandatangani perjanjian kredit dimana QNB menyediakan fasilitas Fixed
Loan Facility dengan total limit sebesar Rp500.000 yang bersifat non-revolving dan dikenakan
tingkat suku bunga tetap sebesar 7,8% pada saat penarikan. Fasilitas tersebut jatuh tempo pada
12 Maret 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari QNB masing-masing sebesar
Rp241.323 dan Rp507.380.
PT Bank BCA Syariah
Pada tanggal 18 November 2020, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) memperoleh
tambahan fasilitas pinjaman Kredit Modal Kerja sehingga total plafond yang diterima dari PT
Bank BCA Syariah adalah sebesar Rp200.000 dengan tingkat suku bunga 9,00%. Fasilitas
tersebut akan jatuh tempo pada bulan Mei 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari PT Bank BCA Syariah masing-masing
sebesar Rp234.745 dan Rp245.201.

221

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
(f)

Lain-lain (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
PT Bank KEB Hana Indonesia
Pada tanggal 19 Maret 2015 dan terakhir pada tanggal 3 September 2018, Entitas Anak
(PT Mandiri Tunas Finance) dan PT Bank KEB Hana Indonesia (“Bank Hana”) menandatangani
perjanjian kredit dimana Bank Hana menyediakan beberapa fasilitas term loan dengan total
fasilitas sebesar Rp400.000 yang bersifat non-revolving dan dikenakan tingkat suku bunga tetap
sebesar 9,50%. Fasilitas tersebut memiliki jatuh tempo pada tanggal 19 Februari 2022.
Pada tanggal 21 Agustus 2019, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) dan Bank Hana
menandatangani perjanjian kredit dimana Bank Hana memberikan tambahan fasilitas Kredit
Modal Kerja dengan maksimum kredit sebesar Rp100.000 yang bersifat non-revolving dengan
tingkat suku bunga 9,5%. Fasilitas tersebut jatuh tempo pada bulan Januari 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari Bank Hana masing-masing sebesar
Rp207.400 dan Rp360.800.
PT Bank BPD Daerah Istimewa Yogyakarta
Pada tanggal 18 Mei 2017, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) dan PT Bank BPD DIY
(“Bank BPD DIY”) menandatangani perjanjian kredit dimana Bank BPD DIY menyediakan
fasilitas Kredit Modal Kerja dengan maksimum kredit sebesar Rp50.000, yang bersifat
non-revolving dan dikenakan tingkat suku bunga 9,00% pada saat penarikan. Jangka waktu
penarikan fasilitas adalah 42 bulan terhitung sejak tanggal efektif kontrak tersebut
ditandatangani.
Pada tanggal 30 April 2019, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) dan Bank BPD DIY
menandatangani perjanjian kredit dimana Bank BPD DIY menyediakan tambahan fasilitas Kredit
Modal Kerja dengan maksimum kredit sebesar Rp100.000, yang bersifat non-revolving dan
dikenakan tingkat suku bunga 9,50% pada saat penarikan. Jangka waktu penarikan fasilitas
adalah 42 bulan terhitung sejak tanggal efektif kontrak tersebut ditandatangani. Pada tanggal
28 April 2022 seluruh Fasilitas Kredit Modal Kerja ini sudah lunas.
Kemudian pada tanggal 15 Desember 2022, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) dan
Bank BPD DIY menandatangani perjanjian kredit dimana Bank BPD DIY menyediakan tambahan
fasilitas Kredit Modal Kerja dengan maksimum kredit sebesar Rp100.000, yang bersifat
non-revolving dan dikenakan tingkat suku bunga 6,80% pada saat penarikan. Jangka waktu
penarikan fasilitas adalah 36 bulan terhitung sejak tanggal efektif kontrak tersebut
ditandatangani.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari Bank BPD DIY masing-masing
sebesar Rp99.730 dan Rp13.847.
PT Bank Panin Dubai Syariah
Pada tanggal 27 Oktober 2022, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) memperoleh fasilitas
pinjaman modal kerja non revolving dari PT Panin Dubai Syariah Bank ("PDSB") dengan batas
maksimum kredit sejumlah Rp450.000, yang dikenakan tingkat suku bunga sesuai rekomendasi
treasury bank. Jangka waktu penarikan fasilitas kredit adalah sampai dengan
27 Oktober 2023 dengan tenor pinjaman maksimal 4 tahun sejak tanggal penarikan. Fasilitas ini
akan jatuh tempo pada tanggal 27 Oktober 2027.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari PDSB masing-masing sebesar
Rp96.844 dan RpNihil.

222

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
(f)

Lain-lain (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk - Unit Usaha Syariah
Pada tanggal 5 November 2020, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) memperoleh fasilitas
term loan Syariah dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk - Unit Usaha Syariah (“Danamon
Syariah”) dengan batas maksimum kredit masing-masing sejumlah Rp50.000 dengan tingkat
suku bunga 8,75%. Fasilitas tersebut akan jatuh tempo pada November 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari Danamon Syariah masing-masing
sebesar Rp23.927 dan Rp36.389.
PT Bank CTBC Indonesia
Pada tanggal 07 Desember 2020, Entitas Anak (PT Mandiri Tunas Finance) memperoleh
fasilitas pinjaman Money Market Line yang bersifat revolving dari PT Bank CTBC Indonesia
(dahulu Chinatrust) sebesar Rp200.000 dengan tingkat suku bunga sebesar 4,75% pada saat
penarikan. Fasilitas tersebut telah jatuh tempo pada tanggal 15 Januari 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari PT Bank CTBC Indonesia masingmasing sebesar RpNihil dan Rp200.000.
PT Bank Victoria International Tbk.
Pada tanggal 20 Juni 2019, Entitas Anak (PT Mandiri Sekuritas) dan PT Bank Victoria
International Tbk (“Bank Victoria”) menandatangani perjanjian kredit. Victoria memberikan
fasilitas kredit uncommitted sebesar Rp100.000. Perjanjian ini telah diperpanjang sampai dengan
26 Juni 2021 dan fasilitas kredit menjadi Rp200.000. Tingkat bunga atas fasilitas yang berlaku
disesuaikan dengan tingkat suku bunga pada saat penarikan fasilitas kredit dilakukan. Fasilitas
pinjaman ini telah jatuh tempo.
Pada tanggal 23 Juni 2021, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) memperoleh fasilitas
pinjaman Money Market Line dari Bank Victoria dengan batas maksimum kredit sejumlah
Rp150.000 dengan tingkat suku bunga mengikuti suku bunga pasar yang berlaku. Fasilitas telah
jatuh tempo pada tanggal 23 Juni 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari Bank Victoria masing-masing sebesar
RpNihil dan Rp150.000.
PT Bank Resona Perdania
Pada tanggal 3 September 2019, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) dan PT Bank
Resona Perdania (Bank Resona) menandatangani perjanjian kredit dimana Bank Resona
menyediakan fasilitas Kredit Modal Kerja dengan total fasilitas sebesar Rp100.000 dengan
tingkat suku bunga 8,83%. Fasilitas tersebut jatuh tempo pada tanggal 26 Agustus 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari PT Bank Resona Perdania masingmasing sebesar RpNihil dan Rp26.369.
Mata uang asing
PT Bank Maybank Indonesia Tbk.
Pada tanggal 29 Agustus 2022, entitas Anak (Bank Syariah Indonesia) memiliki fasilitas line
pembiayaan mudharabah iB sebesar USD100.000.000 (jumlah penuh) dari PT Bank Maybank
Indonesia Tbk. Entitas Anak telah melakukan penarikan sebesar USD50.000.000 (jumlah penuh)
pada tanggal 30 Agustus 2022. Pembiayaan mudharabah jatuh tempo pada tanggal 30 Agustus
2023.
223

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
(f)

Lain-lain (lanjutan)
Mata uang asing (lanjutan)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk. (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari PT Maybank Indonesia masingmasing sebesar Rp778.375 (original currency USD50.000.000 (nilai penuh)) dan RpNihil.
MUFG Bank, Ltd.
Pada tanggal 13 April 2022, Entitas Anak (PT Mandiri Tunas Finance) dan MUFG Bank, Ltd.
(“MUFG”) menandatangani perjanjian pinjaman dimana MUFG menyediakan fasilitas
uncommitted long-term loan/money market line dengan total limit sebesar Rp409.459 yang
bersifat revolving dan dikenakan tingkat suku bunga fixed sebesar 6% pada saat penarikan.
Fasilitas tersebut jatuh tempo pada tanggal 11 April 2025.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari MUFG masing-masing sebesar
Rp373.611 dan RpNihil.
PT Bank Mizuho Indonesia
Pada tanggal 29 Juni 2018, Entitas Anak (PT Mandiri Tunas Finance) dan PT Bank Mizuho
Indonesia (“Mizuho”) menandatangani perjanjian kredit dimana Mizuho menyediakan fasilitas
term loan dengan total limit sebesar ekuivalen Rp697.750 yang dicairkan pada tanggal
7 Februari 2019 yang bersifat non-revolving dan dikenakan tingkat suku bunga 8,60%. Fasilitas
tersebut jatuh tempo pada tanggal 7 Februari 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari Mizuho masing-masing sebesar
RpNihil dan Rp58.902.
The Development Bank of Singapore Limited
Pada tanggal 6 Maret 2019, Entitas Anak (PT Mandiri Sekuritas) dan DBS Bank Ltd. (“DBS”)
menandatangani perjanjian kredit modal kerja sebesar USD5.000.000 (nilai penuh) dengan
bunga tetap sebesar 3,24% dan 3,14% pada saat periode penarikan kredit. Fasilitas ini ditarik
pada bulan Desember 2019 dan tidak memiliki jatuh tempo, dimana fasilitas tersebut akan
berlaku hingga pihak entitas anak atau DBS menyatakan berakhirnya fasilitas tersebut.
Pada tanggal 20 Maret 2020, Entitas Anak (PT Mandiri Sekuritas) dan DBS menandatangani
penambahan plafond perjanjian kredit modal kerja sebesar USD7.500.000 (nilai penuh) dengan
bunga tetap sebesar 3,24% pada saat periode penarikan kredit.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari DBS masing-masing sebesar
ekuivalen Rp48.766 dan Rp119.146.
Pinjaman yang diterima oleh PT Mandiri Tunas Finance dan PT Mandiri Utama Finance dijamin
dengan piutang pembiayaan konsumen sejumlah Rp12.415.396 pada tanggal 31 Desember
2022 (31 Desember 2021: Rp9.153.951) (Catatan 13g) dan investasi bersih dalam sewa
pembiayaan sejumlah Rp815.041 pada tanggal 31 Desember 2022 (31 Desember 2021:
Rp824.459) (Catatan 14g).
Fasilitas pinjaman dari beberapa bank dan bank sindikasi tersebut mensyaratkan Entitas Anak
untuk memberikan pemberitahuan tertulis dalam hal pembagian dividen, perubahan modal dan
pemegang saham, perubahan susunan direksi dan komisaris, perubahan bisnis utama, investasi
dan perolehan pinjaman baru dari bank lain.

224

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
(f)

Lain-lain (lanjutan)
Mata uang asing (lanjutan)
The Development Bank of Singapore Limited (lanjutan)
Dalam perjanjian pinjaman tersebut, Entitas Anak juga diwajibkan untuk memenuhi persyaratan
keuangan seperti rasio jumlah utang bunga terhadap ekuitas tidak melebihi rasio 10:1 dan
kewajiban penyampaian laporan lainnya.
Bank Mandiri dan Entitas Anak telah melakukan pembayaran bunga pinjaman yang diterima
sesuai dengan jadwal pembayaran bunga selama tahun yang berakhir tanggal 31 Desember
2022 dan 2021.
Selama tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Bank Mandiri dan Entitas
Anak telah memenuhi kondisi dan persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman yang
diterima.

37. PINJAMAN DAN EFEK-EFEK SUBORDINASI
Berdasarkan jenis dan mata uang:
2022

2021

Rupiah
Medium Term Notes Subordinasi I Bank Mandiri
Pihak berelasi (Catatan 57)
Pihak ketiga

87.000
413.000

94.750
405.250

Total

500.000

500.000

Mata uang asing
Two-step loans (TSL)
Pihak ketiga
Asian Development Bank (ADB)
(Catatan 63B.(iv))

133.564

137.606

Dikurangi: biaya penerbitan yang belum diamortisasi

633.564
(231)

637.606
(463)

Neto

633.333

637.143

Medium Term Notes Subordinasi I Bank Mandiri
Dalam rangka memperkuat struktur permodalan dan struktur penghimpunan dana jangka panjang
serta untuk mendukung ekspansi kredit, pada tanggal 31 Juli 2018, Bank Mandiri menerbitkan
Medium Term Notes Subordinasi I Bank Mandiri Tahun 2018 (“MTN Subordinasi I”) sebesar
Rp500.000. Pada tanggal 31 Desember 2022, biaya penerbitan MTN Subordinasi I yang belum
diamortisasi sebesar Rp231.
MTN Subordinasi I memiliki jangka waktu 5 (lima) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 31 Juli
2023, diterbitkan tanpa warkat dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,50% per tahun. Wali amanat
dari penerbitan MTN Subordinasi I adalah PT Bank Permata Tbk.
Bunga MTN Subordinasi I dibayarkan setiap triwulan, dengan pembayaran bunga pertama dilakukan
pada tanggal 31 Oktober 2018, sedangkan pembayaran bunga terakhir sekaligus jatuh tempo MTN
Subordinasi I adalah pada tanggal 31 Juli 2023 yang juga merupakan tanggal pelunasan pokok MTN
Subordinasi I. Pembayaran pokok MTN Subordinasi I dilakukan secara penuh pada saat tanggal jatuh
tempo.
225

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
37. PINJAMAN DAN EFEK-EFEK SUBORDINASI (lanjutan)
Medium Term Notes Subordinasi I Bank Mandiri (lanjutan)
MTN Subordinasi I dapat dicatat sebagai komponen modal pelengkap (Tier 2) sesuai persetujuan dari
Otoritas Jasa Keuangan melalui surat No. S-109/PB.31/2018 tanggal 20 September 2018.
Sebelum dilunasinya semua jumlah terutang yang harus dibayar, Bank Mandiri berkewajiban untuk:
(i) memelihara pada setiap saat keadaan keuangan berada dalam kondisi sehat sesuai ketentuan
OJK; (ii) mempertahankan tingkat kesehatan Bank minimal berada dalam peringkat komposit 3 (tiga)
yang tergolong “Cukup Baik”, sesuai penilaian internal berdasarkan ketentuan/peraturan OJK
dan/atau Bank Indonesia; (iii) memperoleh, mematuhi segala ketentuan dan melakukan hal-hal yang
diperlukan untuk menjaga tetap berlakunya segala kuasa, izin, dan persetujuan (baik dari pemerintah
maupun dari pihak yang berwenang lainnya) dan melakukan hal-hal yang diwajibkan oleh peraturan
perundang-undangan Negara Republik Indonesia.
Bank Mandiri tanpa persetujuan tertulis Wali Amanat tidak akan melakukan hal-hal sebagai berikut:
(i) mengurangi modal dasar, modal ditempatkan dan modal disetor, kecuali karena adanya ketentuan
Pemerintah, Otoritas yang Berwenang atau Bank Indonesia; (ii) mengadakan perubahan bidang
usaha utama; (iii) mengadakan penggabungan, peleburan dan/atau pengambilalihan dengan entitas
lain yang menyebabkan bubarnya Bank Mandiri.
MTN Subordinasi I tidak dijamin dengan suatu bentuk jaminan khusus, kecuali jaminan umum
sebagaimana dimaksud dalam dan sesuai dengan ketentuan Pasal 1131 dan Pasal 1132 Kitab
Undang-Undang Hukum Perdata Indonesia yakni seluruh harta kekayaan Bank Mandiri baik berupa
barang bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada maupun yang akan ada di
kemudian hari.
Tidak terdapat pelanggaran atas pembatasan perjanjian perwaliamanatan MTN Subordinasi I selama
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, peringkat MTN Subordinasi I menurut Pefindo adalah
idAA (double A).
Two-step loans - Asian Development Bank
Akun ini merupakan fasilitas kredit dari Asian Development Bank (ADB) kepada Pemerintah Republik
Indonesia, melalui Kementerian Keuangan Republik Indonesia, untuk disalurkan kepada bank peserta
guna membiayai beberapa jenis proyek di Indonesia. Rincian fasilitas ini adalah sebagai berikut:
Fasilitas kredit
ADB Loan 1327 - INO (SF)

Tujuan
Membiayai Proyek Kredit Mikro (PKM).

Jangka waktu
15 Januari 2005 - 15 Juli 2029 dengan
angsuran
pertama pada
tanggal
15 Januari 2005.

Rincian fasilitas kredit ADB adalah sebagai berikut:
2022
ADB Loan 1327 - INO (SF)

133.564

2021
137.606

Menteri Keuangan melalui surat No. S-596/MK.6/2004 tanggal 12 Juli 2004, telah menyetujui
pengalihan pengelolaan Proyek Kredit Mikro (PKM) Loan ADB No. 1327 - INO (SF) dari Bank
Indonesia kepada Bank Mandiri. Dengan disetujuinya pengalihan PKM tersebut, maka telah dilakukan
perubahan terhadap perjanjian penerusan pinjaman No. SLA-805/DP3/1995 tanggal 27 April 1995
yang diubah dengan amendemen No. AMA-287/SLA-805/DP3/2003 tanggal 22 April 2003 antara
Republik Indonesia dan Bank Indonesia menjadi Republik Indonesia dan PT Bank Mandiri (Persero)
Tbk., dengan amendemen No. AMA-298/SLA-805/DP3/2004 tanggal 16 Juli 2004.

226

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
37. PINJAMAN DAN EFEK-EFEK SUBORDINASI (lanjutan)
Two-step loans - Asian Development Bank (lanjutan)
Pinjaman ADB untuk Proyek Kredit Mikro diberikan dalam mata uang SDR (Special Drawing Rights)
sebesar SDR15.872.600,44 (nilai penuh) yang wajib dibayar kembali oleh Bank Mandiri dalam mata
uang SDR kepada Pemerintah dalam 50 (lima puluh) kali angsuran setiap enam bulan secara prorata
setiap tanggal 15 Januari dan 15 Juli, dengan angsuran pertama dilakukan pada tanggal 15 Januari
2005 dan berakhir pada tanggal 15 Juli 2029. Atas pinjaman ADB tersebut, Bank Mandiri dikenakan
service charge sebesar 1,50% per tahun pada setiap tanggal 15 Januari dan 15 Juli setiap tahunnya
sejak penarikan pinjaman.

38. DANA SYIRKAH TEMPORER
Dana syirkah temporer terdiri dari:
a. Simpanan nasabah
1) Giro
a. Berdasarkan Jenis :
2022
Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 57)
Giro - investasi terikat
Giro - investasi tidak terikat mudharabah
Pihak ketiga
Giro - investasi terikat dan tidak terikat
mudharabah
Giro mudharabah musytarakah

Mata uang asing
Pihak berelasi (Catatan 57)
Giro - investasi terikat dan tidak terikat
mudharabah

Pihak ketiga
Giro - investasi terikat dan tidak terikat
mudharabah

227

2021

1
12.456.380

1
4.100.326

12.456.381

4.100.327

8.117.963
626

8.840.949
1.030

8.118.589

8.841.979

20.574.970

12.942.306

1.245.851

287

1.245.851

287

902.267

338.726

902.267

338.726

2.148.118

339.013

22.723.088

13.281.319

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
38. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan)
Dana syirkah temporer terdiri dari (lanjutan):
a. Simpanan nasabah (lanjutan)
1) Giro (lanjutan)
Giro - investasi terikat merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbal bagi
hasil dari pendapatan Entitas Anak atas penggunaan dana pada penyaluran dana yang
kriterianya telah ditentukan oleh pemilik dana berdasarkan nisbah yang ditetapkan dan disetujui
sebelumnya.
b. Kisaran nisbah bagi hasil untuk giro mudharabah - investasi tidak terikat per tahun:
2022
Rupiah
Mata uang asing

2021

1,95% - 3,40%
0,05% - 0,19%

1,85% - 4,64%
0,00% - 0,29%

2) Tabungan
a. Berdasarkan jenis:
2022
Pihak berelasi (Catatan 57)
Tabungan - investasi terikat
Tabungan mudharabah - investasi tidak terikat
Tabungan BSI
Tabungan Investa Cendekia
Tabungan Mudharabah Institusi
Tabungan Mabrur
Tabungan Berencana BSI

Pihak ketiga
Tabungan - investasi terikat
Tabungan mudharabah - investasi tidak terikat
Tabungan BSI
Tabungan Mabrur
Tabungan Mudharabah Institusi
Tabungan Pensiun
Tabungan Investa Cendekia
Tabungan Berencana BSI
Tabungan Qurban
Total

2021
731

95.220

84.035
425
390
292
197

73.382
330
122.497
675
192

86.070

292.296

2.061.141

871.011

57.783.564
9.374.466
1.148.770
1.064.785
568.028
182.713
169

51.269.198
8.921.714
1.484.714
974.694
574.926
149.636
177

72.183.636

64.246.070

72.269.706

64.538.366

Tabungan - investasi terikat merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbal
bagi hasil dari pendapatan Entitas Anak atas penggunaan dana pada penyaluran dana yang
kriterianya telah ditentukan oleh pemilik dana berdasarkan nisbah yang ditetapkan dan
disetujui sebelumnya.
Tabungan mudharabah - investasi tidak terikat merupakan simpanan dana pihak lain yang
mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan Entitas Anak atas penggunaan dana
tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya.

228

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
38. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan)
Dana syirkah temporer terdiri dari (lanjutan):
a. Simpanan nasabah (lanjutan)
2) Tabungan (lanjutan)
b. Kisaran nisbah bagi hasil untuk tabungan mudharabah - investasi tidak terikat per tahun:
2022
Rupiah
Mata uang asing

0,68% - 0,91%
0,23% - 0,24%

2021
1,03% - 1,11%
0,00% - 0,39%

3) Deposito mudharabah - investasi tidak terikat
2022

2021

Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 57)
Pihak ketiga

17.735.345
80.087.363

6.820.968
87.436.234

Total

97.822.708

94.257.202

Mata uang asing
Pihak berelasi (Catatan 57)
Pihak ketiga

122.331
2.330.830

21.709
3.798.810

2.453.161

3.820.519

100.275.869

98.077.721

2022

2021

Total
b. Simpanan dari bank lain

Rupiah
Pihak ketiga
Giro mudharabah - investasi tidak terikat
Tabungan mudharabah - investasi tidak terikat
Deposito mudharabah - investasi tidak terikat

Total

229

31.880
627.646
274.412

37.308
564.124
408.771

933.938

1.010.203

933.938

1.010.203

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
38. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan)
Dana syirkah temporer terdiri dari (lanjutan):
c. Berikut adalah informasi penting lainnya sehubungan dengan deposito dari simpanan nasabah
dan simpanan dari bank lain:
1) Berdasarkan jangka waktu:
2022

2021

Rupiah
1 bulan
3 bulan
6 bulan
12 bulan

64.518.121
19.666.582
4.250.650
9.661.767

53.388.394
22.305.615
6.811.178
12.160.786

Total

98.097.120

94.665.973

Mata uang asing
1 bulan
3 bulan
6 bulan
12 bulan

1.904.064
256.852
97.899
194.346

3.245.092
246.225
119.010
210.192

Total

2.453.161

3.820.519

100.550.281

98.486.492

2022

2021

Rupiah
Kurang dari 1 bulan
1 - 3 bulan
3 - 6 bulan
6 - 12 bulan

72.572.418
15.147.698
4.837.970
5.539.034

58.336.322
23.251.086
6.088.543
6.990.022

Total

98.097.120

94.665.973

Mata uang asing
Kurang dari 1 bulan
1 - 3 bulan
3 - 6 bulan
6 - 12 bulan

1.960.597
300.290
81.059
111.215

3.307.495
286.078
100.872
126.074

Total

2.453.161

3.820.519

100.550.281

98.486.492

2) Berdasarkan sisa waktu hingga jatuh tempo:

Deposito berjangka mudharabah merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan
imbalan bagi hasil dari pendapatan Entitas Anak atas penggunaan dana tersebut dengan
nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya dengan akad mudharabah muthlaqah.

230

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
38. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan)
Dana syirkah temporer terdiri dari (lanjutan):
c. Berikut adalah informasi penting lainnya sehubungan dengan deposito dari simpanan nasabah
dan simpanan dari bank lain (lanjutan):
3) Kisaran nisbah bagi hasil untuk deposito mudharabah per tahun:
2022
Rupiah
Mata uang asing

2021

2,51% - 3,23%
0,22% - 0,27%

3,05% - 4,63%
0,25% - 0,74%

4) Deposito berjangka mudharabah dengan akad mudharabah muthlaqah yang dijadikan sebagai
jaminan atas piutang dan pembiayaan adalah masing-masing berjumlah Rp944.097 dan
Rp919.584 pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021.

39. KEPENTINGAN NONPENGENDALI
DIKONSOLIDASI

ATAS

ASET

BERSIH

ENTITAS

ANAK

YANG

Akun ini merupakan kepentingan nonpengendali atas aset bersih Entitas Anak yang dikonsolidasi
sebagai berikut:
2022

2021

PT Bank Syariah Indonesia Tbk.
PT Bank Mandiri Taspen
PT AXA Mandiri Financial Services
PT Mandiri Tunas Finance
PT Mandiri Utama Finance
PT Asuransi Jiwa InHealth Indonesia
PT Mandiri Sekuritas
PT Mandiri Capital Indonesia

16.256.603
2.442.097
1.585.781
1.495.576
460.299
325.364
596
353

12.269.334
1.923.469
1.482.868
1.173.150
304.713
270.433
378
325

Total

22.566.669

17.424.670

40. EKUITAS
a. Modal dasar, ditempatkan dan disetor
Modal dasar, ditempatkan dan disetor Bank
31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:

Mandiri

masing-masing

pada

tanggal

2022
_______________________________________________________________________________

Jumlah lembar
saham
Modal dasar
Saham Seri A Dwiwarna
Saham Biasa Seri B

1
63.999.999.999

Total modal dasar

64.000.000.000

231

Nilai nominal
per lembar saham
(jumlah penuh)
250
250

Total nilai
saham
(jumlah penuh)

Persentase
kepemilikan
saham

250
15.999.999.999.750

0,00 %
100,00%

16.000.000.000.000

100,00%

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
40. EKUITAS (lanjutan)
a. Modal dasar, ditempatkan dan disetor (lanjutan)
Modal dasar, ditempatkan dan disetor Bank Mandiri
31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut (lanjutan):

masing-masing

pada

tanggal

2022 (lanjutan)
_______________________________________________________________________________

Nilai nominal
per lembar saham
(jumlah penuh)

Jumlah lembar
saham
Modal ditempatkan dan disetor
Saham Seri A Dwiwarna
Negara Republik Indonesia
Saham Seri B
Negara Republik Indonesia
Indonesia Investment Authority
Dewan Komisaris:
Rionald Silaban
Arief Budimanta
Faried Utomo
Nawal Nely
Muhammad Yusuf Ateh
Direksi:
Darmawan Junaidi
Alexandra Askandar
Ahmad Siddik Badruddin
Agus Dwi Handaya
Panji Irawan
Riduan
Aquarius Rudianto
Toni Eko Boy Subari
Susana Indah K. Indriati
Rohan Hafas
Sigit Prastowo
Timothy Utama
Publik (masing-masing dibawah 5%)

Total nilai
saham
(jumlah penuh)

Persentase
kepemilikan
saham

1

250

250

0,00%

24.266.666.666
3.733.333.333

250
250

6.066.666.666.500
933.333.333.250

52,00%
8,00%

553.200
396.300
396.300
396.300
174.900

250
250
250
250
250

138.300.000
99.075.000
99.075.000
99.075.000
43.725.000

0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%

2.206.100
2.700.000
3.401.600
2.060.700
2.025.700
1.982.000
1.112.300
602.400
912.300
543.900
1.393.400
622.100
18.645.187.166

250
250
250
250
250
250
250
250
250
250
250
250
250

551.525.000
675.000.000
850.400.000
515.175.000
506.425.000
495.500.000
278.075.000
150.600.000
228.075.000
135.975.000
348.350.000
155.525.000
4.661.296.791.500

0,01%
0,01%
0,01%
0,01%
0,01%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
39,95%

11.666.666.666.500

100%

46.666.666.666
2021
Nilai nominal
per lembar saham
(jumlah penuh)

_______________________________________________________________________________

Jumlah lembar
saham
Modal dasar
Saham Seri A Dwiwarna
Saham Biasa Seri B

1
63.999.999.999

Total modal dasar

64.000.000.000

Modal ditempatkan dan disetor
Saham Seri A Dwiwarna
Negara Republik Indonesia
Saham Seri B
Negara Republik Indonesia
Indonesia Investment Authority
Dewan Komisaris:
Rionald Silaban
Arief Budimanta
Faried Utomo
Nawal Nely
Direksi:
Darmawan Junaidi
Alexandra Askandar
Ahmad Siddik Badruddin
Agus Dwi Handaya
Panji Irawan
Riduan
Aquarius Rudianto
Toni Eko Boy Subari
Susana Indah K. Indriati
Rohan Hafas
Sigit Prastowo
Publik (masing-masing dibawah 5%)
Saham treasuri (catatan 1f)

250
250

Total nilai
saham
(jumlah penuh)

Persentase
kepemilikan
saham

250
15.999.999.999.750

0,00 %
100,00%

16.000.000.000.000

100,00%

1

250

250

0,00%

24.266.666.666
3.733.333.333

250
250

6.066.666.666.500
933.333.333.250

52,00%
8,00%

333.800
176.900
176.900
176.900

250
250
250
250

83.450.000
44.225.000
44.225.000
44.225.000

0,00%
0.00%
0.00%
0.00%

1.564.300
2.121.700
2.900.800
1.635.200
1.565.200
1.401.500
651.800
141.900
291.800
83.400
83.400
18.617.961.166

250
250
250
250
250
250
250
250
250
250
250
250

391.075.000
530.425.000
725.200.000
408.800.000
391.300.000
350.375.000
162.950.000
35.475.000
72.950.000
20.850.000
20.850.000
4.654.490.291.500

0,00%
0,01%
0,01%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0.00%
0.00%
39,90%

46.631.266.666
35.400.000

250

11.657.816.666.500
8.850.000.000

99,92%
0,08%

11.666.666.666.500

100%

46.666.666.666

232

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
40. EKUITAS (lanjutan)
a. Modal dasar, ditempatkan dan disetor (lanjutan)
Per 31 Desember 2018 terdapat perubahan kepemilikan saham yang dimiliki oleh Dewan
Komisaris Bank Mandiri, dimana kepemilikan saham pada tahun sebelumnya nihil. Kepemilikan
saham tersebut dalam rangka pelaksanaan POJK No. 45/POJK.03/2015 tentang Penerapan Tata
Kelola dalam Pemberian Remunerasi Bagi Bank Umum, dimana anggota Direksi dan Dewan
Komisaris Non Independen diberikan remunerasi yang bersifat variabel dalam bentuk saham
Perseroan atas kinerja untuk tahun buku 2017.
Saham yang dimiliki oleh Dewan Komisaris dan Direksi untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing sebesar 21.479.500 lembar saham dan 13.305.500
lembar saham atau 0,05% dan 0,03% dari jumlah lembar saham modal dasar.
Penetapan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp4.000.000 oleh Pemerintah Republik
Indonesia pada tanggal pendirian Bank Mandiri, telah dilaksanakan sebagai berikut:
1. Pembayaran secara tunai melalui Bank Indonesia sejumlah Rp1.600.004.
2. Penempatan dalam saham yang dicatat sebagai penyertaan saham pada Bank Peserta
Penggabungan sejumlah Rp599.999 untuk setiap bank atau jumlah keseluruhannya
Rp2.399.996, melalui pengalihan saham milik Pemerintah Republik Indonesia pada setiap Bank
Peserta Penggabungan kepada Bank Mandiri, seperti yang telah disebut dalam Rapat Umum
Pemegang Saham Luar Biasa dari Bank Peserta Penggabungan. Berdasarkan perjanjian
inbreng yang telah diaktakan dengan Akta No. 9 yang dibuat oleh Notaris Sutjipto, S.H., tanggal
2 Oktober 1998, Bank Mandiri dan Pemerintah Republik Indonesia setuju untuk mengalihkan
saham-saham tersebut sebagai pembayaran untuk saham baru yang akan dikeluarkan oleh
Bank Mandiri.
Berdasarkan perubahan anggaran dasar Bank Mandiri yang dituangkan dalam Akta No. 98 yang
dibuat oleh Notaris Sutjipto, S.H., tanggal 24 Juli 1999, pemegang saham memutuskan untuk
meningkatkan modal disetor (modal saham) Bank Mandiri dari Rp4.000.000 menjadi Rp4.251.000
dan jumlah tersebut akan dibayar oleh Pemerintah Republik Indonesia. Penambahan sebesar
Rp251.000 merupakan hasil konversi dari tambahan modal disetor menjadi modal saham akibat dari
adanya kelebihan obligasi rekapitalisasi yang diterbitkan dalam Program Rekapitalisasi Pertama
berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 52 Tahun 1999.
Berdasarkan keputusan RUPS-LB tanggal 29 Mei 2003 yang dituangkan dalam Akta No. 142 yang
dibuat oleh Notaris Sutjipto, S.H., tanggal 29 Mei 2003, pemegang saham Bank Mandiri antara lain
menyetujui:
(i) Pelaksanaan IPO.
(ii) Perubahan struktur permodalan Bank Mandiri.
(iii) Perubahan anggaran dasar Bank Mandiri.
Sehubungan dengan keputusan perubahan struktur permodalan di atas, modal saham
ditempatkan dan disetor Bank Mandiri dinaikkan menjadi Rp10.000.000 serta dilakukan stock split
saham Bank Mandiri yang semula dengan nilai nominal Rp1.000.000 (nilai penuh) per lembar
menjadi Rp500 (nilai penuh) per lembar saham. Dengan dilakukannya stock split tersebut, jumlah
lembar saham modal dasar Bank Mandiri meningkat dari 16.000.000 lembar saham menjadi
32.000.000.000 lembar saham, sedangkan jumlah lembar saham modal ditempatkan dan disetor
meningkat dari 10.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp1.000.000 (nilai penuh) menjadi
20.000.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp500 (nilai penuh) terdiri dari 1 Saham Seri
A Dwiwarna dan 19.999.999.999 Saham Biasa Seri B yang dimiliki oleh Negara Republik
Indonesia.
Berkaitan dengan perubahan struktur permodalan Bank Mandiri, RUPS-LB juga menyetujui
penetapan bagian dari dana rekapitalisasi sebesar Rp168.801.315 sebagai agio saham.

233

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
40. EKUITAS (lanjutan)
a. Modal dasar, ditempatkan dan disetor (lanjutan)
Perubahan struktur permodalan tersebut di atas berlaku efektif terhitung sejak tanggal 23 Mei
2003, dengan catatan Bank Mandiri harus melakukan kuasi-reorganisasi yang ditetapkan dalam
RUPS selambat-lambatnya pada penutupan buku tahun 2003.
Saham Seri A Dwiwarna merupakan saham yang dimiliki oleh Negara Republik Indonesia dan
tidak dapat dipindahkan kepada siapapun. Saham Seri A Dwiwarna memberikan hak istimewa
kepada Negara Republik Indonesia dimana dalam agenda-agenda tertentu, RUPS hanya dapat
memutuskan jika pemegang saham Seri A Dwiwarna hadir dan menyetujui usul agenda dimaksud.
Beberapa agenda RUPS yang wajib dihadiri dan disetujui oleh Pemegang Saham Seri A
Dwiwarna agar RUPS dapat memutus adalah agenda RUPS yang terkait dengan:
1. Penambahan modal.
2. Pengangkatan dan pemberhentian Direksi dan Dewan Komisaris.
3. Perubahan anggaran dasar.
4. Penggabungan, peleburan dan pengambilalihan.
5. Pembubaran dan likuidasi.
Perubahan struktur modal sebagaimana disebutkan di atas telah dicantumkan dalam Pernyataan
Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. yang dituangkan
dalam akta notaris Sutjipto, S.H., No. 2 tanggal 1 Juni 2003. Perubahan tersebut telah disahkan
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia, dengan Surat Keputusan
No. C-12783.HT.01.04.TH.2003 tanggal 6 Juni 2003 dan diumumkan pada tambahan No. 6590
dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 63 tanggal 8 Agustus 2003.
Kenaikan modal saham ditempatkan dan disetor Bank Mandiri dari Rp4.251.000 menjadi
Rp10.000.000 dilakukan dengan cara sebagai berikut:
1. Pengembalian sebagian modal disetor sebesar Rp251.000 kepada Pemerintah sebagai bagian
dari kelebihan dana rekapitalisasi yang masih ditahan pada Bank Mandiri sebesar Rp1.412.000
dan meningkatkan modal disetor sebesar Rp1.000.000 dari pengkapitalisasian cadangan,
berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 26 Tahun 2003 tanggal 29 Mei 2003 tentang Konversi
Penyertaan Modal Negara Republik Indonesia ke dalam modal saham PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk. dan Keputusan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara (BUMN), selaku
Pemegang Saham PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. No. KEP-154/M-MBU/2002 tanggal
29 Oktober 2002.
2. Penambahan modal disetor sebesar Rp5.000.000 yang berasal dari tambahan modal disetor
berdasarkan KMK-RI No. 227/202.02/2003 tanggal 23 Mei 2003 tentang “Besarnya Nilai Final
dan Pelaksanaan Hak-Hak Pemerintah yang Timbul Sebagai Akibat Penambahan Penyertaan
Modal Negara Republik Indonesia ke dalam Modal Perusahaan Perseroan (Persero) PT Bank
Mandiri (Persero) Tbk. dalam Rangka Program Rekapitalisasi Bank Umum”.
Program manajemen berbasis saham
Berdasarkan Keputusan RUPS - LB tanggal 29 Mei 2003 sebagaimana tertuang dalam akta
Notaris Sutjipto, S.H., No. 142 tanggal 29 Mei 2003, pemegang saham Bank Mandiri juga
menyetujui rencana kepemilikan saham oleh pegawai dan Direksi melalui Program Penjatahan
Saham/Employee Stock Allocation (“ESA”) dan Pemberian Opsi Pembelian Saham kepada
Manajemen/Management Stock Option Plan (“MSOP”). Program ESA terdiri dari program
Pemberian Saham Bonus (Share Plan Bonus) dan program Penjatahan Saham dengan Diskon
(Share Purchase at Discount). Sedangkan program MSOP ditujukan untuk Direksi dan pegawai
pimpinan pada tingkatan (grade) atau kriteria tertentu. Biaya dan diskon atas program ESA
tersebut menjadi tanggungan Bank Mandiri yang bebannya bersumber dari cadangan yang telah
dibentuk. Pengelolaan dan pelaksanaan program ESA dan MSOP dilakukan oleh Direksi,
sedangkan pengawasannya dilakukan oleh Dewan Komisaris.

234

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
40. EKUITAS (lanjutan)
a. Modal dasar, ditempatkan dan disetor (lanjutan)
Program manajemen berbasis saham (lanjutan)
Pada tanggal 14 Juli 2003, Pemerintah Republik Indonesia melepaskan 4.000.000.000 lembar
sahamnya, yang mewakili 20,00% kepemilikannya di Bank Mandiri, melalui Initial Public Offering
(IPO).
Sebagai tindak lanjut dari Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 27/2003 tanggal
2 Juni 2003 yang menyetujui divestasi sampai 30,00% atas kepemilikan Pemerintah di Bank
Mandiri dan berdasarkan keputusan Tim Kebijakan Privatisasi Badan Usaha Milik Negara
No. Kep-05/TKP/01/2004 tanggal 19 Januari 2004, Pemerintah Republik Indonesia melakukan
divestasi lanjutan atas 10,00% kepemilikan di Bank Mandiri atau sebanyak 2.000.000.000 lembar
saham Biasa Seri B pada tanggal 11 Maret 2004 melalui private placement.
Pada saat pelaksanaan IPO tanggal 14 Juli 2003, Bank Mandiri memberikan opsi pembelian
saham kepada manajemen melalui program MSOP Tahap 1 sebanyak 378.583.785 opsi dengan
harga eksekusi sebesar Rp742,50 (nilai penuh) per lembar saham dan nilai nominal Rp500 (nilai
penuh) per lembar saham. Pemberian opsi saham ini dibukukan pada pos ekuitas - opsi saham
dengan nilai wajar opsi saham sebesar Rp69,71 (nilai penuh) per lembar. Opsi yang dieksekusi
dari MSOP Tahap 1 adalah sebesar 375.365.957 lembar saham sehingga mengakibatkan
penambahan Modal Ditempatkan dan Disetor sebesar Rp187.683, penambahan agio saham
sebesar Rp117.193.
Selanjutnya pada RUPS Tahunan tanggal 16 Mei 2005 telah disetujui pemberian MSOP Tahap 2
sebanyak 312.000.000 opsi saham. Harga eksekusi per lembar saham adalah sebesar
Rp1.190,50 (nilai penuh) untuk pelaksanaan di tahun pertama dan Rp2.493 (nilai penuh) untuk
pelaksanaan di tahun kedua dan di tahun berikutnya. Nilai nominal per lembar saham adalah
Rp500 (nilai penuh). Pemberian opsi saham ini dibukukan pada pos ekuitas - opsi saham dengan
nilai wajar opsi saham sebesar Rp642,28 (nilai penuh) per lembar. Opsi yang dieksekusi dari
MSOP Tahap 2 adalah sebesar 311.713.697 lembar saham sehingga mengakibatkan
penambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp155.857 dan penambahan agio saham
sebesar Rp425.233.
RUPS Tahunan tanggal 22 Mei 2006 menyetujui pemberian MSOP Tahap 3 sebanyak
309.416.215 opsi saham.
Harga eksekusi opsi per lembar saham MSOP Tahap 3 adalah sebesar Rp1.495,08 (nilai penuh)
dengan nilai nominal Rp500 (nilai penuh) per lembar saham. Pemberian opsi saham ini dibukukan
pada pos ekuitas - opsi saham dengan nilai wajar opsi saham sebesar Rp593,89 (nilai penuh) per
lembar. Opsi yang dieksekusi dari MSOP Tahap 3 adalah sebesar 309.415.088 lembar saham
sehingga mengakibatkan penambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp154.707 dan
penambahan agio saham sebesar Rp491.651.
Pada tanggal 27 Desember 2010, Bank telah melakukan pendaftaran pertama kepada Otoritas
Jasa Keuangan (OJK) (dahulu Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam
dan LK)) dalam rangka Penawaran Umum Terbatas (PUT) kepada para pemegang saham Bank
dalam rangka Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”) sebanyak
2.336.838.591 lembar saham seri B. PUT ini telah mendapatkan persetujuan dari Dewan
Komisaris melalui suratnya tertanggal 29 April 2010. Bank telah menyampaikan pemberitahuan
mengenai PUT kepada Bank Indonesia melalui surat tertanggal 17 September 2010. PUT ini juga
telah diundangkan melalui Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 75 tahun 2010 tertanggal
20 November 2010.

235

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
40. EKUITAS (lanjutan)
a. Modal dasar, ditempatkan dan disetor (lanjutan)
Program manajemen berbasis saham (lanjutan)
PUT telah mendapat persetujuan efektif dari Bapepam-LK melalui surat No. S-807/BL/2011
tertanggal 27 Januari 2011, dimana PUT menjadi efektif setelah mendapat persetujuan dari
pemegang saham dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang dilaksanakan pada
tanggal 28 Januari 2011.
HMETD sebanyak 2.336.838.591 lembar saham diperdagangkan selama periode
14 Februari 2011 - 21 Februari 2011 dengan harga pelaksanaan sebesar Rp5.000 (nilai penuh)
per lembar saham yang mengakibatkan penambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar
Rp1.168.420.
Berdasarkan keputusan RUPS-LB tanggal 21 Agustus 2017, pemegang saham Bank Mandiri
antara lain menyetujui pemecahan nilai nominal saham (stock split) Bank Mandiri dari Rp500 (nilai
penuh) per saham menjadi Rp250 (nilai penuh) per saham sehingga modal ditempatkan menjadi
sejumlah 46.666.666.666 lembar saham yang terdiri atas 1 lembar saham Seri A Dwiwarna dan
46.666.666.665 lembar saham Seri B. Atas pemecahan nilai nominal saham tersebut tidak
terdapat perubahan pada modal dasar, ditempatkan dan disetor. Pemecahan nilai nominal saham
berlaku efektif pada tanggal 13 September 2017.
b. Tambahan modal disetor/agio saham
Tambahan modal disetor/agio saham pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 sebesar
Rp17.643.264 berasal dari Penawaran Umum Terbatas (PUT), Program Rekapitalisasi (Catatan
1c) dan penjualan kepemilikan saham Bank Mandiri di UGM dan BDP serta penggabungan usaha
Bank Syariah Mandiri (BSM), Bank Rakyat Indonesia Syariah (BRIS) dan Bank Negara Indonesia
Syariah (BNIS) menjadi Bank Syariah Indonesia (BSI). Agio saham sebesar Rp17.535.764
termasuk agio yang berasal dari PUT (Catatan 40a) sebesar Rp10.515.774 sebelum dikurangi
dengan biaya-biaya yang terkait PUT sebesar Rp274.078. Penambahan agio saham di tahun 2013
sebesar Rp113.817 di laporan keuangan konsolidasian (Rp273.932 di laporan keuangan Entitas
Induk) berasal dari pengalihan kepemilikan saham Bank Mandiri di UGM dan BDP kepada entitasentitas sepengendali, yaitu selisih antara harga jual dengan nilai tercatat penyertaan di laporan
keuangan konsolidasian. Penambahan agio saham sebesar Rp327.072 berasal dari
penggabungan usaha BSM, BRIS dan BNIS menjadi BSI.
Selisih antara harga jual dengan nilai tercatat penyertaan yang dicatat sebagai agio saham di
laporan keuangan induk Bank dan laporan konsolidasian adalah masing-masing sebesar
Rp273.932 dan Rp113.817.
Berdasarkan hasil dari uji telaah/due diligence review yang dilaksanakan atas nama Pemerintah
tanggal 31 Desember 1999 dan Kontrak Manajemen (IMPA) tanggal 8 April 2000, ditetapkan
bahwa terdapat kelebihan rekapitalisasi sebesar Rp4.069.000. Bank telah mengembalikan
Rp2.657.000 dari Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah ke Pemerintah pada tanggal 7 Juli 2000
sesuai dengan kontrak manajemen. Sedangkan atas sisa kelebihan sebesar Rp1.412.000 telah
dikembalikan kepada Pemerintah pada tanggal 25 April 2003 sesuai dengan persetujuan dari
pemegang saham dalam rapat tanggal 29 Oktober 2002 dan Surat Keputusan Menteri BUMN
No. KEP-154/M-MBU/2002 tanggal 29 Oktober 2002.
Termasuk di dalam jumlah pengembalian sisa kelebihan dana rekapitalisasi sebesar Rp1.412.000
di atas adalah bagian dari modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp251.000.

236

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
40. EKUITAS (lanjutan)
b. Tambahan modal disetor/agio saham (lanjutan)
Pada tanggal 23 Mei 2003, Menteri Keuangan Republik Indonesia telah mengeluarkan Surat
Keputusan (KMK - RI) No. 227/KMK.02/2003 tanggal 23 Mei 2003 dan kemudian diubah dengan
KMK-RI No. 420/KMK.02/2003 tanggal 30 September 2003 sebagai ketentuan lebih lanjut atas
pelaksanaan Peraturan Pemerintah No. 52 tahun 1999 dan No. 97 tahun 1999 mengenai jumlah
final tambahan penyertaan modal Negara dalam modal Bank Mandiri.
Hal-hal yang diputuskan dalam KMK - RI ini adalah sebagai berikut:
a. Nilai final kebutuhan rekapitalisasi Bank Mandiri adalah sebesar Rp173.801.315;
b. Terhadap dana rekapitalisasi senilai Rp5.000.000 dikonversi dengan 5.000.000 lembar saham
baru yang diterbitkan oleh Bank Mandiri dengan nilai nominal Rp1.000.000 (nilai penuh) per
lembar saham;
c. Terhadap sisa dana rekapitalisasi senilai Rp168.801.315 dibukukan sebagai agio pada struktur
modal Bank Mandiri.
Dengan dilaksanakannya kuasi-reorganisasi oleh Bank, saldo rugi sebelum kuasi-reorganisasi
pada tanggal 30 April 2003 sebesar Rp162.874.901 dieliminasi ke akun tambahan modal
disetor/agio.
c. Distribusi laba bersih
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diadakan tanggal 10 Maret 2022 dan
15 Maret 2021, para pemegang saham menyetujui distribusi laba bersih tahun 2021 dan 2020
sebagai berikut:
2021

2020

Dividen

16.816.893

10.271.552

Laba ditahan
Belum ditentukan penggunaannya

11.211.262

6.847.701

28.028.155

17.119.253

360,64

220,27

Dividen per lembar saham (nilai penuh)

Dividen atas laba bersih tahun 2021 sebesar Rp16.816.893, dibayarkan pada tanggal 6 April 2022
dan dividen atas laba bersih tahun 2020 sebesar Rp10.271.552, dibayarkan pada tanggal
12 April 2021. Pembayaran dividen tersebut dibukukan sebagai pengurang saldo laba dalam
laporan perubahan ekuitas konsolidasian di tahun dimana pembayaran dilakukan.
d. Saham treasuri
Bank melakukan pembelian kembali saham Bank yang dipicu oleh perlambatan dan tekanan
ekonomi baik secara regional dan nasional yang antara lain disebabkan oleh wabah Covid-19.
Selanjutnya, kondisi perdagangan saham di Bursa Efek Indonesia sejak awal tahun 2020 sampai
dengan tanggal 9 Maret 2020 mengalami tekanan yang signifikan yang diindikasikan dari
penurunan Indeks Harga Saham Gabungan (IHSG) sebesar 18,46%. Selanjutnya, untuk
memberikan stimulus perekonomian dan mengurangi dampak pasar yang berfluktuasi secara
signifikan maka OJK mengeluarkan SEOJK No. 3/SEOJK.04/2020, yang bertujuan untuk memberi
kemudahan bagi Emiten atau Perusahaan Publik untuk melakukan aksi korporasi pembelian
saham kembali tanpa melanggar peraturan perundang-undangan yang berlaku. Hal ini menjadi
salah satu pertimbangan bagi Bank untuk melakukan proses pembelian kembali saham (buy
back).

237

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
40. EKUITAS (lanjutan)
d. Saham treasuri (lanjutan)
Dalam hal pembelian kembali saham, Bank mengacu pada Peraturan OJK
No. 2/POJK.04/2013 tentang Pembelian Kembali Saham Yang Dikeluarkan Oleh Emiten atau
Perusahaan Publik Dalam Kondisi Pasar Yang Berfluktuasi Secara Signifikan (“POJK
No.2/POJK.04/2013”). Surat Edaran OJK No. 3/SEOJK.04/2020 tentang Kondisi Lain Sebagai
Kondisi Pasar Yang Berfluktuasi Secara Signifikan Dalam Pelaksanaan Pembelian Kembali
Saham Yang Dikeluarkan Oleh Emiten Atau Perusahaan Publik (“SEOJK No. 3/SEOJK.04/2020”).
Pembelian kembali saham Bank dilakukan secara bertahap untuk periode 3 (tiga) bulan terhitung
sejak tanggal 20 Maret 2020 sampai dengan 19 Juni 2020 dimana pelaksanaan transaksi
pembelian saham dilaksanakan melalui Bursa Efek Indonesia. Sampai dengan periode Pembelian
Kembali Saham tersebut, Bank membeli kembali 35.400.000 (angka penuh) lembar saham
dengan total nilai perolehan sebesar Rp150.895 yang dicatat sebagai saham treasuri yang
merupakan pengurang ekuitas.
Sesuai dengan Keterbukaan Informasi Bank pada tanggal 17 Juni 2022, per tanggal 31 Desember
2022 Bank sudah tidak memiliki saham treasuri. Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang
Saham Tahunan Perseroan tanggal 10 Maret 2022 antara lain telah disetujui pengalihan saham
hasil pembelian kembali saham (buyback) pada tahun 2020 yang disimpan sebagai saham
treasuri (treasury stock) Perseroan sejumlah 35.400.000 (tiga puluh lima juta empat ratus ribu)
lembar saham, pada tanggal 15 Juni 2022 Perseroan telah menyelesaikan seluruh proses
pengalihan saham hasil buyback tersebut kepada pegawai Perseroan melalui program ESOP
sejumlah 35.400.000 (tiga puluh lima juta empat ratus ribu) lembar saham kepada 3.036 pegawai.
e. Pengalihan sebagian saham Seri B milik Negara Republik Indonesia kepada Indonesia
Investment Authority
Berdasarkan Peraturan Pemerintah RI No. 111 Tahun 2021 tentang Penambahan Penyertaan
Modal Negara Republik Indonesia ke dalam Modal Lembaga Pengelola Investasi telah ditetapkan
penambahan penyertaan modal negara kepada Lembaga Pengelola Investasi (dalam hal ini
Indonesia Investment Authority). Penambahan penyertaan modal tersebut berasal dari pengalihan
sebagian saham seri B milik Negara Republik Indonesia pada Perseroan.
Selanjutnya sesuai dengan Akta Notaris No. 32 tanggal 23 Desember 2021 tentang Perjanjian
Pengalihan Hak atas Saham Negara Republik Indonesia pada Perusahaan Perseroan (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk kepada dan Dalam Rangka Penambahan Penyertaan Modal
Negara Republik Indonesia ke dalam Modal Lembaga Pengelola Investasi, yang dibuat oleh
Fathiah Helmi S.H, pengalihan sebagian saham seri B milik Negara Republik Indonesia pada
Perseroan kepada Indonesia Investment Authority telah efektif setelah ditandantanganinya Akta
tersebut pada tanggal 23 Desember 2021.
Pengalihan sebagian saham seri B milik Negara Republik Indonesia pada Perseroan kepada
Indonesia Investment Authority sejumlah 3.733.333.333 lembar saham atau sebesar 8%, sehingga
saham seri B milik Negara Republik Indonesia pada Perseroan menjadi sejumlah 24.266.666.666
lembar saham atau sebesar 52%.

238

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
41. PENDAPATAN BUNGA DAN PENDAPATAN SYARIAH
Pendapatan bunga dan pendapatan syariah adalah sebagai berikut:

Pendapatan bunga
Kredit yang diberikan
Obligasi pemerintah
Pendapatan pembiayaan konsumen
Efek-efek
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
Tagihan lainnya – transaksi perdagangan
Marjin
Lain-lain

Pendapatan syariah
Keuntungan murabahah dan istishna bersih
Bagi hasil musyarakah
Bagi hasil mudharabah
Ijarah bersih

2022

2021

69.381.204
16.356.052
4.962.803
3.184.751
1.445.773
552.983
32.373
27.936

62.112.327
11.758.623
3.918.965
3.823.529
960.413
357.844
37.559
64.685

95.943.875

83.033.945

11.446.687
4.727.321
142.040
122.195

10.184.237
4.237.160
218.525
75.219

16.438.243

14.715.141

112.382.118

97.749.086

Termasuk dalam pendapatan bunga dari kredit yang diberikan adalah pendapatan bunga atas bagian
yang tidak mengalami penurunan nilai dari kredit yang mengalami penurunan nilai untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing sebesar Rp294.592 dan Rp240.177
dan pendapatan bunga dari provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan pemberian
kredit yang diamortisasi berdasarkan metode suku bunga efektif untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing sebesar Rp2.921.410 dan Rp1.884.645.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, termasuk dalam pendapatan bunga dan pendapatan
syariah di atas adalah pendapatan dari pihak berelasi terkait transaksi obligasi pemerintah dan SPN
masing-masing sebesar Rp16.356.052 dan Rp11.758.623 (Catatan 57).

42. BEBAN BUNGA DAN BEBAN SYARIAH
Rincian beban bunga dan beban syariah terdiri atas:
2022
Beban bunga
Deposito berjangka
Giro
Efek-efek yang diterbitkan
Pinjaman yang diterima
Tabungan
Pinjaman dan efek - efek subordinasi
Lain-lain

239

2021

7.133.032
5.517.701
3.300.992
2.494.105
1.983.441
1.788
15.536

8.216.845
4.917.786
2.452.537
2.031.983
2.806.246
2.127
13.983

20.446.595

20.441.507

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
42. BEBAN BUNGA DAN BEBAN SYARIAH (lanjutan)
2022
Beban syariah
Deposito mudharabah
Tabungan mudharabah
Musytarakah - mudharabah musytarakah
Sertifikat investasi mudharabah antarbank
Investasi terikat
Pembiayaan yang diterima dan subordinasi notes
syariah

2021

2.874.965
564.411
387.406
132.936
59.848

3.457.121
620.876
115.088
1.098
50.902

12.603

-

4.032.169

4.245.085

24.478.764

24.686.592

Termasuk dalam beban bunga dan beban syariah di atas adalah beban bunga dari transaksi dengan
pihak-pihak berelasi terkait beban bunga atas pinjaman yang diterima untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing sebesar Rp31.672 dan Rp25.636 (Catatan 57)
43. PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI
2022
Kredit yang diberikan
Transaksi e-channel
Transaksi simpanan
Kartu kredit
Efek-efek
Transaksi perdagangan
Pengiriman uang, kliring dan inkaso
Kustodian dan wali amanat
Bancassurance
Pendapatan Ganti Rugi Restrukturisasi (Ta'wid)
Lain-lain

2021

3.954.380
3.821.188
2.830.370
2.625.907
2.305.867
1.464.015
1.104.758
248.109
171.623
31.530
244.401

3.180.237
3.475.974
2.537.826
1.975.128
1.809.377
1.347.620
468.650
206.908
220.934
36.891
149.148

18.802.148

15.408.693

44. PENDAPATAN DARI KELOMPOK NILAI WAJAR MELALUI LABA RUGI - NETO
2022

2021

Keuntungan atas transaksi derivatif - neto
Pendapatan bunga
Keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi
dari penurunan nilai wajar - neto
(Kerugian)/keuntungan dari penjualan - neto

2.734.125
811.673

2.918.235
575.964

86.069
(137.458)

(73.610)
517.294

Total

3.494.409

3.937.883

240

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
45. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA - LAIN-LAIN
2022
Penerimaan kembali atas pokok kredit
dan piutang/pembiayaan syariah
yang telah dihapusbukukan
Pendapatan administrasi dan komisi lainnya
Pendapatan denda
Pendapatan dividen reksadana dan investasi saham
Keuntungan dari penyertaan
Penerimaan kembali atas bunga kredit yang
telah dihapusbukukan
Pendapatan bea materai
Safety deposit box
Pendapatan sewa EDC
Lain-lain
Total

2021

7.830.026
1.949.891
696.574
654.297
221.830

5.526.413
2.236.765
494.207
316.715
103.374

221.623
60.243
39.901
34.003
275.758

198.265
28.901
39.791
38.060
698.953

11.984.146

9.681.444

46. PEMBENTUKAN CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI
2022

2021

(Pembentukan)/pembalikan cadangan
kerugian penurunan nilai atas:
Giro pada bank lain (Catatan 5d)
Penempatan pada bank lain (Catatan 6e)
Efek-efek (Catatan 7g)
Tagihan lainnya - transaksi perdagangan (Catatan 9d)
Kredit yang diberikan (Catatan 12A.e, 12B.j)
Piutang pembiayaan konsumen (Catatan 13d)
Investasi bersih dalam sewa pembiayaan (Catatan 14d)
Tagihan akseptasi (Catatan 15d)
Penyertaan saham (Catatan 16c)

5.165
(1.948)
26.899
(27.813)
(15.451.121)
(708.402)
(32.438)
146.934
(53.658)

51.094
825
45.336
225.659
(19.792.827)
(832.853)
(51.248)
(73.877)
(461)

Total

(16.096.382)

(20.428.352)

47. PEMBENTUKAN PENYISIHAN LAINNYA DAN KERUGIAN RISIKO OPERASIONAL
2022
(Pembentukan)/pembalikan penyisihan atau beban atas:
Kerugian risiko operasional - kecurangan eksternal
Kerugian risiko operasional - manajemen
eksekusi, pengiriman & pemrosesan
Kerugian risiko operasional - kecurangan internal
Kerugian risiko operasional - gangguan
aktivitas bisnis dan kegagalan sistem
Kerugian risiko operasional - klien, produk
& praktek bisnis
Denda/sanksi
Kerugian risiko operasional - kerusakan aset fisik
Estimasi kerugian yang timbul dari kasus fraud
Estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum
Aset lain-lain (Catatan 20)
Total

241

2021

(44.671)

(19.121)

(41.610)
(15.411)

(3.484)
(8.006)

(3.172)

(353)

(821)
(502)
(109)
11.353
(187.130)

(35)
(284)
(898)
7.453
(253.214)

(282.073)

(277.942)

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
48. KEUNTUNGAN YANG BELUM DIREALISASI DARI KENAIKAN NILAI WAJAR INVESTASI
PEMEGANG POLIS PADA KONTRAK UNIT-LINK
2022
Perubahan nilai wajar investasi dari investasi
pemegang polis
Penurunan liabilitas kontrak unit-link
Lain - lain

2021

1.236.623
(1.236.623)
-

741.345
(741.345)
2.824

-

2.824

Total

49. KEUNTUNGAN DARI PENJUALAN EFEK-EFEK DAN OBLIGASI PEMERINTAH
2022

2021

Obligasi pemerintah
Efek-efek

643.693
255.886

2.236.539
1.005.861

Total

899.579

3.242.400

50. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN
2022

2021

Gaji, upah, pensiun dan tunjangan pajak
Bonus dan lainnya
Tunjangan Hari Raya (THR), cuti dan beban
terkait lainnya
Kesejahteraan pegawai
Penyisihan cadangan tantiem
Pendidikan dan pelatihan
Pembentukan/(pembalikan) penyisihan cadangan
uang penghargaan pegawai

14.954.642
4.019.157

13.806.946
4.802.905

2.097.592
2.001.636
611.600
540.062

2.041.614
1.700.042
356.710
340.484

417.057

(371.589)

Total

24.641.746

22.677.112

Jumlah gaji dan tunjangan, bonus dan tantiem, imbalan kerja jangka panjang Dewan Komisaris,
Direksi, Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko, Dewan Pengawas Syariah, serta Senior
Executive Vice President dan Senior Vice President masing-masing sebesar Rp1.837.516 dan
Rp1.376.923 (Catatan 57) untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021,
dengan rincian sebagai berikut:
2022
Gaji dan
tunjangan

Bonus dan
tantiem

Imbalan
kerja jangka
panjang

Total

Dewan Komisaris
Direksi
Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko
Dewan Pengawas Syariah
Senior Executive Vice President dan
Senior Vice President

81.674
236.859
7.523
2.906

179.241
465.350
432
3.170

5.959
24.670
22
-

266.874
726.879
7.977
6.076

466.432

340.129

23.149

829.710

Total

795.394

988.322

53.800

1.837.516

242

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
50. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN (lanjutan)
2021
Gaji dan
tunjangan

Bonus dan
tantiem

Imbalan
kerja jangka
panjang

Total

Dewan Komisaris
Direksi
Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko
Dewan Pengawas Syariah
Senior Executive Vice President dan
Senior Vice President

73.446
214.788
6.819
2.472

110.808
313.384
442

5.170
22.726
39
1

189.424
550.898
6.858
2.915

425.379

174.918

26.531

626.828

Total

722.904

599.552

54.467

1.376.923

51. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
2022

2021

Jasa profesional
Barang/jasa pihak ketiga lainnya
Promosi
Penyusutan aset hak guna (Catatan 18a)
Perbaikan dan pemeliharaan
Penyusutan aset tetap yang dimiliki (Catatan 18a)
Komunikasi
Amortisasi aset tidak berwujud (Catatan 19)
Sewa
Keperluan kantor
Transportasi
Listrik, air dan gas
Pajak selain pajak penghasilan
Perjalanan dinas
Zakat
Premi asuransi
Bunga atas liabilitas sewa (Catatan 18a)
Program pemerintah
Tanggung jawab sosial dan lingkungan
Keamanan
Rekrutmen
Lain-lain

5.144.072
2.967.607
2.077.000
1.852.876
1.776.904
1.565.310
1.454.794
1.095.451
897.454
883.617
602.830
527.378
234.587
172.226
141.405
100.714
64.025
54.108
52.902
52.054
15.571
369.667

4.497.831
2.764.897
1.437.972
1.401.951
1.863.203
1.362.444
1.303.521
805.226
931.795
869.798
412.802
605.459
186.193
68.436
101.684
162.141
63.227
94.057
51.904
53.566
9.960
471.632

Neto

22.102.552

19.519.699

Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, beban promosi termasuk
beban hadiah undian dana pihak ketiga masing-masing sebesar Rp55.423 dan Rp62.527.
Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan (TJSL) merupakan komitmen berkelanjutan untuk
memberikan kontribusi kepada pengembangan ekonomi dan kepedulian perseroan kepada
masyarakat. Dengan berlandaskan Peraturan Menteri BUMN Nomor PER-05/MBU/04/2021 Tentang
Program Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan Badan Usaha Milik Negara dan Peraturan Menteri
BUMN Nomor PER-06/MBU/09/2022 Tentang Perubahan Atas Peraturan Menteri Badan Usaha Milik
Negara Nomor PER-05/MBU/04/2021 Tentang Program Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan
Badan Usaha Milik Negara, Program TJSL dijalankan dengan menerapkan prinsip terintegrasi,
terarah, terukur dampaknya dan akuntabilitas. Pada prakteknya, penyaluran TJSL dilakukan dengan
menggunakan anggaran beban perusahaan (on balance sheet) dan saldo dana yang berasal dari
penyisihan sebagian laba yang teralokasi sampai dengan akhir tahun 2015 (off balance sheet).
Realisasi pencapaian dari on balance sheet per 31 Desember 2022 dan 2021 adalah Rp52.902 dan
Rp51.904, sedangkan dari off balance sheet per 31 Desember 2022 dan 2021 adalah Rp84.728 dan
Rp79.960.
243

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
52. DANA PENSIUN DAN PESANGON
Sesuai dengan kebijakan Bank, selain gaji, pegawai juga mendapatkan fasilitas dan tunjangan berupa
Tunjangan Hari Raya (THR), fasilitas kesehatan, uang duka dan santunan duka, tunjangan cuti, fasilitas
jabatan untuk jabatan tertentu, program pensiun untuk pegawai tetap, insentif sesuai dengan kinerja
pegawai dan Bank serta manfaat untuk pegawai yang berhenti bekerja sesuai dengan Undang-undang
di Bidang Ketenagakerjaan dan Perjanjian Kerja Bersama Bank Mandiri..
Dana pensiun
Bank Mandiri memiliki 5 (lima) Dana Pensiun yang berbentuk Dana Pensiun Pemberi Kerja (DPPK)
yang terdiri dari 1 (satu) Dana Pensiun yang menyelenggarakan Program Pensiun Iuran Pasti (PPIP)
dan 4 (empat) Dana Pensiun yang menyelenggarakan Program Pensiun Manfaat Pasti (PPMP)
sebagai berikut:
a.

Dana Pensiun Bank Mandiri (Program Pensiun Iuran Pasti)
Dana Pensiun Bank Mandiri yang menyelenggarakan Program Pensiun Iuran Pasti (DPPK PPIP) didirikan pada tanggal 1 Agustus 1999 berdasarkan Keputusan Direksi Bank Mandiri No.
004/KEP.DIR/1999 tanggal 26 April 1999 tentang Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun
Bank Mandiri. Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Bank Mandiri telah mendapat
pengesahan dari Menteri Keuangan Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Menteri
Keuangan Republik Indonesia No. KEP/300/KM.017/1999 tanggal 14 Juli 1999 dan diumumkan
di dalam Tambahan Lembaran Berita Negara Republik Indonesia No. 62 tanggal 3 Agustus
1999.
Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Bank Mandiri telah disesuaikan terakhir berdasarkan
Keputusan Direksi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Nomor: KEP.DIR/4/2022 tanggal 9 Februari
2022. Penyesuaian dilakukan dalam rangka penyelenggaraan Pembayaran Manfaat Pensiun
secara Berkala oleh Dana Pensiun Bank Mandiri dan telah mendapatkan pengesahan dari
Otoritas Jasa Keuangan berdasarkan Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan
nomor: KEP-246/NB.11/2022 tanggal 25 April 2022 dan diumumkan di dalam Tambahan
Lembaran Berita Negara Republik Indonesia No. 45 tanggal 7Juni 2022.
Iuran pensiun yang dibukukan atas nama masing-masing Peserta ditanggung bersama oleh
Pemberi Kerja dan Peserta:
1. Peserta wajib membayar iuran sebesar 5% (lima per seratus) dari Penghasilan Dasar
Pensiun.
2. Pemberi Kerja wajib membayar iuran sebesar 10% (sepuluh per seratus) dari Penghasilan
Dasar Pensiun.
Dana Pensiun Bank Mandiri menginvestasikan beberapa sumber keuangannya antara lain pada
deposit on call Bank Mandiri. Saldo deposit on call tersebut pada tanggal 31 Desember 2022
dan 2021 masing-masing sebesar Rp9.200 dan Rp10.200. Tingkat suku bunga atas deposito
tersebut adalah sama dengan suku bunga atas deposito berjangka pihak ketiga.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Bank telah membayar
iuran pensiun masing-masing sebesar Rp538.691 dan Rp507.805.

b.

Dana Pensiun Bank Mandiri (Program Pensiun Manfaat Pasti)
Bank Mandiri memiliki 4 (empat) Dana Pensiun yang menyelenggarakan Program Pensiun
Manfaat Pasti (DPPK - PPMP) sebagai berikut :
1. Dana Pensiun Bank Mandiri Satu (Bank Bumi Daya),
2. Dana Pensiun Bank Mandiri Dua (Bank Dagang Negara),
3. Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga (Bank Exim) dan
4. Dana Pensiun Bank Mandiri Empat (Bank Pembangunan Indonesia).

244

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
52. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan)
Dana pensiun (lanjutan)
b.

Dana Pensiun Bank Mandiri (Program Pensiun Manfaat Pasti) (lanjutan)
Peserta program pensiun manfaat pasti adalah mereka yang berasal dari legacy bank dengan
masa kerja tiga tahun atau lebih pada saat penggabungan yang terdiri dari pegawai aktif bank,
bekas karyawan (karyawan yang berhenti bekerja dan tidak mengalihkan haknya ke dana
pensiun lain) dan pensiunan.
Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Bank Mandiri Satu (DPBM Satu), Dana Pensiun
Bank Mandiri Dua (DPBM Dua), Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga (DPBM Tiga) dan Dana
Pensiun Bank Mandiri Empat (DPBM Empat) telah mengalami beberapa kali perubahan, hal
tersebut dilakukan dalam rangka menyesuaikan dengan peraturan perundang-undangan yang
berlaku yaitu:
1.

Dana Pensiun Bank Mandiri Satu
Dalam rangka penggabungan PT Bank Bumi Daya (Persero) ke dalam PT Bank Mandiri
(Persero), telah ditetapkan Keputusan Direksi PT Bank Mandiri (Persero) Nomor
021A/KEP.DIR/1999 tanggal 31 Juli 1999 yang telah mendapat pengesahan Menteri
berdasarkan Keputusan Nomor KEP-394/KM.17/1999 tanggal 15 November 1999, dengan
nama Dana Pensiun Bank Mandiri Satu.
Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Bank Mandiri Satu telah disesuaikan terakhir
berdasarkan Keputusan Direksi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Nomor:
KEP.DPB1/001/2022 tanggal 29 Maret 2022. Penyesuaian dilakukan dalam rangka
pemberian kenaikan Manfaat Pensiun kepada Dana Pensiun Bank Mandiri Satu, Dana
Pensiun Bank Mandiri Dua dan Dana Pensiun Bank Mandiri Empat serta memberikan
Manfaat Lain dalam bentuk Manfaat Tambahan kepada masing-masing Dana Pensiun.
Perubahan Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Bank Mandiri Satu ini, telah
mendapat pengesahan dari Otoritas Jasa Keuangan berdasarkan Keputusan Dewan
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Nomor KEP-22/NB.1/2022 tanggal 8 April 2022.

2.

Dana Pensiun Bank Mandiri Dua
Dalam rangka penggabungan PT Bank Dagang Negara (Persero) ke dalam PT Bank
Mandiri (Persero), telah ditetapkan Keputusan Direksi PT Bank Mandiri (Persero) Nomor
021B/KEP.DIR/1999 tanggal 31 Juli 1999, yang telah mendapat pengesahan Menteri
berdasarkan Keputusan Nomor: KEP-395/KM.17/1999 tanggal 15 November 1999, dengan
nama Dana Pensiun Bank Mandiri Dua.
Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Bank Mandiri Dua telah disesuaikan terakhir
berdasarkan Keputusan Direksi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Nomor:
KEP.DPB2/001/2022 tanggal 29 Maret 2022. Penyesuaian dilakukan dalam rangka
pemberian kenaikan Manfaat Pensiun kepada Dana Pensiun Bank Mandiri Satu, Dana
Pensiun Bank Mandiri Dua dan Dana Pensiun Bank Mandiri Empat serta memberikan
Manfaat Lain dalam bentuk Manfaat Tambahan kepada masing-masing Dana Pensiun.
Perubahan Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Bank Mandiri Dua ini, telah
mendapat pengesahan dari Otoritas Jasa Keuangan berdasarkan Keputusan Dewan
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Nomor KEP-23/NB.1/2022 tanggal 8 April 2022.

245

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
52. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan)
Dana pensiun (lanjutan)
b.

Dana Pensiun Bank Mandiri (Program Pensiun Manfaat Pasti) (lanjutan)
3.

Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga
Dalam rangka penggabungan PT Bank Ekspor Impor Indonesia (Persero) ke dalam
PT Bank Mandiri (Persero), telah ditetapkan Keputusan Direksi PT Bank Mandiri (Persero)
Nomor 021C/KEP.DIR/1999 tanggal 31 Juli 1999, yang telah mendapat pengesahan
Menteri berdasarkan Keputusan Nomor KEP-396/KM.17/1999 tanggal 15 November 1999,
dengan nama Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga.
Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga telah disesuaikan terakhir
berdasarkan Keputusan Direksi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Nomor :
KEP.DPB3/001/2022 tanggal 29 Maret 2022. Penyesuaian dilakukan dalam rangka
pemberian kenaikan Manfaat Pensiun kepada Dana Pensiun Bank Mandiri Satu, Dana
Pensiun Bank Mandiri Dua dan Dana Pensiun Bank Mandiri Empat serta memberikan
Manfaat Lain dalam bentuk Manfaat Tambahan kepada masing-masing Dana Pensiun.
Perubahan Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga ini, telah
mendapat pengesahan dari Otoritas Jasa Keuangan berdasarkan Keputusan Dewan
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Nomor KEP-24/NB.1/2022 tanggal 8 April 2022.

4.

Dana Pensiun Bank Mandiri Empat
Dalam rangka penggabungan PT Bank Pembangunan Indonesia (Persero) ke dalam
PT Bank Mandiri (Persero), telah ditetapkan Keputusan Direksi PT Bank Mandiri (Persero)
Nomor 021D/KEP.DIR/1999 tanggal 31 Juli 1999, yang telah mendapat pengesahan
Menteri berdasarkan Keputusan Nomor KEP-397/KM.17/1999 tanggal 15 November 1999,
dengan nama Dana Pensiun Bank Mandiri Empat.
Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Bank Mandiri Empat telah disesuaikan terakhir
berdasarkan Keputusan Direksi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Nomor :
KEP.DPB4/001/2022 tanggal 29 Maret 2022. Penyesuaian dilakukan dalam rangka
pemberian kenaikan Manfaat Pensiun kepada Dana Pensiun Bank Mandiri Satu, Dana
Pensiun Bank Mandiri Dua dan Dana Pensiun Bank Mandiri Empat serta memberikan
Manfaat Lain dalam bentuk Manfaat Tambahan kepada masing-masing Dana Pensiun.
Perubahan Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Bank Mandiri Empat ini, telah
mendapat pengesahan dari Otoritas Jasa Keuangan berdasarkan Keputusan Dewan
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Nomor KEP-25/NB.1/2022 tanggal 8 April 2022.

Perhitungan aktuaria atas liabilitas manfaat pensiun untuk Bank saja pada tanggal 31 Desember
2022 dan 2021 didasarkan atas estimasi perhitungan aktuaria untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2022 yang tercantum pada laporan dari Kantor Konsultan Aktuaria Enny
Diah Awal tanggal 3 Januari 2023 dengan metode Projected Unit Credit.

246

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
52. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan)
Dana pensiun (lanjutan)
Asumsi-asumsi yang digunakan untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2022 dan 2021
adalah sebagai berikut:
DPBMS

DPBMD

DPBMT

DPBME

7,30% (2021:6,80% per
tahun)

7,30% (2021: 6,80% per
tahun)

7,30% (2021: 6,80% per
tahun)

7,30% (2021:6,80% per
tahun)

Tingkat pengembalian aset
dana pensiun yang
diharapkan

9,50% per tahun

9,50% per tahun

9,50% per tahun

9,50% per tahun

Masa kerja yang
digunakan

Per 31 Juli 1999

Per 31 Juli 1999

Per 31 Juli 1999

Per 31 Juli 1999

Gaji Pokok x Indeks
yang terdaftar pada
tanggal 31 Juli 1999
yang telah disesuaikan
pada tanggal
31 Desember 2002

Gaji Pokok + Tunjangan
lainnya yang terdaftar
pada tanggal 31 Juli
1999 yang telah
disesuaikan
pada tanggal
31 Desember 2002

(Gaji Pokok + Tunjangan
Keluarga) x Tunjangan
kemahalan cabang yang
terdaftar pada tanggal
31 Juli 1999 yang telah
disesuaikan
pada tanggal
31 Desember 2002

Gaji Dasar yang terdaftar
pada tanggal 31 Juli
1999 yang telah
disesuaikan
pada tanggal
31 Desember 2002

Tingkat kenaikan PhDP

Nihil

Nihil

Nihil

Nihil

Tabel tingkat kematian

80% UN 2010 Male

80% UN 2010 Male

80% UN 2010 Male

80% UN 2010 Male

Tingkat pengunduran diri

Usia 23 - 29 = 10,00%
Usia 30 - UPN = 3,50%
turun linear s.d.
0,00%

Usia 23 - 29 = 10,00%
Usia 30 - UPN = 3,50%
turun linear s.d.
0,00%

Usia 23 - 29 = 10,00%
Usia 30 - UPN = 3,50%
turun linear s.d.
0,00%

Usia 23 - 29 = 10,00%
Usia 30 - UPN = 3,50%
turun linear s.d.
0,00%

Tingkat kecacatan

10,00% dari tingkat
mortalita

10,00% dari tingkat
mortalita

10,00% dari tingkat
mortalita

10,00% dari tingkat
mortalita

Metode aktuaria

Projected Unit Credit

Projected Unit Credit

Projected Unit Credit

Projected Unit Credit

48 tahun sampai dengan
56 tahun disesuaikan
berdasarkan strata

56 tahun untuk
semua strata

56 tahun untuk
semua strata

56 tahun untuk
semua strata

Nihil

Nihil

Nihil

2,00% per tahun

3,00% dari imbalan

3,00% dari imbalan

3,00% dari imbalan

3,00% dari imbalan

Tingkat diskonto

Penghasilan Dasar Pensiun
(PhDP) yang digunakan

Usia pensiun normal
Tingkat kenaikan manfaat
pensiun
Tarif pajak rata-rata

Estimasi nilai kini liabilitas manfaat pensiun dan nilai wajar aset bersih pada tanggal 31 Desember
2022 adalah sebagai berikut:
DPBMS
Nilai kini liabilitas
manfaat pensiun
Nilai wajar
aset program
Funded status
Batas aset (asset ceiling)*)
Aset program manfaat
pensiun yang diakui
di laporan posisi
keuangan konsolidasian**)

DPBMD

DPBMT

DPBME

(1.321.307)

(1.453.642)

(600.389)

(466.605)

1.420.106

1.465.542

626.880

608.820

98.799
(98.799)

11.900
(11.900)

26.491
(26.491)

142.215
(142.215)

-

-

-

-

*)

Tidak terdapat akumulasi kerugian aktuarial bersih dan biaya jasa lalu yang belum diakui serta tidak terdapat nilai kini dari manfaat ekonomis yang tersedia dalam
bentuk pengembalian dana dari program atau pengurangan iuran masa depan.
**) Tidak ada aset yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian karena ketentuan yang disyaratkan dalam PSAK No. 24 mengenai “Imbalan Kerja” tidak
terpenuhi.

247

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
52. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan)
Dana pensiun (lanjutan)
Estimasi nilai kini liabilitas manfaat pensiun dan nilai wajar aset bersih pada tanggal 31 Desember
2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:
DPBMS
Nilai kini liabilitas
manfaat pensiun
Nilai wajar
aset program
Funded status
Batas aset (asset ceiling)*)

DPBMD

DPBMT

DPBME

(1.391.911)

(1.555.396)

(648.544)

(483.878)

1.530.656

1.592.830

653.055

654.604

138.745
(138.745)

37.434
(37.434)

4.511
(4.511)

170.726
(170.726)

-

-

-

-

Aset program manfaat
pensiun yang diakui
di laporan posisi
keuangan konsolidasian**)

*)

Tidak terdapat akumulasi kerugian aktuarial bersih dan biaya jasa lalu yang belum diakui serta tidak terdapat nilai kini dari manfaat ekonomis yang tersedia dalam
bentuk pengembalian dana dari program atau pengurangan iuran masa depan.
**) Tidak ada aset yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian karena ketentuan yang disyaratkan dalam PSAK No. 24 mengenai “Imbalan Kerja” tidak
terpenuhi.

Komposisi
aset
program
dari
31 Desember 2022 dan 2021 terdiri dari:

masing-masing

dana

pensiun

pada

tanggal

2022
DPBMS

DPBMD

DPBMT

DPBME

Deposito
Obligasi
Penempatan langsung
Tanah dan bangunan
Saham
Surat Berharga Negara
Lain-lain

8%
35%
8%
26%
2%
21%
0%

6%
41%
20%
4%
2%
26%
1%

2%
13%
31%
33%
0%
21%
0%

10%
22%
3%
6%
0%
59%
0%

Total

100%

100%

100%

100%

2021
DPBMS

DPBMD

DPBMT

DPBME

Deposito
Obligasi
Penempatan langsung
Tanah dan bangunan
Saham
Surat Berharga Negara
Lain-lain

8%
36%
8%
24%
2%
21%
1%

10%
41%
19%
4%
2%
23%
1%

2%
19%
30%
28%
1%
17%
3%

26%
26%
3%
5%
1%
38%
1%

Total

100%

100%

100%

100%

248

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
52. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan)
Dana pensiun (lanjutan)
Undang-undang di Bidang Ketenagakerjaan dan Perjanjian Kerja Bersama Bank Mandiri
Bank Mandiri telah menerapkan kebijakan akuntansi imbalan kerja PSAK No. 24 dengan mengakui
cadangan atas tunjangan masa kerja pegawai (employee service entitlements). Bank Mandiri
mengakui cadangan atas tunjangan masa kerja pegawai berdasarkan Undang-undang di Bidang
Ketenagakerjaan dan Perjanjian Kerja Bersama Bank Mandiri untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing sejumlah Rp3.184.090 dan Rp3.237.028 (termasuk
Rp8.240 yang merupakan pesangon atas pegawai yang sudah berhenti tetapi belum dibayarkan dan
telah dikeluarkan dari perhitungan aktuarial) berdasarkan perkiraan biaya uang penghargaan pegawai
sebagaimana tercantum dalam laporan aktuaria independen (Catatan 34).
Penyisihan atas tunjangan masa kerja pegawai pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 dihitung
berdasarkan perhitungan hak masa kerja pegawai untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2022 dan
2021 sebagaimana tercantum dalam laporan aktuaria independen Kantor Konsultan Aktuaria Enny
Diah Awal tanggal 3 Januari 2023 dan 2022. Asumsi-asumsi yang digunakan oleh aktuaria adalah
sebagai berikut:
a. Tingkat diskonto: 7,30% (2021: 7,40% per tahun)
b. Tingkat kenaikan gaji: 8,00% (2021: 6,00% - 8,00% per tahun)
c. Tabel tingkat kematian yang digunakan Tabel Mortalita Indonesia Tahun 2019
d. Tingkat pengunduran diri: Usia 23 - 29 = 10,00% Usia 30 - UPN = 3,50% turun linear s.d. 0,00%.
e. Metode aktuaria adalah projected unit credit method.
f. Usia pensiun normal berkisar antara 36 tahun sampai dengan 56 tahun disesuaikan berdasarkan
strata.
g. Tingkat kecacatan 10,00% dari kemungkinan orang meninggal pada masing-masing usia.
Jumlah yang diakui pada laporan posisi keuangan ditentukan berdasarkan laporan aktuaria
independen sebagai berikut (Bank Mandiri saja):
2022
Cadangan atas tunjangan masa kerja
pegawai yang diakui di laporan posisi keuangan

1.879.403

2021
1.920.311

Mutasi nilai kini kewajiban pasti selama tahun berjalan adalah sebagai berikut (Bank Mandiri saja):
2022

2021

Nilai kini kewajiban pada awal tahun
Biaya jasa kini
Biaya pesangon
Biaya bunga
Biaya jasa lalu
Pembayaran imbalan pasca-kerja
Keuntungan aktuarial

1.920.311
200.823
33.660
139.120
1.603
(130.766)
(285.348)

2.811.930
276.943
22.191
207.040
(961.059)
(175.433)
(261.301)

Nilai kini kewajiban pada akhir tahun

1.879.403

1.920.311

249

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
52. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan)
Dana pensiun (lanjutan)
Undang-undang di Bidang Ketenagakerjaan dan Perjanjian Kerja Bersama Bank Mandiri (lanjutan)
Jumlah yang diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain berdasarkan laporan
aktuaria independen adalah sebagai berikut (Bank Mandiri saja):
Laba Rugi
2022

2021

Biaya jasa kini
Biaya bunga
Biaya jasa lalu

234.483
139.120
1.603

299.134
207.040
(961.059)

Biaya uang penghargaan pegawai

375.206

(454.885)

Penghasilan Komprehensif Lain
2022

2021

Asumsi keuangan (perubahan asumsi)
Penyesuaian pengalaman (demografi dan keuangan)

41.455
(326.803)

48.288
(309.589)

Keuntungan aktuarial yang diakui pada
penghasilan komprehensif lain

(285.348)

(261.301)

Rekonsiliasi cadangan atas tunjangan masa kerja pegawai adalah sebagai berikut:
2022
Bank Mandiri
Cadangan atas tunjangan masa kerja
pegawai awal tahun
Biaya selama tahun berjalan
Pembayaran manfaat
Keuntungan aktuarial yang diakui pada
penghasilan komprehensif lain
Cadangan atas tunjangan masa kerja
pegawai (Bank Mandiri saja)
Entitas Anak
Cadangan atas tunjangan masa kerja pegawai
Total cadangan atas tunjangan masa kerja
pegawai (Catatan 34)
*)

2021

1.920.311
375.206
(130.766)

2.811.930
(454.885)
(175.433)

(285.348)

(261.301)

1.879.403

1.920.311

1.296.447

1.308.477

3.175.850*)

3.228.788*)

Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, jumlah tersebut tidak termasuk pesangon atas pegawai yang telah berhenti tetapi belum dibayarkan
sebesar Rp8.240 yang telah dikeluarkan dari perhitungan aktuarial.

250

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
52. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan)
Undang-undang di Bidang Ketenagakerjaan dan Perjanjian Kerja Bersama Bank Mandiri (lanjutan)
Nilai kini liabilitas yang didanai, nilai wajar aset program dan surplus pada program untuk lima tahun
terakhir yaitu (Bank Mandiri saja):
31 Desember
2022

2021

2021

Nilai kini kewajiban imbalan pasti
Nilai wajar aset program

1.879.403
-

1.920.311
-

2.811.930

Defisit program

1.879.403

1.920.311

2.811.930

2.984.609

2.988.260

114.748

309.589

228.319

330.750

389.056

-

-

-

-

-

Penyesuaian pengalaman pada liabilitas program
Penyesuaian pengalaman pada aset program

2019

2018

2.984.609
-

2.988.260
-

-

Apresiasi Pensiun
Bank Mandiri memberikan program apresiasi pensiun kepada pegawai yang memasuki usia pensiun
normal (56 tahun). Program ini berlaku bagi pegawai yang telah memasuki masa kerja 10 tahun. Nilai
kini kewajiban untuk cadangan atas program apresiasi pensiun per 31 Desember 2022 dan
31 Desember 2021 berdasarkan perhitungan aktuaria sebesar Rp67.151 dan Rp62.781 (Catatan 34).
Asumsi-asumsi yang digunakan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2022 dan 2021 adalah
sebagai berikut:
a. Tingkat diskonto: 7,30% (2021: 7,40% per tahun)
b. Harga emas: Rp1.012.000 (2021: Rp932.000) (nilai penuh)
c. Tingkat kenaikan harga emas: 8,00%
d. Tabel tingkat kematian yang digunakan Tabel Mortalita Indonesia Tahun 2019
e. Tingkat kecacatan 10% dari kemungkinan orang meninggal pada masing-masing usia
f. Tingkat pengunduran diri: Usia 23 - 29 = 10,00% Usia 30 - UPN = 3,50% turun linear s.d. 0,00%.
g. Usia pensiun normal yaitu ketika pekerja mencapai usia 56 tahun
h. Metode aktuaria adalah projected unit credit method.
Mutasi nilai kini kewajiban pasti selama tahun berjalan adalah sebagai berikut (Bank Mandiri saja):
2022
Nilai kini kewajiban pada awal tahun
Biaya selama tahun berjalan
Pembayaran manfaat
Keuntungan aktuarial yang diakui pada
penghasilan komprehensif lain
Nilai kini kewajiban pada akhir
tahun (Catatan 34)

2021
62.781
11.261
(5.140)

67.691
11.078
(5.492)

(1.751)

(10.496)

67.151

62.781

Jumlah yang diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain berdasarkan laporan
aktuaria independen adalah sebagai berikut (Bank Mandiri saja):
Laba Rugi
2022

2021

Biaya jasa kini
Biaya bunga

6.745
4.516

6.207
4.871

Biaya apresiasi pensiun

11.261

11.078

251

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
52. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan)
Penghasilan Komprehensif Lain
2022
Asumsi keuangan (perubahan asumsi)
Penyesuaian pengalaman
Keuntungan aktuarial yang diakui pada
penghasilan komprehensif lain

2021
(866)
(885)

401
(10.897)

(1.751)

(10.496)

Rekonsiliasi PVDBO (Bank Mandiri saja):
2022

PVDBO pada awal tahun
Biaya jasa kini Biaya bunga atas PVDBO
Biaya jasa lalu
Biaya pesangon
Pembayaran imbalan dari aset program
(Keuntungan)/kerugian aktuarial dari PVDBO:
(Keuntungan)/kerugian atas perubahan
asumsi ekonomis
(Keuntungan)/Kerugian atas penyesuaian
pengalaman (experience adjustment)
PVDBO pada akhir tahun/periode

DPBMT

UUK TK dan
PKB BMRI

DPBME

Apresiasi
Pensiun

DPBMS

DPBMD

1.391.911
88.495
(181.026)

1.555.396
100.012
(169.254)

648.544
41.755
(68.983 )

483.878
200.823
30.770
(62.751)

1.920.311
6.745
139.120
1.603
33.660
(130.766)

62.781

(35.997)

(44.465)

(20.065 )

(12.007)

41.455

(866)

57.924

11.954

(862 )

26.715

(326.803)

(885)

1.321.307

1.453.643

600.389

466.605

1.879.403

67.151

4.516
(5.140)

2021

PVDBO pada awal tahun
Biaya jasa kini Biaya bunga atas PVDBO
Biaya jasa lalu
Biaya pesangon
Pembayaran imbalan dari aset program
(Keuntungan)/kerugian aktuarial dari PVDBO:
Kerugian atas perubahan asumsi ekonomis
(Keuntungan)/kerugian atas penyesuaian
pengalaman (experience adjustment)
PVDBO pada akhir tahun

DPBMT

UUK TK dan
PKB BMRI

DPBME

Apresiasi
Pensiun

DPBMS

DPBMD

1.383.842
89.128
(184.248)

1.623.228
105.947
(175.528)

695.561
45.566
(70.365)

500.659
276.943
32.504
(59.186)

2.811.930
6.207
207.040
(961.059)
22.191
(175.433)

67.691

8.835

10.574

4.429

3.734

48.288

402

94.354

(8.825)

(26.647)

6.167

(309.589)

(10.898)

1.391.911

1.555.396

648.544

483.878

1.920.311

62.781

4.871
(5.492)

Rekonsiliasi atas aset program (Bank Mandiri saja):
2022
DPBMS

DPBMD

DPBMT

DPBME

Nilai wajar aset program pada awal tahun
Pembayaran imbalan dari aset program
Pendapatan bunga atas aset program
Hasil aset program (tidak termasuk
pendapatan bunga)

1.530.656
(181.026)
97.929

1.592.830
(169.254 )
102.558

653.055
(68.983 )
42.062

654.604
(62.751)
42.379

(27.453)

(60.592 )

746

(25.412)

Nilai wajar aset program pada akhir tahun

1.420.106

1.465.542

626.880

608.820

252

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
52. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan)
Rekonsiliasi atas aset program (Bank Mandiri saja) (lanjutan):
2021
DPBMS

DPBMD

DPBMT

DPBME

Nilai wajar aset program pada awal tahun
Pembayaran imbalan dari aset program
Pendapatan bunga atas aset program
Hasil aset program (tidak termasuk
pendapatan bunga)

1.550.395
(184.249 )
100.621

1.656.802
(175.529 )
108.263

690.411
(70.365)
45.211

649.195
(59.186 )
42.752

63.889

3.294

(12.202)

21.843

Nilai wajar aset program pada akhir tahun

1.530.656

1.592.830

653.055

654.604

Mutasi penghasilan komprehensif lainnya:
Mutasi penghasilan komprehensif lainnya untuk Bank Mandiri saja untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:
2022
DPBMS

DPBMD

DPBMT

UU TK dan
PKB BMRI

DPBME

Apresiasi
Pensiun

Akumulasi keuntungan aktuarial awal tahun
Keuntungan/(kerugian) aktuarial tahun berjalan

-

-

-

-

1.535.782
285.348

2.841
1.751

Akumulasi keuntungan/(kerugian) aktuarial
akhir tahun

-

-

-

-

1.821.130

4.592

2021
DPBMS

DPBMD

DPBMT

UU TK dan
PKB BMRI

DPBME

Apresiasi
Pensiun

Akumulasi keuntungan aktuarial awal tahun
Keuntungan/(kerugian) aktuarial tahun berjalan

-

-

-

-

1.274.482
261.300

(7.655)
10.496

Akumulasi keuntungan/(kerugian) aktuarial
akhir tahun

-

-

-

-

1.535.782

2.841

Jatuh tempo dari manfaat pada tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut untuk UUK No.
13/2003:
2022

2021

Tahun ke-1
Tahun ke-2
Tahun ke-3
Tahun ke-4
Tahun ke-5
Tahun ke-6 dan seterusnya

158.350
189.223
246.688
331.017
380.023
8.074.873

243.463
277.729
308.369
365.128
450.149
6.883.709

Total

9.380.174

8.528.547

Rata-rata durasi kewajiban manfaat pasti adalah 10,42 dan 10,81 tahun, dan kewajiban iuran pasti
adalah 15,57 dan 16,24 tahun per tanggal 31 Desember 2022 dan 2021.
Perhitungan aktuaria atas liabilitas manfaat pensiun untuk Bank saja pada tanggal 31 Desember 2022
dan 2021 didasarkan atas estimasi perhitungan aktuaria untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 yang tercantum pada laporan dari Kantor Konsultan Aktuaria Enny Diah
Awal tanggal 3 Januari 2023 dan 2022 dengan metode Projected Unit Credit.

253

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
52. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan)
Penyisihan atas tunjangan masa kerja pegawai pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 Entitas
Anak telah dihitung oleh aktuaria independen sebagaimana tercantum dalam laporan aktuaria
independen sebagai berikut:
Aktuaria
Independen

Nama Entitas Anak

2022

2021

PT Bank Syariah Indonesia Tbk.

Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mouritz
(2021 : Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mouritz)

9 Januari 2023

10 Januari 2022

PT Mandiri Sekuritas

Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mouritz
(2021 : Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mouritz)

30 Desember 2022

31 Desember 2021

PT Bank Mandiri Taspen

Kantor Konsultan Aktuaria Nandi dan Sutama
(2021 : Kantor Konsultan Aktuaria Nandi dan Sutama)

6 Januari 2023

5 Januari 2022

PT Mandiri Tunas Finance

Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mourits
(2021 : Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mourits)

2 Januari 2023

3 Januari 2022

PT AXA Mandiri Financial Services

Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mourits
(2021 : Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mourits)

11 Januari 2023

10 Januari 2022

PT Asuransi Jiwa InHealth Indonesia

Kantor Konsultan Aktuaria Nurichwan
(2021 : Kantor Konsultan Aktuaria Nurichwan)

2 Januari 2023

31 Desember 2021

PT Mandiri Utama Finance Indonesia

Kantor Konsultan Aktuaria Bambang Sudrajad
(2021 : Kantor Konsultan Aktuaria Bambang Sudrajad)

31 Desember 2022

31 Desember 2021

Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasti terhadap perubahan asumsi aktuaria adalah sebagai berikut
(Bank Mandiri saja) (tidak diaudit):
2022
Perubahan asumsi:
Kenaikan 1% tingkat diskonto
Penurunan 1% tingkat diskonto

(1.714.955)
2.112.449

2021

(1.712.675)
2.246.548

53. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA - LAIN-LAIN - NETO
2022
Premi asuransi untuk program penjaminan dana
nasabah
Beban provisi dan komisi
Iuran Regulator
Beban terkait dengan transaksi ATM dan kartu kredit
Kompensasi tenaga pemasaran asuransi
Fee bancassurance
Kerugian penurunan nilai aset ijarah
Komisi asuransi kelompok
Beban Keanggotaan
Beban transaksi RTGS, remittance dan kliring
Pelunasan dipercepat - transaksi treasuri
Beban potongan margin murabahah
Lain-lain

254

2021

2.677.069
1.191.845
714.978
503.211
238.206
150.310
111.239
59.969
53.149
47.122
38.123
22.056
708.483

2.388.224
1.134.128
584.941
422.729
234.046
150.614
45.226
49.575
35.973
45.088
15.431
1.837.381

6.515.760

6.943.356

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
54. PENDAPATAN/(BEBAN) BUKAN OPERASIONAL - NETO
2022

2021

Laba/(rugi) atas penjualan aset tetap
Lain-lain - neto

2.821
206.816

(114.086 )
32.304

Neto

209.637

(81.782 )

55. KOMITMEN DAN KONTINJENSI
Akun-akun di bawah ini merupakan akun yang dicatat di laporan posisi keuangan konsolidasian
ekstra-komtabel (off balance sheet):
2022
2021
KOMITMEN
Liabilitas komitmen:
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan*)
Pihak berelasi (Catatan 57)
Pihak ketiga

(75.635.375)
(121.899.606)

(84.010.917)
(109.300.267)

(197.534.981)

(193.311.184)

(13.991.579)
(14.325.702)

(9.307.478)
(9.997.511)

(28.317.281)

(19.304.989)

(225.852.262)

(212.616.173)

28.052.019
12.467.774
34.355

27.557.087
13.278.668
32.729

40.554.148

40.868.484

(36.092.991)
(74.913.516)

(23.633.414)
(78.758.125)

(111.006.507)

(102.391.539)

(5.810.458)
(6.019.854)

(12.239.512)
(5.458.399)

(11.830.312)

(17.697.911)

(2.154.323)

(1.561.169)

Total

(124.991.142)

(121.650.619)

Liabilitas kontinjensi - neto

(84.436.994)

(80.782.135)

(310.289.256)

(293.398.308)

Letter of credit yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan (Catatan 31):
Pihak berelasi (Catatan 57)
Pihak ketiga
Liabilitas komitmen - neto
KONTINJENSI
Tagihan kontinjensi:
Garansi yang diterima dari bank lain
Pendapatan bunga dalam penyelesaian
Lain-lain
Liabilitas kontinjensi:
Garansi yang diberikan dalam bentuk:
Bank garansi (Catatan 31):
Pihak berelasi (Catatan 57)
Pihak ketiga
Standby letter of credit (Catatan 31)
Pihak berelasi (Catatan 57)
Pihak ketiga
Lain-lain

*)

Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted yang belum digunakan.

255

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
56. TRANSAKSI-TRANSAKSI MATA UANG ASING
Nilai wajar dari transaksi berjangka dan swap pertukaran mata uang asing disajikan dalam laporan
posisi keuangan konsolidasian sebagai tagihan/liabilitas derivatif (Catatan 11).
Rincian transaksi pembelian dan penjualan tunai (spot) mata uang asing (Bank Mandiri saja) pada
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:
2022
Spot - Beli
Mata uang asal
(nilai penuh)

Mata uang asal
Dolar Amerika Serikat
Lain-lain*)

Spot - Jual
Setara
Rupiah

214.415.000

Mata uang asal
(nilai penuh)

3.337.906
266.667
3.604.573

219.939.000

Setara
Rupiah
3.423.900
249.199
3.673.099

2021
Spot - Beli
Mata uang asal
(nilai penuh)

Mata uang asal
Dolar Amerika Serikat

Spot - Jual
Setara
Rupiah

71.440.000

1.018.198

Lain-lain*)

*)

Mata uang asal
(nilai penuh)
113.175.000

Setara
Rupiah
1.613.027

186.190

1.042.428

1.204.388

2.655.455

Terdiri dari berbagai mata uang asing.

57. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut:
• Hubungan pihak berelasi sebagai pemegang saham utama:
Pemerintah Republik Indonesia melalui Kementerian.
• Hubungan pihak berelasi oleh karena kepemilikan dan/atau kepengurusan:
No.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.

Pihak berelasi
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
PT Mandiri AXA General Insurance
Dana Pensiun Bank Mandiri
Dana Pensiun Bank Mandiri 1
Dana Pensiun Bank Mandiri 2
Dana Pensiun Bank Mandiri 3
Dana Pensiun Bank Mandiri 4
PT Bumi Daya Plaza

9.

PT Pengelola Investama Mandiri

10.

PT Usaha Gedung Mandiri

11.

PT Estika Daya Mandiri
PT Asuransi Staco Mandiri (dahulu PT Asuransi
Staco Jasapratama)
PT Mulia Sasmita Bhakti
PT Krida Upaya Tunggal
PT Wahana Optima Permai
Koperasi Kesehatan Pegawai dan Pensiunan
Bank Mandiri (Mandiri Healthcare)

12.
13.
14.
15.
16.

256

Sifat dari hubungan
Perusahaan Asosiasi
Perusahaan Asosiasi
Bank Mandiri sebagai pendiri
Bank Mandiri sebagai pendiri
Bank Mandiri sebagai pendiri
Bank Mandiri sebagai pendiri
Bank Mandiri sebagai pendiri
Dikendalikan oleh Dana Pensiun Bank Mandiri
(sejak tanggal 19 Desember 2013)
Dikendalikan oleh Dana Pensiun Bank Mandiri
(sejak tanggal 19 Desember 2013)
Dikendalikan oleh Dana Pensiun Bank Mandiri
(sejak tanggal 19 Desember 2013)
Dikendalikan oleh Dana Pensiun Bank Mandiri 1
Dikendalikan oleh Dana Pensiun Bank Mandiri 2
Dikendalikan oleh Dana Pensiun Bank Mandiri 3
Dikendalikan oleh Dana Pensiun Bank Mandiri 4
Dikendalikan oleh Dana Pensiun Bank Mandiri 4
Dipengaruhi secara signifikan oleh Bank Mandiri

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
57. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut (lanjutan):
• Hubungan pihak berelasi oleh karena kepemilikan dan/atau kepengurusan (lanjutan):
Sifat dari transaksi dengan pihak-pihak berelasi antara lain adalah penyertaan saham, efek-efek
yang diterbitkan, pinjaman dan efek-efek subordinasi, kredit yang diberikan, simpanan nasabah
dan bank garansi.
• Hubungan pihak berelasi dengan entitas Pemerintah:
No.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
41.
42.
43.
44.
45.
46.
47.
48.
49.
50.
51.
52.
53.
54.
55.
56.

Pihak berelasi
EPC Energy Singapore Pte. Ltd
Indometal London Ltd
KSO Hutama – Wika – Adipatria (Irigasi Kapuas)
Maurel et Prom
MIND ID TRADING Pte Ltd
PHE ONWJ LLC
PHE OSES
PT Abipraya Nusantara Energi
PT Adhi Commuter Properti
PT Adhi Persada Beton
PT Adhi Persada Gedung
PT Adhi Persada Properti
PT Administrasi Medika
PT Aero Globe Indonesia
PT Aero Systems Indonesia
PT Aero Wisata
PT Aerofood Indonesia
PT Aerojasa Cargo
PT Aerotrans Service Indonesia
PT Agro Sinergi Nusantara
PT Akses Pelabuhan Indonesia
PT Alam Lestari Nusantara
PT Alor Bahtera Laju Abadi
PT Alur Pelayaran Barat Surabaya
PT Ararkula Bahtera Laju Abadi
PT Aru Bahtera Laju Abadi
PT Angkasa Pura Aviasi
PT Angkasa Pura Hotel
PT Angkasa Pura I
PT Angkasa Pura II
PT Angkasa Pura Kargo
PT Angkasa Pura Logistic
PT Angkasa Pura Properti
PT Angkasa Pura Propertindo
PT Angkasa Pura Retail
PT Angkasa Pura Sarana Digital
PT Angkasa Pura Solusi
PT Angkasa Pura Solusi Integra
PT Angkasa Pura Support
PT Antam Resourcindo
PT Artha Daya Coalindo
PT Askrindo Mitra Utama
PT Asuransi BRI Life
PT Asuransi Jasa Indonesia
PT Asuransi Jasindo Syariah
PT Asuransi Jiwa IFG
PT Asuransi Jiwa Taspen
PT Asuransi Kredit Indonesia
PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia Tbk
PT Badak Arun Solusi
PT Bahana Artha Ventura
PT Bahana Securities
PT Bahana TCW Investment Management
PT Bakti Timah Medika
PT Balai Lelang Artha Gasia (Beku Operasi)
PT Banggai Bahtera Laju Abadi

257

Sifat dari hubungan
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
57. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut (lanjutan):
• Hubungan pihak berelasi dengan entitas Pemerintah (lanjutan):
No.
57.
58.
59.
60.
61.
62.
63.
64.
65.
66.
67.
68.
69.
70.
71.
72.
73.
74.
75.
76.
77.
78.
79.
80.
81.
82.
83.
84.
85.
86.
87.
88.
89.
90.
91.
92.
93.
94.
95.
96.
97.
98.
99.
100.
101.
102.
103.
104.
105.
106.
107.
108.
109.
110.
111.
112.
113.
114.
115.
116.
117.
118.

Pihak berelasi
PT Bangkit Bahtera Laju Abadi
PT Bank Raya Indonesia (dahulu PT BRI
Agroniaga Tbk)
PT Batubara Bukit Kendi
PT Baturaja Multi Usaha
PT Barung Bahtera Laju Abadi
PT Belitung Intipermai
PT Benggala Bahtera Laju Abadi
PT Bepondi Bahtera Laju Abadi
PT Berdikari Logistik Indonesia
PT Berdikari United Livestock
PT Berkah Multi Cargo
PT Berlian Jasa Terminal Indonesia
PT BGR Logistik Indonesia
PT Bhirawa Steel
PT Bima Sepaja Abadi
PT BNI Asset Management
PT BNI Life Insurance
PT BNI Sekuritas
PT Borneo Alumina Indonesia
PT Borneo Edo International
PT Brantas Adya Surya Energi
PT Brantas Cakrawala Energi
PT Brantas Energi
PT Brantas Energi Mandiri
PT Brantas Hidro Energi
PT Brantas Mahalona Energi
PT Brantas Nipajaya Energi
PT Brantas Prospek Energi
PT Brantas Prospek Enjineering
PT Brass Bahtera Laju Abadi
PT BRI Multifinance Indonesia
PT Bromo Steel Indonesia
PT Bukit Asam Medika
PT Bukit Asam Prima
PT Bukit Asam Tbk
PT Bukit Energi Investama
PT Bukit Energi Service Terpadu
PT Bukit Multi Investama
PT Bukit Multi Properti
PT Bukit Prima Bahari
PT Bumi Sawindo Permai
PT Cibaliung Sumber Daya
PT Cibitung Tanjung Priok Port Tollways
PT Cinere Serpong Jaya
PT Citilink Indonesia
PT Citra Lautan Teduh
PT Citra Tobindo Sukses Perkasa
PT Cogindo Daya Bersama
PT Damanusa Bahtera Laju Abadi
PT Damar Bahtera Laju Abadi
PT Danareksa Capital
PT Danareksa Finance
PT Dasaplast Nusantara
PT Dayamitra Telekomunikasi
PT Dharma Lautan Nusantara
PT Dok dan Perkapalan Air Kantung
PT Dok dan Perkapalan Waiame
PT Dwimitra Enggang Khatulistiwa
PT Electronic Data Interchange Indonesia
PT Elnusa Fabrikasi Konstruksi
PT Elnusa Geosains Indonesia
PT Elnusa Oilfield Services

258

Sifat dari hubungan
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
57. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut (lanjutan):
• Hubungan pihak berelasi dengan entitas Pemerintah (lanjutan):
No.
119.
120.
121.
122.
123.
124.
125.
126.
127.
128.
129.
130.
131.
132.
133.
134.
135.
136.
137.
138.
139.
140.
141.
142.
143.
144.
145.
146.
147.
148.
149.
150.
151.
152.
153.
154.
155.
156.
157.
158.
159.
160.
161.
162.
163.
164.
165.
166.
167.
168.
169.
170.
171.
172.
173.
174.
175.
176.
177.
178.
179.
180.

Pihak berelasi
PT Elnusa Petrofin
PT Elnusa Tbk
PT Elnusa Trans Samudera
PT Eltran Indonesia
PT Emas Antam Indonesia
PT Energi Agro Nusantara
PT Energi Biomasa Indonesia
PT Energi Pelabuhan Indonesia
PT Energy Management Indonesia
PT Equiport Inti Indonesia
PT Farmalab Indoutama
PT Feni Haltim
PT Finnet Indonesia
PT Gadang Hidro Energi
PT Gag Nikel
PT Gagas Energi Indonesia
PT Gapura Angkasa
PT Garuda Maintenance Facility Aero Asia Tbk
PT Gema Hutani Lestari
PT GIEB Indonesia
PT GIH Indonesia
PT Gitanusa Sarana Niaga
PT Graha Investama Bersama
PT Graha Sarana Duta
PT Graha Yasa Selaras
PT Grahaniaga Tata Utama
PT Griyaton Indonesia
PT Gunung Gajah Abadi
PT Gunung Kendaik
PT HaKaAston
PT Haleyora Power
PT Haleyora Powerindo
PT Hasta Kreasi Mandiri
PT HK Infrastruktur
PT HK Realtindo
PT Hotel Indonesia Group
PT Hotel Indonesia Natour
PT Hotel Indonesia Properti
PT Hutama Marga Waskita
PT Igasar
PT Indo Ridlatama Power
PT Indofarma Global Medika
PT Indofarma Tbk
PT Indonesia Chemical Alumina
PT Indonesia Coal Resources
PT Indonesia Comnets Plus
PT Indonesia Kendaraan Terminal Tbk
PT Indonesia Papua Metal dan Mineral
PT Indonesia Power
PT Indonesian Air & Marine Supply
PT Indopelita Aircraft Service
PT Industri Karet Nusantara
PT Industri Kemasan Semen Gresik
PT Industri Nabati Lestari
PT Infomedia Nusantara
PT Infomedia Solusi Humanika
PT Infrastruktur Telekomunikasi Indonesia
PT Inhutani I
PT Inhutani V
PT INKA Multi Solusi
PT Integrasi Logistik Cipta Solusi
PT International Mineral Capital

259

Sifat dari hubungan
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
57. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut (lanjutan):
• Hubungan pihak berelasi dengan entitas Pemerintah (lanjutan):
No.
181.
182.
183.
184.
185.
186.
187.
188.
189.
190.
191.
192.
193.
194.
195.
196.
197.
198.
199.
200.
201.
202.
203.
204.
205.
206.
207.
208.
209.
210.
211.
212.
213.
214.
215.
216.
217.
218.
219.
220.
221.
222.
223.
224.
225.
226.
227.
228.
229.
230.
231.
232.
233.
234.
235.
236.
237.
238.
239.
240.
241.

Pihak berelasi
PT Inti Bagas Perkasa
PT IPC Terminal Petikemas
PT ITCI Kayan Hutani
PT ITDC Nusantara Properti
PT ITDC Nusantara Utilitas
PT ITDC Nusantara Xplorin
PT Jalantol Lingkarluar Jakarta
PT Jalin Pembayaran Nusantara
PT Jambi Prima Coal
PT Jaminan Kredit Indonesia
PT Jasa Armada Indonesia Tbk
PT Jasa Peralatan Pelabuhan Indonesia
PT Jasa Prima Logistik
PT Jasa Raharja
PT Jasamarga Bali Tol
PT Jasamarga Balikpapan Samarinda
PT Jasamarga Gempol Pasuruan
PT Jasamarga Japek Selatan
PT Jasamarga Jogja Bawen
PT Jasamarga Kualanamu Tol
PT Jasamarga Kunciran Cengkareng
PT Jasamarga Manado Bitung
PT Jasamarga Probolinggo Banyuwangi
PT Jasamarga Related Business
PT Jasamarga Surabaya Mojokerto
PT Jasamarga Tollroad Maintenance
PT Jasamarga Tollroad Operator
PT Jasamarga Transjawa Tol
PT Jasaraharja Putera
PT Jawa Satu Power
PT KA Logistik
PT KA Pariwisata
PT KA Properti Manajemen
PT Kalimantan Agro Nusantara
PT Kalimantan Jawa Gas
PT Kalimantan Medika Nusantara
PT Kaltim Daya Mandiri
PT Kaltim Industrial Estate
PT Kaltim Jasa Sekuriti
PT Kaltim Kariangau Terminal
PT Kawasan Industri Gresik
PT Kawasan Industri Kujang Cikampek
PT KBN Graha Medika
PT Kereta Commuter Indonesia
PT Kertas Padalarang
PT Kharisma Pemasaran Bersama Nusantara
PT Kilang Pertamina Balikpapan
PT Kilang Pertamina International
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma Diagnostik
PT Kimia Farma Sungwun Pharmacopia
PT Kimia Farma Tbk
PT Kimia Farma Trading dan Distribution
PT Kliring Perdagangan Berjangka Indonesia
PT Kodja Terramarin
PT Komipo Pembangkitan Jawa Bali
PT Krakatau Baja Konstruksi (sebelumnya
Krakatau Wijatama)
PT Krakatau Bandar Samudra
PT Krakatau Daya Listrik
PT Krakatau Engineering
PT Krakatau Global Trading (sebelumnya
Krakatau National Resources)

260

Sifat dari hubungan
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
57. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut (lanjutan):
• Hubungan pihak berelasi dengan entitas Pemerintah (lanjutan):
No.
242.
243.
244.
245.
246.
247.
248.
249.
250.
251.
252.
253.
254.
255.
256.
257.
258.
259.
260.
261.
262.
263.
264.
265.
266.
267.
268.
269.
270.
271.
272.
273.
274.
275.
276.
277.
278.
279.
280.
281.
282.
283.
284.
285.
286.
287.
288.
289.
290.
291.
292.
293.
294.
295.
296.
297.
298.
299.
300.
301.
302.

Pihak berelasi
PT Krakatau Information Technology
PT Krakatau Jasa Industri (sebelumnya Purna
Sentana Baja)
PT Krakatau Jasa Logistik
PT Krakatau Medika
PT Krakatau Niaga Indonesia
PT Krakatau Pipe Industries (sebelumnya KHI
Pipe Industries)
PT Krakatau Sarana Infrastruktur
PT Krakatau Tirta Industri
PT Lamong Energi Indonesia
PT Lamong Nusantara Gas
PT Laras Astra Kartika
PT LEN Railway Systems
PT LEN Telekomunikasi Indonesia
PT Limbong Hidro Energi
PT Liran Bahtera Laju Abadi
PT Mandau Cipta Tenaga Nusantara
PT Marga Sarana Jabar
PT Marga Trans Nusantara
PT Mega Citra Utama
PT Melon Indonesia
PT Menara Maritim Indonesia
PT Meratus Jaya Iron & Steel
PT Merese Mandalika Nusantara
PT Merpati Training Centre
PT Metra Digital Investama
PT Metra Digital Media
PT Metranet
PT Metraplasa
PT MGPA Nusantara Jaya
PT Miangas Bahtera Laju Abadi
PT Minahasa Brantas Energi
PT Mirtasari Hotel Development
PT Mitra Cipta Polasarana
PT Mitra Dagang Madani
PT Mitra Kerinci
PT Mitra Proteksi Madani
PT Mitra Rajawali Banjaran
PT Mitra Tekno Madani
PT Mitra Tour & Travel
PT Mitrasraya Adhijasa
PT Mitratani Dua Tujuh
PT Multi Terminal Indonesia
PT Multimedia Nusantara
PT Nasional Hijau Lestari
PT Nikel Halmahera Timur (NHT)
PT Nindya Beton
PT Nindya Karya
PT Nusa Karya Arindo
PT Nusa Pratama Property
PT Nusantara Batulicin
PT Nusantara Medika Utama
PT Nusantara Regas
PT Nusantara Sebelas Medika
PT Nusantara Sukses Investasi
PT Nusantara Terminal Services
PT Nusantara Turbin dan Propulsi
PT Nutech Integrasi
PT Optima Nusa Tujuh
PT Paguntaka Cahaya Nusantara
PT PAL Marine Service
PT Palawi Risorsis

261

Sifat dari hubungan
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
57. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut (lanjutan):
• Hubungan pihak berelasi dengan entitas Pemerintah (lanjutan):
No.
303.
304.
305.
306.
307.
308.
309.
310.
311.
312.
313.
314.
315.
316.
317.
318.
319.
320.
321.
322.
323.
324.
325.
326.
327.
328.
329.
330.
331.
332.
333.
334.
335.
336.
337.
338.
339.
340.
341.
342.
343.
344.
345.
346.
347.
348.
349.
350.
351.
352.
353.
354.
355.
356.
357.
358.
359.
360.
361.
362.
363.
364.

Pihak berelasi
PT PANN Pembiayaan Maritim
PT Patra Drilling Contractor
PT Patra Jasa
PT Patra Logistik
PT Patra Nusa Data
PT Patra Trading
PT Pefindo Biro Kredit
PT Pegadaian
PT Pegadaian Galeri Dua Empat
PT Pekanbaru Permai Propertindo
PT Pelabuhan Bukit Prima
PT Pelabuhan Tanjung Priok
PT Pelayanan Energi Batam
PT Pelayanan Listrik Nasional Batam
PT Pelayaran Bahtera Adhiguna
PT Pelindo Daya Sejahtera
PT Pelindo Energi Logistik
PT Pelindo Husada Citra
PT Pelindo Jasa Maritim
PT Pelindo Marine Service
PT Pelindo Multi Terminal
PT Pelindo Properti Indonesia
PT Pelindo Terminal Petikemas
PT Pelita Air Service
PT Pelita Indonesia Djaya Corporation
PT Pemalang Batang Toll Road
PT Pembangkitan Jawa Bali
PT Pendawa Lestari Perkasa
PT Pendidikan Maritim dan Logistik Indonesia
PT Pengembang Pelabuhan Indonesia
PT Pengerukan Indonesia
PT Perjaya Bravo Energi
PT Perkebunan Mitra Ogan
PT Perkebunan Nusantara I
PT Perkebunan Nusantara II
PT Perkebunan Nusantara IV
PT Perkebunan Nusantara IX
PT Perkebunan Nusantara V
PT Perkebunan Nusantara VI
PT Perkebunan Nusantara VII
PT Perkebunan Nusantara VIII
PT Perkebunan Nusantara X
PT Perkebunan Nusantara XI
PT Perkebunan Nusantara XII
PT Perkebunan Nusantara XIII
PT Perkebunan Nusantara XIV
PT Permata Graha Nusantara
PT Permodalan Nasional Madani
PT Pertagas Niaga
PT Perta Arun Gas
PT Pertamina Bina Medika
PT Pertamina Drilling Services Indonesia
PT Pertamina EP
PT Pertamina EP Cepu Alas Dara dan
Kemuning
PT Pertamina Gas
PT Pertamina Geothermal Energy
PT Pertamina Hulu Energi
PT Pertamina Hulu Indonesia
PT Pertamina Hulu Mahakam
PT Pertamina Hulu Rokan
PT Pertamina Hulu Sanga Sanga
PT Pertamina Internasional Eksplorasi dan
Produksi

262

Sifat dari hubungan
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
57. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut (lanjutan):
• Hubungan pihak berelasi dengan entitas Pemerintah (lanjutan):
No.
365.
366.
367.
368.
369.
370.
371.
372.
373.
374.
375.
376.
377.
378.
379.
380.
381.
382.
383.
384.
385.
386.
387.
388.
389.
390.
391.
392.
393.
394.
395.
396.
397.
398.
399.
400.
401.
402.
403.
404.
405.
406.
407.
408.
409.
410.
411.
412.
413.
414.
415.
416.
417.
418.
419.
420.
421.
422.
423.
424.
425.

Pihak berelasi
PT Pertamina International Shipping
PT Pertamina International Timor SA
PT Pertamina Lubricants
PT Pertamina Malaysia EP
PT Pertamina Marine Engineering
PT Pertamina Marine Solution
PT Pertamina Patra Niaga
PT Pertamina Pedeve Indonesia
PT Pertamina Port and Logistic
PT Pertamina Power Indonesia
PT Pertamina Retail
PT Pertamina Training dan Consulting
PT Pertamina Trans Kontinental
PT Pertani Properti
PT Peruri Digital Security
PT Peruri Properti
PT Perusahaan Gas Negara Tbk
PT Pesonna Indonesia Jaya
PT Pesonna Optima Jasa
PT Peteka Karya Tirta
PT Petrokimia Gresik
PT Petrokimia Kayaku
PT Petronesia Benimel
PT Petrosida Gresik
PT PG Rajawali I
PT PG Rajawali II
PT PGAS Solution
PT PGAS Telekomunikasi Nusantara
PT PGN LNG Indonesia
PT Phapros Tbk
PT PHE Abar
PT PHE Metana Kalimantan B
PT PHE Metana Sumatera 5
PT PHE West Madura Offshore
PT PIM Prima Medika
PT Pindad Enjiniring Indonesia
PT Pindad Medika Utama
PT PINS Indonesia
PT PJB Investasi
PT PJB Service
PT PLN Batubara
PT PLN Tarakan
PT PLNBB Niaga
PT PNM Investment Management
PT Pos Logistik Indonesia
PT Pos Properti Indonesia
PT PP Energi
PT PP Infrastruktur
PT PP Presisi Tbk
PT PP Properti Jababeka Residen
PT PP Properti Tbk
PT PP Semarang Demak
PT PP Tirta Riau
PT PP Urban Tbk
PT PPA Finance
PT PPA Kapital
PT Pratama Mitra Sejati
PT Prima Armada Raya
PT Prima Husada Cipta Medan
PT Prima Indonesia Logistik
PT Prima Layanan Nasional Enjinering

Sifat dari hubungan
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN

263

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

57. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut (lanjutan):
• Hubungan pihak berelasi dengan entitas Pemerintah (lanjutan):
No.
426.
427.
428.
429.
430.
431.
432.
433.
434.
435.
436.
437.
438.
439.
440.
441.
442.
443.
444.
445.
446.
447.
448.
449.
450.
451.
452.
453.
454.
455.
456.
457.
458.
459.
460.
461.
462.
463.
464.
465.
466.
467.
468.
469.
470.
471.
472.
473.
474.
475.
476.
477.
478.
479.
480.
481.
482.
483.
484.
485.
486.
487.
488.

Pihak berelasi
PT Prima Layanan Niaga Suku Cadang
PT Prima Medica Nusantara
PT Prima Multi Terminal
PT Prima Pengembangan Kawasan
PT Prima Power Nusantara
PT Prima Terminal Peti Kemas
PT Propernas Griya Utama
PT Pupuk Indonesia Energi
PT Pupuk Indonesia Logistik
PT Pupuk Indonesia Niaga (Sebelumnya
PT Mega Eltra)
PT Pupuk Indonesia Pangan
PT Pupuk Iskandar Muda
PT Pupuk Kalimantan Timur
PT Pupuk Kujang Cikampek
PT Pupuk Sriwidjaja Palembang
PT Purantara Mitra Angkasa Dua
PT Puspetindo
PT Pusri Agro Lestari
PT Putra Indo Tenaga
PT Railink
PT Rajawali Citramass
PT Rajawali Nusindo
PT Rajawali Tanjungsari Enjiniring
PT Rantepao Hidro Energi
PT Ratah Timber
PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT Reasuransi Syariah Indonesia
PT Recon Sarana Utama
PT Rekadaya Elektrika
PT Rekaindo Global Jasa
PT Rekayasa Cakrawala Resources
PT Rekayasa Engineering
PT Rekayasa Industri
PT Rekind Daya Mamuju
PT Reksasentosa Dinamika
PT Reska Multi Usaha
PT Riset Perkebunan Nusantara
PT Rolas Nusantara Mandiri
PT Rolas Nusantara Medika
PT Rolas Nusantara Tambang
PT Rumah Sakit Pelabuhan
PT Rumah Sakit Pelni
PT Sabre Travel Network Indonesia
PT Sahung Brantas Energi
PT Saka Energi Bangkanai Barat
PT Saka Energi Indonesia
PT Sarana Aceh Ventura
PT Sarana Agro Nusantara
PT Sarana Bandar Logistik
PT Sarana Bandar Nasional
PT Sarana Bengkulu Ventura
PT Sarana Jabar Ventura
PT Sarana Jakarta Ventura
PT Sarana Jambi Ventura
PT Sarana Jateng Ventura
PT Sarana Jatim Ventura
PT Sarana Kalbar Ventura
PT Sarana Kalsel Ventura
PT Sarana Kaltim Ventura
PT Sarana Multigriya Finansial
PT Sarana Papua Ventura
PT Sarana Riau Ventura
PT Sarana Sulsel Ventura

264

Sifat dari hubungan
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
57. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut (lanjutan):
• Hubungan pihak berelasi dengan entitas Pemerintah (lanjutan):
No.
489.
490.
491.
492.
493.
494.
495.
496.
497.
498.
499.
500.
501.
502.
503.
504.
505.
506.
507.
508.
509.
510.
511.
512.
513.
514.
515.
516.
517.
518.
519.
520.
521.
522.
523.
524.
525.
526.
527.
528.
529.
530.
531.
532.
533.
534.
535.
536.
537.
538.
539.
540.
541.
542.
543.
544.
545.
546.
547.
548.
549.

Pihak berelasi
PT Sarana Sulut Ventura
PT Sarana Surakarta Ventura
PT Sari Valuta Asing
PT Sarinah
PT Satria Bahana Sarana
PT Semen Gresik
PT Semen Indogreen Sentosa
PT Semen Indonesia Aceh
PT Semen Indonesia Beton
PT Semen Indonesia Distributor
PT Semen Indonesia International
PT Semen Indonesia Logistik
PT Semen Kupang Indonesia
PT Semen Padang
PT Semen Tonasa
PT Senggigi Pratama Internasional
PT Sepatim Batamtama
PT Sepoetih Daya Prima
PT SIER
PT SIER Puspa Utama
PT Sigma Cipta Caraka
PT Sigma Cipta Utama
PT Sigma Utama
PT Sinergi Gula Nusantara
PT Sinergi Informatika Semen Indonesia
PT Sinergi Mitra Investama
PT Sinergi Perkebunan Nusantara
PT Sinkona Indonesia Lestari
PT Sintas Kurama Perdana
PT Solusi Bangun Andalas
PT Solusi Bangun Beton
PT Solusi Bangun Indonesia Tbk
PT Solusi Energy Nusantara
PT Sri Pamela Medika Nusantara
PT Sucofindo
PT Sucofindo Advisory Utama
PT Sucofindo Episi
PT Sumberdaya Arindo
PT Surveyor Carbon Consulting Indonesia
PT Surveyor Indonesia
PT Surya Energi Indotama
PT Tanjung Alam Jaya
PT Telekomunikasi Indonesia International
PT Telekomunikasi Selular
PT Telemedia Dinamika Sarana
PT Telkom Akses
PT Telkom Data Ekosistem (TDE) (Sebelumnya
PT Sigma Tata Sadaya)
PT Telkom Landmark Tower
PT Telkom Satelit Indonesia
PT Telkomsel Ekosistem Digital
PT Terminal Petikemas Surabaya
PT Terminal Teluk Lamong
PT Tiar Daya Hidro
PT Timah Agro Manunggal
PT Timah Industri
PT Timah Investasi Mineral
PT Timah Karya Persada Properti
PT Timah Tbk
PT Tirta Tangsel Mandiri
PT Tracon Industri
PT Trans Jabar Tol

265

Sifat dari hubungan
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
57. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut (lanjutan):
• Hubungan pihak berelasi dengan entitas Pemerintah (lanjutan):
No.
550.
551.
552.
553.
554.
555.
556.
557.
558.
559.
560.
561.
562.
563.
564.
565.
566.
567.
568.
569.
570.
571.
572.
573.
574.
575.
576.
577.
578.
579.
580.
581.
582.
583.
584.
585.
586.
587.
588.
589.
590.
591.
592.
593.
594.
595.
596.
597.
598.
599.
600.
601.
602.
603.
604.
605.
606.
607.
608.
609.
610.
611.
612.
613.
614.
615.
616.
617.
618.
619.

Pihak berelasi
PT Tugu Pratama Interindo
PT TWC BP dan RB
PT United Tractors Semen Gresik
PT Varia Usaha Bahari
PT Varia Usaha Beton
PT Varia Usaha Dharma Segara
PT Varia Usaha Lintas Segara
PT Waskita Beton Precast Tbk
PT Waskita Bumi Wira
PT Waskita Fim Perkasa Realti
PT Waskita Karya Infrastruktur
PT Waskita Karya Realty
PT Waskita Sangir Energi
PT Waskita Sriwijaya Tol
PT Waskita Toll Road
PT Waskita Wado Energy
PT Wege Solusi Proklamasi
PT Widar Mandripa Nusantara
PT Wijaya Karya Aspal
PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk
PT Wijaya Karya Beton Tbk
PT Wijaya Karya Bitumen
PT Wijaya Karya Industri dan Konstruksi
PT Wijaya Karya Pracetak Gedung
PT Wijaya Karya Realty
PT Wijaya Karya Rekayasa Konstruksi
PT Wijaya Karya Serang Panimbang
PT WIKA Industri Manufaktur
PT WIKA Komponen Beton
PT WIKA Krakatau Beton
PT Wisma Seratus Sejahtera
PT Yasa Industri Nusantara
PT. Bangun Persada Jambi Energi
PT. Banyan Koalindo Lestari
Saka Indonesia Pangkah BV
Timah International Investment Pte Ltd
PT Fintek Karya Nusantara
Perum BULOG
Perum Damri
Perum Jasa Tirta I
Perum Jasa Tirta II
Perum Lembaga Kantor Berita Nasional Antara
Perum LPPNPI
Perum Pengangkutan Penumpang Djakarta
Perum Percetakan Negara Republik Indonesia
Perum Percetakan Uang Republik Indonesia
Perum Perhutani
Perum Perumnas
PT Adhi Karya (Persero) Tbk
PT Amarta Karya (Persero)
PT Aneka Tambang Tbk
PT ASABRI (Persero)
PT ASDP Indonesia Ferry (Persero)
PT Asuransi Jiwasraya (Persero)
PT Aviasi Pariwisata Indonesia (Persero)
PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia
(Persero)
PT Balai Pustaka
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Barata Indonesia (Persero)
PT Berdikari
PT Bina Karya (Persero)
PT BioFarma (Persero)
PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero)
PT Boma Bisma Indra (Persero)
PT Brantas Abipraya (Persero)
PT Dahana
PT Danareksa (Persero)
PT Dirgantara Indonesia

266

Sifat dari hubungan
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Anak dari BUMN
Entitas Asosiasi
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
57. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut (lanjutan):
• Hubungan pihak berelasi dengan entitas Pemerintah (lanjutan):
No.
620.
621.
622.
623.
624.
625.
626.
627.
628.
629.
630.
631.
632.
633.
634.
635.
636.
637.
638.
639.
640.
641.
642.
643.
644.
645.
646.
647.
648.
649.
650.
651.
652.
653.
654.
655.
656.
657.
658.
659.
660.
661.
662.
663.
664.
665.
666.
667.
668.
669.
670.
671.
672.
673.
674.
675.
676.
677.
678.
679.
680.
681.
682.
683.
684.

Pihak berelasi
PT Djakarta Lloyd (Persero)
PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero)
PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero)
PT Garam
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
PT Hutama Karya (Persero)
PT Iglas (Persero)
PT Indah Karya (Persero)
PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero)
PT Indra Karya (Persero)
PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
PT Industri Kereta Api (Persero)
PT Industri Nuklir Indonesia (Persero)
PT Industri Sandang Nusantara (Persero)
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero)
PT Istaka Karya (Persero)
PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Kawasan Berikat Nusantara
PT Kawasan Industri Makassar
PT Kawasan Industri Medan
PT Kawasan Industri Wijayakusuma
PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Kertas Kraft Aceh (Persero)
PT Kertas Leces (Persero) (dalam pailit)
PT Kliring Berjangka Indonesia
PT Krakatau Steel (Persero) Tbk
PT LEN Industri (Persero)
PT Merpati Nusantara Airlines (Persero)
PT PAL Indonesia
PT PANN (Persero)
PT PDI Pulau Batam (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia (Persero)
PT Pelayaran Nasional Indonesia (Persero)
PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
PT Pengembangan Pariwisata Indonesia
(Persero)
PT Perikanan indonesia
PT Perkebunan Nusantara III (Persero)
PT Pertamina (Persero)
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Perusahaan Pengelola Aset
PT Perusahaan Perdagangan Indonesia
PT Pindad
PT Pos Indonesia (Persero)
PT Primissima (Persero)
PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero)
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero)
PT Sang Hyang Seri
PT Sarana Multi Infrastruktur
PT Semen Baturaja (Persero) Tbk
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Semen Kupang (Persero)
PT Taspen (Persero)
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero)
PT Virama Karya (Persero)
PT Waskita Karya (Persero) Tbk
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
PT Yodya Karya (Persero)
BPJS Kesehatan
BPJS Ketenagakerjaan
Perusahaan Penerbit SBSN Indonesia
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia
PT Indonesia Infrastruktur Finance

267

Sifat dari hubungan
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Badan Usaha Milik Negara
Lembaga Jaminan Sosial
Lembaga Jaminan Sosial
Lembaga Jaminan Sosial
Lembaga Keuangan
Lembaga Keuangan
Lembaga Keuangan

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
57. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut (lanjutan):
• Hubungan pihak berelasi dengan entitas Pemerintah (lanjutan):
Sifat dari transaksi dengan pihak-pihak berelasi entitas pemerintah antara lain adalah giro pada
bank lain, penempatan pada bank lain, efek-efek, obligasi pemerintah, tagihan lainnya - transaksi
perdagangan, tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan derivatif,
kredit yang diberikan, piutang pembiayaan konsumen, tagihan akseptasi, penyertaan saham,
liabilitas derivatif, simpanan nasabah, simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi, efek-efek yang
diterbitkan, pinjaman yang diterima, pinjaman dan efek-efek subordinasi, fasilitas kredit yang
diberikan yang belum digunakan, bank garansi, letter of credit yang tidak dapat dibatalkan yang
masih berjalan dan standby letter of credit.
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Grup juga melakukan transaksi pembelian atau
penggunaan jasa seperti biaya telekomunikasi, biaya listrik dan biaya lainnya dengan pihak-pihak
berelasi entitas pemerintah.
• Hubungan manajemen atau karyawan kunci Bank Mandiri:
Gaji dan tunjangan, bonus dan tantiem, imbalan jangka panjang untuk Dewan Komisaris, Direksi,
Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko, Dewan Pengawas Syariah serta Senior Executive Vice
President dan Senior Vice President (Catatan 50) untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing sebesar Rp1.837.516 dan Rp1.376.923 atau 3,45%
dan 2,80% dari jumlah beban operasional lainnya konsolidasian.
Rincian saldo transaksi dengan pihak-pihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021
adalah sebagai berikut:
2022
Aset
Giro pada bank lain (Catatan 5a)
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain (Catatan 6b)
Efek-efek (Catatan 7a)
Obligasi pemerintah (Catatan 8)
Tagihan lainnya - transaksi perdagangan
(Catatan 9a)
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan
janji dijual kembali (Catatan 10a)
Tagihan derivatif (Catatan 11)
Kredit yang diberikan (Catatan 12A.a)
Piutang pembiayaan konsumen
(Catatan 13a)
Tagihan akseptasi (Catatan 15a)
Penyertaan saham (Catatan 16a)
Total aset kepada pihak-pihak berelasi
Total aset konsolidasian
Persentase total aset kepada pihak-pihak berelasi
terhadap total aset konsolidasian

268

2021

110.733

256.308

3.080.128
27.290.577
329.211.764

2.381.154
30.552.825
289.054.774

15.157.619

13.067.399

110.208
199.385.546

2.850.956
160.416
186.803.646

7.846
1.897.509
1.778.847

7.287
2.688.460
1.784.229

578.030.777

529.607.454

1.992.544.687

1.725.611.128

29,01%

30,69%

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
57. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
Rincian saldo transaksi dengan pihak-pihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021
adalah sebagai berikut (lanjutan):

Liabilitas
Simpanan nasabah
Giro dan giro wadiah (Catatan 21a)
Tabungan dan tabungan wadiah (Catatan 22a)
Deposito berjangka (Catatan 23a)
Simpanan dari bank lain
Giro, giro wadiah dan tabungan (Catatan 24a)
Deposito berjangka (Catatan 26a)
Liabilitas derivatif (Catatan 11)
Liabilitas akseptasi (Catatan 29a)
Efek-efek yang diterbitkan (Catatan 30)
Pinjaman yang diterima (Catatan 36)
Pinjaman dan efek-efek subordinasi (Catatan 37)
Total liabilitas kepada pihak-pihak berelasi
Total liabilitas konsolidasian
Persentase total liabilitas kepada pihak - pihak
berelasi terhadap total liabilitas konsolidasian
Dana syirkah temporer (Catatan 38)
Persentase terhadap total dana syirkah temporer

2022

2021

157.247.418
6.850.898
30.665.985

111.706.274
5.491.050
33.467.991

174.243
467.025
86.933
1.750.123
5.603.550
2.210.704
87.000

53.022
9.932
883.389
9.748.000
194.097
94.750

205.143.879

161.648.505

1.544.096.631

1.326.592.237

13,29%

12,19%

31.645.978

11.235.587

16,13%

6,35%

2022

2021

Pendapatan bunga dari obligasi pemerintah
dan SPN (Catatan 41)

16.356.052

11.758.623

Persentase terhadap pendapatan bunga
dan pendapatan Syariah

14,55%

12,03%

Beban bunga pinjaman yang diterima (Catatan 42)

31.672

25.636

Persentase terhadap beban bunga dan beban Syariah

0,13%

0,10%

Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain

2022

2021

75.635.375

84.010.917

13.991.579
36.092.991

9.307.478
23.633.414

5.810.458

12.239.512

Total komitmen dan kontinjensi untuk pihak berelasi

131.530.403

129.191.321

Total komitmen dan kontinjensi konsolidasian - neto

310.289.256

293.398.308

42,39%

44,03%

Komitmen dan kontinjensi (Catatan 55)
Fasilitas kredit yang diberikan yang belum digunakan
Letter of Credit yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan
Garansi yang diberikan dalam bentuk Bank Garansi
Garansi yang diberikan dalam bentuk
Standby letter of credit

Persentase total komitmen dan kontinjensi
kepada pihak-pihak berelasi terhadap
total komitmen dan kontinjensi - neto

269

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
58. INFORMASI SEGMEN
Grup telah menyajikan segmen operasi berdasarkan informasi yang disiapkan secara internal untuk
pengambilan keputusan operasional (Catatan 2ak).
Di bawah ini penjelasan mengenai operasi dari masing-masing pelaporan segmen per 31 Desember
2022 dan 2021:
•

Corporate Banking

:

termasuk kredit yang diberikan, simpanan nasabah dan
transaksi-transaksi lainnya milik nasabah korporasi, baik BUMN
dan badan usaha swasta.

•

Commercial Banking

:

termasuk kredit yang diberikan dengan skala menengah dan
sektor otomotif, simpanan nasabah dan transaksi-transaksi
lainnya milik nasabah komersial.

•

Hubungan Kelembagaan

:

termasuk kredit yang diberikan, simpanan nasabah dan
transaksi - transaksi lainnya milik nasabah lembaga pemerintah
dan dana pensiun BUMN.

•

Retail Banking (terdiri dari
segmen
konsumer/individual,
segmen mikro & bisnis
dan wealth)

:

termasuk kredit yang diberikan kepada badan usaha atau
individu dengan skala mikro hingga kecil, produk dan jasa
lainnya seperti dana pihak ketiga, transaksi pembayaran dan
transaksi-transaksi lainnya milik nasabah mikro dan kecil serta
merupakan kredit pembiayaan konsumsi termasuk kredit
kepemilikan rumah, kartu kredit serta produk dan jasa lainnya
seperti dana pihak ketiga, transaksi pembayaran dan transaksitransaksi lainnya milik nasabah perorangan.

•

Treasury & International
Banking

:

segmen treasury terkait dengan kegiatan treasury Bank
termasuk transaksi valuta asing, money market, fixed income,
bisnis perbankan internasional, pasar modal, Kantor Luar
Negeri.

•

Kantor Pusat

:

terutama mengelola aset dan liabilitas Grup selain yang telah
dikelola oleh segmen operasi lainnya termasuk menerima
alokasi biaya atas penyediaan jasa servis secara sentralisasi
kepada segmen lainnya serta pendapatan/biaya yang tidak
teralokasi ke pelaporan segmen lainnya.

•

Entitas Anak - Syariah

:

seluruh transaksi yang dilakukan oleh Entitas Anak yang
bergerak di bidang perbankan syariah.

•

Entitas Anak - Asuransi

:

seluruh transaksi yang dilakukan oleh Entitas Anak yang
bergerak di bidang asuransi jiwa, asuransi kesehatan dan
asuransi kerugian.

•

Entitas Anak - selain Syariah :
dan asuransi

seluruh transaksi Entitas Anak yang bergerak di bidang
pembiayaan konsumen, layanan remittance, sekuritas,
perbankan dan modal ventura.

270

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
58. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)
2022*)

Keterangan

Corporate
Banking

Commercial
Banking

Hubungan
Kelembagaan

Treasury
& International
Banking

Retail
Banking

Entitas
Anak selain
Penyeasuransi
suaian dan
dan Syariah Eliminasi***)

Kantor
Pusat

Entitas
Anak Syariah

Entitas
Anak asuransi

298.082
(212.674)

19.687.046
(4.032.169)

363.593
-

10.208.820
(3.429.472)

(48.642.054)
51.909.575

112.382.118
(24.478.764)

Total

Laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian
Pendapatan bunga dan syariah**)
Beban bunga dan syariah**)

29.999.243
(16.304.561)

16.292.295
(8.854.226)

4.453.246
58.823.019 20.898.828
(2.650.349) (23.458.737) (17.446.151)

Pendapatan bunga dan
syariah - neto
Pendapatan premi - neto

13.694.682
-

7.438.069
-

1.802.897
-

35.364.282
-

3.452.677
-

85.408
-

15.654.877
-

363.593
2.886.272

6.779.348
-

3.267.521
(418.574)

87.903.354
2.467.698

Pendapatan bunga dan
syariah dan premi - neto

13.694.682

7.438.069

1.802.897

35.364.282

3.452.677

85.408

15.654.877

3.249.865

6.779.348

2.848.947

90.371.052

Pendapatan operasional lainnya:
Pendapatan provisi dan komisi
Lainnya

2.404.288
388.254

764.847
144.152

360.542
48.701

6.901.623
4.801.775

520.797
3.299.449

3.145.773
3.398.103

2.507.051
1.360.143

1.037.323

2.842.500
2.218.724

(645.273)
(1.218.069)

18.802.148
15.478.555

Total

2.792.542

908.999

409.243

11.703.398

3.820.246

6.543.876

3.867.194

1.037.323

5.061.224

(1.863.342)

34.280.703

Pembalikan/(pembentukan)
cadangan kerugian
penurunan nilai aset
keuangan dan lainnya

(22.840) (4.119.048)

-

(1.469.602)

-

(16.123.187)

(1.078.508)

(1.984.881)

(15.925)

(7.436.292)

3.909

Keuntungan/(kerugian) yang belum
direalisasi dari kenaikan/
(penurunan) nilai wajar
investasi pemegang polis
pada kontrak unit-link

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Keuntungan dari penjualan efekefek dan obligasi pemerintah

-

-

-

-

-

696.462

114.642

27.242

61.233

-

899.579

Beban operasional lainnya:
Beban gaji dan tunjangan
Beban umum dan administrasi
Lainnya

(176.725)
(89.590)
(435.343)

(303.368)
(89.296)
(218.615)

(96.897)
(168.560)
(151.904)

(2.345.298)
(1.445.613)
(1.517.449)

(137.792) (12.987.631) (4.948.878)
(110.430) (12.127.172) (4.437.736)
(389.435) (1.989.311)
(724.848)

(506.384)
(913.666)
(1.300.987)

(3.557.347)
(2.720.489)
(448.541)

418.574
660.673

(24.641.746)
(22.102.552)
(6.515.760)

Total

(637.657) (27.104.114) (10.111.462)

(2.721.037)

(6.726.377)

1.079.247

(53.260.058)

(701.658)

(611.279)

(417.361)

(5.308.360)

Pendapatan/(beban)
bukan operasional - neto

-

-

-

-

-

Beban pajak

-

-

-

-

-

Laba bersih

14.707.058

5.750.908

1.778.854

Laba bersih yang dapat
diatribusikan kepada:
Kepentingan nonpengendali
Pemilik Entitas Induk

-

-

-

Laporan posisi keuangan
konsolidasian
Kredit yang diberikan - bruto
Total aset

364.163.362 196.304.490
382.797.323 179.089.341

44.119.013
44.971.040

Giro dan giro wadiah
Tabungan dan tabungan wadiah
Deposito berjangka
Total simpanan nasabah
Total liabilitas
*)
**)
***)

98.449

-

(1.906)

-

209.637

(9.086.007) (1.254.621)

113.094

(278.369)

(806.361)

-

(11.425.358)

4.250.031

1.315.024

2.897.559

2.064.852

44.952.368

-

-

-

-

3.781.731
41.170.637

322.250.318 5.801.787
81 206.207.005
313.385.081 318.811.657 331.277.620 305.727.438

42.870.806

37.392.602
98.955.587

(3.638.776) 1.172.599.882
(25.341.206) 1.992.544.687

(260.843.103) (82.519.567)
(12.153.395) (15.592.192)
(40.636.468) (36.819.680)

(43.765.257) (101.871.549) (5.045.475) (3.946.286) (21.797.853)
(850.155) (157.981.554) (198.973) (241.590.679) (44.214.405)
(20.359.234) (42.673.131) (4.760.793) (121.556.835)
-

-

(1.164.001)
(7.901.413)
(31.871.718)

1.875.129 (519.077.962)
- (480.482.766)
2.662.658 (296.015.201)

(313.632.966) (134.931.439)
(321.701.933) (138.032.614)

(64.974.646) (302.526.234) (10.005.241) (367.093.800) (66.012.258)
- (40.937.132)
(66.083.263) (668.925.401) (38.306.214) (126.040.049) (75.813.992) (38.197.072) (81.660.894)

4.537.787 (1.295.575.929)
10.664.801 (1.544.096.631)

34.323.028 6.639.175 (28.774.121)

-

-

Sesuai dengan segmen-segmen operasi Bank Mandiri (catatan 2ak).
Termasuk komponen internal transfer pricing antar segmen operasi.
Termasuk eliminasi internal transfer pricing atau reklasifikasi antar segmen operasi dan eliminasi terhadap Entitas Anak.

271

-

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
58. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)
2021*)

Keterangan

Corporate
Banking

Commercial
Banking

Hubungan
Kelembagaan

Retail
Banking

Treasury &
International
Banking

Kantor
Pusat

Entitas Anak
- Syariah

Entitas
Anak asuransi

Entitas
Anak selain
asuransi
dan Syariah

Penyesuaian dan
Eliminasi***)

Total

Laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian
Pendapatan bunga dan syariah**)
Beban bunga dan syariah**)

27.564.975 15.158.590
(14.066.189) (7.125.948)

4.726.092 62.793.037 13.343.519
(2.606.234) (24.489.098) (3.189.355)

(185.415)
(181.557)

17.808.431
(4.245.083)

352.200
-

8.468.020 (52.280.365)
(3.281.615) 34.498.489

97.749.086
(24.686.592)

Pendapatan bunga dan
syariah - neto
Pendapatan premi - neto

13.498.786
-

8.032.642
-

2.119.858
-

38.303.939 10.154.164
-

(366.972)
-

13.563.348
-

352.200
2.079.654

5.186.405 (17.781.876)
(291.721)

73.062.494
1.787.933

Pendapatan bunga dan
syariah dan premi - neto

13.498.786

8.032.642

2.119.858

38.303.939 10.154.164

(366.972)

13.563.348

2.431.854

5.186.405 (18.073.597)

74.850.427

Pendapatan operasional lainnya:
Pendapatan provisi dan komisi
Lainnya

1.856.655
354.754

704.869
120.629

429.182
20.453

6.148.435
3.831.275

389.498
6.012.411

2.736.205
(655.411)

2.097.016
1.151.140

1.330.688

1.723.325
2.070.249

(676.492)
(616.861)

15.408.693
13.619.327

Total

2.211.409

825.498

449.635

9.979.710

6.401.909

2.080.794

3.248.156

1.330.688

3.793.574

(1.293.353)

29.028.020

(4.535.901)

(6.848)

(6.197.113)

114.346

1.034.804 (3.788.303)

-

(1.806.778)

-

(19.543.301)

-

2.824

Pembalikan/(pembentukan)
Cadangan kerugian
penurunan nilai aset
keuangan dan lainnya

(4.357.508)

Keuntungan/(kerugian) yang belum
direalisasi dari kenaikan/
(penurunan) nilai wajar
investasi pemegang polis
pada kontrak unit-link

-

-

-

-

-

-

-

2.824

Keuntungan dari penjualan efekefek dan obligasi pemerintah

-

-

-

-

-

3.167.800

-

19.132

55.468

-

3.242.400

Beban operasional lainnya:
Beban gaji dan tunjangan
Beban umum dan administrasi
Lainnya

(167.028)
(76.190)
(372.184)

(285.879)
(76.423)
(174.723)

(7.810)
(147.555)
(168.907)

(2.312.321)
(1.564.294)
(1.414.565)

(130.296) (12.284.788) (4.491.775)
(115.234) (11.324.251) (3.646.123)
(351.113) (2.519.647)
(882.726)

(505.472)
(811.508)
(1.130.436)

(2.783.464)
(1.758.121)
(612.605)

291.721
683.550

(22.677.112)
(19.519.699)
(6.943.356)

Total

(615.402)

(537.025)

(324.272)

(5.291.180)

(596.643) (26.128.686)

(2.447.416)

(5.154.190)

975.271

(49.140.167)

Pendapatan/(beban)
bukan operasional - neto

-

-

-

-

-

85.275

(43.145)

-

(123.912)

-

(81.782)

Beban pajak

-

-

-

-

-

(6.310.992)

(932.318)

(166.719)

(397.295)

-

(7.807.324)

Laba bersih

10.737.285

3.785.214

2.238.373

36.795.356 16.073.776 (26.437.977)

3.027.114

1.170.363

1.553.272 (18.391.679)

30.551.097

Laba bersih yang dapat
diatribusikan kepada:
Kepentingan nonpengendali
Pemilik Entitas Induk

-

-

-

-

-

Laporan posisi keuangan
konsolidasian****)
Kredit yang diberikan - bruto
Total aset

333.835.899 173.756.396
345.368.707 150.636.981

29.720.884 284.190.952 6.609.657
74 170.288.023
30.646.740 275.629.698 298.353.997 254.919.446 265.289.081

Giro dan giro wadiah
Tabungan dan tabungan wadiah
Deposito berjangka

(173.563.471) (65.553.114)
(9.012.168) (10.378.976)
(37.197.993) (32.054.078)

(44.265.271) (89.643.757) (4.641.769)
(913.213) (360.351.355) (220.714)
(27.920.977) (164.857.962) (4.486.281)

(377.051)
(6.601.843)
(27.375.071)

1.433.757 (399.791.311)
- (422.314.545)
1.186.658 (293.172.857)

Total simpanan nasabah
Total liabilitas

(219.773.632) (107.986.168)
(226.341.072) (110.409.147)

(73.099.461) (614.853.074) (9.348.764) (1.236.174) (57.247.890)
- (34.353.965)
(73.925.871) (616.479.180) (22.316.618) (116.339.135) (63.261.476) (39.203.806) (66.892.728)

2.620.415 (1.115.278.713)
8.576.796 (1.326.592.237)

-

*)

-

-

(769.021)
(467.153)

Sesuai dengan segmen-segmen operasi Bank Mandiri (catatan 2ak).
Termasuk komponen internal transfer pricing antar segmen operasi.
Termasuk eliminasi internal transfer pricing atau reklasifikasi antar segmen operasi dan eliminasi terhadap Entitas Anak.
****)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021.
**)

***)

272

(9.020.624)

(22.411.614)
(34.836.276)
-

43.598.487
-

-

-

2.522.942
28.028.155

31.715.876 (3.892.934) 1.026.224.827
79.948.139 (18.780.148) 1.725.611.128

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
58. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)
Segmen geografis
Operasional utama Grup dikelola di wilayah Indonesia, Asia (Singapura, Hong Kong, Timor Leste,
Shanghai, Malaysia), Eropa Barat (Inggris) dan Cayman Islands. Informasi yang berkaitan dengan
segmen berdasarkan geografis dari Grup disajikan dalam tabel di bawah ini:
Informasi segmen geografis untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022:
Asia

Laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian
Pendapatan bunga dan syariah

109.132.266

2.261.743

92.028

896.081

112.382.118

Beban bunga dan syariah

(23.581.286)

(674.160)

(37.706)

(185.612 )

(24.478.764)

Pendapatan bunga dan syariah - neto
Pendapatan premi - neto

85.550.980
2.467.698

1.587.583
-

54.322
-

710.469
-

87.903.354
2.467.698

Pendapatan bunga dan syariah dan premi - neto
Pendapatan operasional lainnya:
Pendapatan provisi dan komisi
Lainnya

88.018.678

1.587.583

54.322

710.469

90.371.052

18.405.858
15.303.005

383.725
129.916

9.956

12.565
35.678

18.802.148
15.478.555

Total

33.708.863

513.641

9.956

48.243

34.280.703

(Pembentukan)/pembalikan cadangan kerugian
penurunan nilai aset keuangan dan lainnya

(15.847.746)

(260.140)

(1.716)

(13.585)

(16.123.187)

-

-

-

-

-

832.153

64.180

-

3.246

899.579

Beban operasional lainnya:
Beban gaji dan tunjangan
Beban umum, administrasi dan lainnya

(24.397.802)
(28.412.582)

(203.764)
(159.507)

(28.298)
(22.833)

(11.882)
(23.390)

(24.641.746)
(28.618.312)

Total

(52.810.384)

(363.271)

(51.131)

(35.272)

(53.260.058)

Pendapatan/(beban) bukan operasional - neto
Beban pajak

530.320
(11.182.908)

(162.519)
(240.817)

(1.633)

(158.164)
-

209.637
(11.425.358)

Laba bersih

43.248.976

1.138.657

9.798

554.937

44.952.368

-

-

-

-

3.781.731
41.170.637

Laporan posisi keuangan konsolidasian
Kredit yang diberikan - bruto

1.101.016.066

50.305.418

481.634

20.796.764

1.172.599.882

Total aset

1.883.672.684

74.896.834

3.765.899

30.209.270

1.992.544.687

Giro dan giro wadiah
Tabungan dan tabungan wadiah
Deposito berjangka

(511.480.446)
(477.616.764)
(293.304.321)

(7.324.681)
(2.866.002)
(2.710.880)

(272.835)
-

-

(519.077.962)
(480.482.766)
(296.015.201)

(1.282.401.531)
(1.482.146.120)

(12.901.563)
(50.463.373)

(272.835)
(2.993.330)

(8.493.808)

(1.295.575.929)
(1.544.096.631)

Keuntungan/(kerugian) yang belum
direalisasi dari kenaikan/(penurunan)
nilai wajar efek-efek, obligasi
pemerintah dan investasi pemegang
polis pada kontrak unit-link
Keuntungan dari penjualan efek-efek
dan obligasi pemerintah

Laba bersih yang dapat diatribusikan kepada:
Kepentingan nonpengendali
Pemilik Entitas Induk

Total simpanan nasabah
Total liabilitas

273

Eropa Barat

Cayman
Islands

Indonesia

Konsolidasian

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
58. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)
Segmen geografis (lanjutan)
Informasi segmen geografis untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021:
Asia

Laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian
Pendapatan bunga dan syariah
Beban bunga dan syariah

96.003.722
(24.376.643)

1.334.294
(254.431)

63.674
(12.169)

347.396
(43.349)

97.749.086
(24.686.592)

Pendapatan bunga dan syariah - neto
Pendapatan premi - neto

71.627.079
1.787.933

1.079.863
-

51.505
-

304.047
-

73.062.494
1.787.933

Pendapatan bunga dan syariah dan premi - neto
Pendapatan operasional lainnya:
Pendapatan provisi dan komisi
Lainnya

73.415.012

1.079.863

51.505

304.047

74.850.427

15.013.086
13.525.155

306.658
74.095

5.772

88.949
14.305

15.408.693
13.619.327

Total

28.538.241

380.753

5.772

103.254

29.028.020

(Pembentukan)/pembalikan cadangan kerugian
penurunan nilai aset keuangan
dan lainnya

(19.377.138)

(164.948)

(1.758)

543

(19.543.301)

2.824

-

-

-

2.824

3.038.319

124.616

-

79.465

3.242.400

Beban operasional lainnya:
Beban gaji dan tunjangan
Beban umum, administrasi dan lainnya

(22.469.860)
(26.291.010)

(169.969)
(128.906)

(26.572)
(20.872)

(10.711)
(22.267)

(22.677.112)
(26.463.055)

Total

(48.760.870)

(298.875)

(47.444)

(32.978)

(49.140.167)

Pendapatan/(beban) bukan operasional - neto
Beban pajak

(45.805)
(7.617.031)

(13.466)
(188.978)

(1.315)

(22.511)
-

(81.782)
(7.807.324)

Laba bersih

29.193.549

918.965

6.760

431.820

30.551.094

-

-

-

-

2.522.942
28.028.155

Laporan posisi keuangan konsolidasian*)
Kredit yang diberikan - bruto
Total aset

971.712.526
1.639.987.831

37.339.840
59.681.920

364.793
2.613.274

16.807.668
23.328.103

1.026.224.827
1.725.611.128

Giro dan giro wadiah
Tabungan dan tabungan wadiah
Deposito berjangka

(393.446.628)
(419.563.405)
(291.915.172)

(6.118.604)
(2.751.140)
(1.257.685)

(226.079)
-

-

(399.791.311)
(422.314.545)
(293.172.857)

Total simpanan nasabah

(1.104.925.205)

(10.127.429)

(226.079)

-

(1.115.278.713)

Total liabilitas

(1.241.791.774)

(59.613.445)

(1.862.916)

(23.324.102 )

(1.326.592.237)

Keuntungan/(kerugian) yang belum
direalisasi dari kenaikan/(penurunan)
nilai wajar efek-efek, obligasi
pemerintah dan investasi pemegang
polis pada kontrak unit-link
Keuntungan dari penjualan efek-efek
dan obligasi pemerintah

Laba bersih yang dapat
diatribusikan kepada:
Kepentingan nonpengendaliPemilik Entitas Induk

*)

Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021.

274

Eropa Barat

Cayman
Islands

Indonesia

Konsolidasian

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
59. RASIO KECUKUPAN MODAL (CAPITAL ADEQUACY RATIO)
Pengelolaan risiko melalui modal
Kebijakan permodalan Bank Mandiri adalah secara prudent memenuhi regulatory capital requirement,
melakukan diversifikasi sumber permodalan untuk mengantisipasi rencana strategis jangka panjang dan
mengalokasikan modal secara efisien pada segmen bisnis yang memiliki potensi untuk memberikan
profil risk-return yang optimal, termasuk penempatan dan penyertaan pada entitas anak dalam rangka
memenuhi ekspektasi stakeholder termasuk investor dan regulator.
Bank Mandiri memastikan memiliki kecukupan modal untuk dapat memenuhi risiko kredit, risiko
pasar dan risiko operasional, baik dalam mendukung pertumbuhan bisnis pada kondisi normal
maupun untuk mengantisipasi terjadinya kondisi stress.
Dalam perhitungan kecukupan modal, Bank mengacu pada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
Nomor 34/POJK.03/2016 tanggal 22 September 2016 tentang Perubahan atas POJK Nomor
11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum.
Untuk perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR), Bank menggunakan Pendekatan
Standar Basel II (Standardized Approach) 1 untuk Risiko Kredit dan telah memasukkan komponen
External Rating. Untuk Risiko Pasar, Bank menggunakan Metode Pengukuran Standar Basel II
(Standardised Measurement Method)2 dan secara internal menggunakan Value at Risk. Untuk Risiko
Operasional, Bank mengacu kepada Pendekatan Indikator Dasar Basel II (Basic Indicator
Approach)3.
Hasil perhitungan ATMR (Kredit, Operasional, dan Pasar) serta Rasio Kecukupan Modal posisi
31 Desember 2022 dan 2021 (Bank Mandiri saja) adalah sebagai berikut:
2022

2021

Modal:
Modal inti
Modal pelengkap

181.072.852
10.771.601

165.492.705
9.764.189

Jumlah modal untuk risiko kredit, risiko
operasional dan risiko pasar

191.844.453

175.256.894

Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) kredit
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) operasional
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) pasar

846.394.763
133.826.964
5.829.558

757.497.030
130.682.428
5.849.789

Jumlah ATMR untuk risiko kredit, risiko
operasional dan risiko pasar

986.051.285

894.029.247

1 Mengacu pada SEOJK No.42/SEOJK.03/2016 tentang Pedoman Perhitungan ATMR untuk Risiko Kredit dengan Menggunakan
Pendekatan Standar, SEOJK No. 48 /SEOJK.03/2017 tentang Pedoman Perhitungan Tagihan Bersih Transaksi Derivatif Dalam
Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko Untuk Risiko Kredit Dengan Menggunakan Pendekatan Standar, SEOJK
No.11/SEOJK.03/2018 tentang Perubahan atas SEOJK No.42/SEOJK.03/2016 tentang Pedoman Perhitungan ATMR untuk Risiko
Kredit dengan Menggunakan Pendekatan Standar dan POJK No.11/POJK.03/2019 tentang Prinsip Kehati-hatian Dalam Aktivitas
Sekuritisasi Aset Bagi Bank Umum.
2 Mengacu pada SEOJK No. 38/SEOJK.03/2016 tentang Pedoman Penggunaan Metode Standar dalam Perhitungan Kewajiban
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum dengan Memperhitungkan Risiko Pasar.
3 Mengacu pada SEOJK No. 24/SEOJK.03/2016 tentang Perhitungan ATMR untuk Risiko Operasional dengan Menggunakan
Pendekatan Indikator Dasar.

275

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
59. RASIO KECUKUPAN MODAL (CAPITAL ADEQUACY RATIO) (lanjutan)
Pengelolaan risiko melalui modal (lanjutan)
2022
CAR untuk modal inti4
CAR untuk risiko kredit, operasional dan pasar
CAR minimum modal inti
CAR minimum sesuai profil risiko5

18,36%
19,46%
6,00%
9,86%

2021
18,51%
19,60%
6,00%
9,75%

Rasio kecukupan modal Bank secara konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 dengan
memperhitungkan risiko kredit, operasional dan pasar masing-masing adalah 19,65% dan 19,56%.

60. RASIO ASET PRODUKTIF BERMASALAH, RASIO PEMENUHAN CADANGAN KERUGIAN
PENURUNAN NILAI ASET PRODUKTIF DAN RASIO KREDIT USAHA MIKRO DAN KECIL
Rasio aset produktif bermasalah terhadap jumlah aset produktif (termasuk Rekening Administratif)
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 (Bank Mandiri saja) adalah masing-masing sebesar
1,09% dan 1,60%. Untuk rasio kredit bermasalah lihat Catatan 12.A.d.
Rasio jumlah cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif dibentuk oleh Bank Mandiri pada
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 terhadap jumlah minimum cadangan kerugian penurunan nilai
aset produktif sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021
masing-masing sebesar 194,70% dan 191,14%.
Rasio aset produktif bermasalah terhadap jumlah aset produktif (termasuk Rekening Administratif)
dan rasio jumlah cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif dihitung sesuai dengan SEOJK
No. 9/SEOJK.03/2020 tanggal 30 Juni 2020 tentang Transparansi dan Publikasi Laporan Bank Umum
Konvensional.
Rasio kredit usaha mikro dan kecil terhadap jumlah kredit yang diberikan Bank Mandiri pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing sebesar 9,52% dan 8,82%.

4

Berdasarkan POJK No.11 Tahun 2016 tanggal 2 Februari 2016 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum pasal
11 ayat (2) menyatakan Bank wajib menyediakan modal inti paling rendah sebesar 6% (enam persen) dari ATMR baik secara
individu maupun konsolidasi dengan perusahaan anak.
5 CAR minimum untuk risiko-risiko utama Pillar 1 dan risiko-risiko tambahan Pillar 2 (capital add-on) berdasarkan metode Internal
Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP).

276

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
61. KEGIATAN JASA KUSTODIAN DAN WALI AMANAT
Kegiatan jasa kustodian
Bank Mandiri telah memberikan Jasa Kustodian sejak tahun 1995. Surat izin operasi telah
diperbaharui oleh Bapepam dan LK berdasarkan Surat Keputusan No. KEP.01/PM/Kstd/1999
tertanggal Oktober 1999. Kustodian Bank Mandiri merupakan bagian dari unit kerja International
Banking & Financial Institutions Group dimana jasa-jasa yang ditawarkan adalah sebagai berikut:
a. Penyelesaian transaksi (settlement) jual dan beli efek dengan maupun tanpa warkat (scripless).
b. Penyimpanan (safekeeping) dan administrasi (administration) atas efek-efek maupun dokumen
berharga lainnya.
c. Pengurusan hak-hak nasabah atas kepemilikan efek-efek yang disimpan sampai dengan hak
tersebut efektif di rekening nasabah (corporate action).
d. Perwalian (proxy) pada Rapat Umum Pemegang Saham dan Rapat Umum Pemegang Obligasi.
e. Penyampaian laporan (reporting) dan informasi (information) yang terkait dengan efek-efek
dan/atau dokumen berharga milik nasabah yang disimpan dan diadministrasikan oleh kustodian
Bank Mandiri.
Untuk memenuhi kebutuhan investor dalam melakukan investasi pada berbagai instrumen efek-efek,
Kustodian Bank Mandiri memfasilitasinya dengan menyediakan beragam layanan:
a. Kustodian umum untuk melayani investor yang melakukan investasi pada instrumen pasar modal
maupun pasar uang di Indonesia.
b. Kustodian lokal untuk American Depository Receipts (ADR) dan Global Depository Receipts
(GDR) yang dibutuhkan oleh investor yang akan melakukan konversi dari saham perusahaan yang
terdaftar di bursa lokal dan luar negeri (dual/multi listing).
c. Sub-Registry untuk melayani investor yang melakukan transaksi dan investasi pada Surat Utang
Negara (SUN, baik Obligasi Negara maupun Surat Perbendaharaan Negara) serta Sertifikat Bank
Indonesia (SBI).
d. Kustodian mutual fund (reksadana) dan discretionary fund (kontrak pengelolaan dana) yang
diterbitkan dan dikelola oleh manajer investasi.
e. Kustodian Euroclear bagi nasabah yang akan melakukan investasi dan penyelesaian transaksi
efek-efek yang tercatat di Euroclear Operations Centre, Brussels. Kustodian Bank Mandiri
merupakan direct member dari Euroclear.
f. Kustodian Pinjam Meminjam Efek (securities lending and borrowing) bagi nasabah yang ingin
memaksimalkan hasil investasinya dengan meminjamkan efek-efeknya (saham) kepada
perusahaan sekuritas melalui perantara dan penjaminan PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
(PT KPEI).
g. Kustodian Exchange Traded Fund (ETF) yang diterbitkan dan dikelola oleh manajer investasi
dimana unit penyertaannya diperdagangkan di bursa.
h. Jasa Kustodian Efek Beragun Aset (EBA) berbentuk Kontrak Investasi Kolektif (KIK) yang
diterbitkan oleh manajer investasi dan bank kustodian dalam rangka transaksi sekuritisasi aset
yang dimiliki perbankan atau lembaga keuangan lainnya.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Kustodian Bank Mandiri memiliki 14.662 dan 11.147
nasabah (tidak diaudit) yang terdiri dari dana pensiun, perusahaan asuransi, bank, yayasan,
perusahaan sekuritas, reksadana, institusi/badan hukum lain maupun perseorangan. Nilai portofolio
berdasarkan mata uang yang disimpan pada tanggal 31 Desember 2022 sebesar Rp815.382.074
juta, USD2.626 juta dan EUR1,94 juta dan pada tanggal 31 Desember 2021 sebesar Rp700.155.646
juta, USD2.365 juta dan EUR1,94 juta (tidak diaudit). Aset yang disimpan dalam kegiatan jasa
kustodian tidak termasuk dalam laporan posisi keuangan konsolidasian Bank Mandiri dan Entitas
Anak.
Bank Mandiri mengasuransikan portofolio nasabah yang disimpan di kustodian terhadap
kemungkinan kerugian yang timbul dari penyimpanan dan pemindahan efek-efek sesuai dengan
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan.

277

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
61. KEGIATAN JASA KUSTODIAN DAN WALI AMANAT (lanjutan)
Kegiatan Wali Amanat
Bank Mandiri telah memberikan Jasa Wali Amanat sejak tahun 1983. Surat izin operasi untuk
kegiatan wali amanat telah diperbaharui dan didaftarkan kembali ke Bapepam dan LK berdasarkan
Surat Keputusan No. 17/STTD-WA/PM/1999 tertanggal 27 Oktober 1999. Jasa-jasa yang ditawarkan
adalah sebagai berikut:
a. Jasa wali amanat dan agen pemantau (trustee) untuk penerbitan obligasi dan MTN
b. Jasa agen pengelola rekening penampungan (escrow agent)
c. Jasa agen pembayaran (paying agent)
d. Jasa penampungan dana IPO/Initial Public Offering (receiving bank)
e. Jasa agen penjaminan (security agent)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022, Bank Mandiri selaku Wali Amanat
mengelola 83 emisi Obligasi dan MTN dengan nilai emisi berdasarkan mata uang sebesar
Rp77.771.685 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 mengelola 89 emisi
Obligasi dan MTN dengan nilai emisi sebesar Rp81.495.779.
Baik wali amanat maupun kustodian Bank Mandiri telah mendapat sertifikasi standar mutu pelayanan
ISO 9001:2015.
Kegiatan Usaha Bank Berupa Penitipan Dengan Pengelolaan (Trust)
Merupakan layanan penitipan dengan pengelolaan atas harta milik nasabah (settlor) berdasarkan
perjanjian tertulis antara Bank Mandiri sebagai trustee dan nasabah untuk kepentingan pihak yang
menerima manfaat (beneficiary).
Bank Mandiri telah mendapatkan izin prinsip dan surat penegasan layanan trust berdasarkan Surat
Bank Indonesia No. 15/30/DPB1/PB1-1 tanggal 26 April 2013 dan No. 15/32/DPB1/PB1-1 tanggal
28 Agustus 2013.
Fungsi dari Layanan Trust Bank Mandiri adalah sebagai:
a. Agen pembayar (paying agent) yaitu kegiatan menerima dan melakukan pemindahan uang
dan/atau dana, serta mencatat arus kas masuk dan kas keluar untuk dan atas nama nasabah
(settlor).
b. Agen investasi (investment agent) yaitu kegiatan menempatkan, mengkonversi dan
mengadministrasikan penempatan dana untuk dan atas nama nasabah (settlor).
Layanan Trust Bank Mandiri juga mengelola nasabah dari berbagai segmen, mencakup oil and gas
company, corporate dan commercial, juga nasabah non-profit organization untuk kegiatan
pendistribusian hasil penjualan gas, jual-beli/akuisisi perusahaan, penampungan untuk dana bantuan
luar negeri dan sebagainya.
62. KREDIT PENERUSAN (CHANNELING LOANS)
Kredit penerusan berdasarkan sumber dana dan sektor ekonomi adalah sebagai berikut:
2022
Pemerintah:
Pertanian
Industri

278

2021

173.403
14.543

186.103
14.543

187.946

200.646

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
62. KREDIT PENERUSAN (CHANNELING LOANS) (lanjutan)
Bank Mandiri telah ditunjuk untuk menatausahakan kredit kelolaan yang diterima oleh Pemerintah
Indonesia dengan beberapa skema yang saat ini (existing) yaitu sebagai berikut :
1. Penerusan pinjaman Kementerian Keuangan dalam berbagai mata uang dari beberapa lembaga
keuangan bilateral dan multilateral untuk membiayai proyek-proyek Pemerintah melalui BUMN,
BUMD dan Pemda, antara lain: Asian Development Bank, Banque Français & Credit National,
Barclays, BNP Paribas, BNP Paribas & CAI Belgia, Calyon & BNP Paribas, CDC NES, Export
Finance and Insurance Corporation (EFIC) Australia, IDA, International Bank for Reconstruction
and Development, Japan Bank for International Cooperation, Kreditanstalt Fur Wiederaufbau,
Nederland Urban Sector Loan & De Nederlanse Inveseringsbank voor Ontwikkelingslanden NV,
Pemerintah Swiss, RDI - KI, Spanyol, U.B Denmark, US Export Import Bank dan Overseas
Economic Cooperation Fund. Namun berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan
No.40/PMK.05/2015 tanggal 6 Maret 2015 bahwa terhitung mulai tanggal 1 Oktober 2015
pengelolaan penatausahaan pinjaman luar negeri dilakukan oleh Kementerian Keuangan,kecuali
pinjaman dalam bentuk Project Aid BI.
2. Penerusan pinjaman eksproyek PIR Perkebunan kepada petani dalam rangka pembangunan
kebun rakyat yang meliputi proyek Nucleus Estate Smallholder (NES) ADB, PIR Khusus dan PIR
Lokal. Bank Mandiri sebagai penatausaha pengembalian Piutang Negara pada Petani PIR
Perkebunan, dimana Kementerian Keuangan sebagai pengelola pengembalian piutang negara
kepada petani dan Kementerian Pertanian sebagai pengelola teknis pelaksanaan proyek PIR
Perkebunan. Untuk penyaluran pinjaman PIRBUN sudah tidak dilakukan lagi.
3. Penerusan Pinjaman Dana Reboisasi Hutan Tanaman Industri (DR HTI) dari Kementerian
Lingkungan Hidup dan Kehutanan (KLHK). Terhitung sejak tahun 1999, KLHK telah menghentikan
penyaluran Dana Reboisasi dalam rangka Pinjaman untuk Pembangunan Hutan Tanaman Industri
tersebut, sehingga pinjaman DRHTI yang saat ini dikelola di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
adalah existing Pinjaman DRHTI yang berasal dari ex-legacy Bank.
Kredit penerusan tidak disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian karena Bank Mandiri
dan Entitas Anak tidak menanggung risiko atas kredit tersebut. Berdasarkan perjanjian tersebut di
atas, Bank Mandiri bertugas melakukan penagihan kepada debitur dan menyetorkan kembali kepada
Pemerintah pembayaran pokok kredit, termasuk bunga dan beban-beban lainnya serta pengelolaan
dokumentasi kredit. Sebagai gantinya, Bank Mandiri akan menerima jasa perbankan (banking fee)
yang berkisar antara 0,50% - 2%.
63. MANAJEMEN RISIKO
Bank Mandiri menerapkan manajemen risiko yang independen dan sesuai dengan standar yang
merujuk pada ketentuan dari OJK, Bank Indonesia serta best practices yang diterapkan di perbankan
internasional. Bank Mandiri menggunakan konsep Enterprise Risk Management (ERM) sebagai salah
satu strategi manajemen risiko yang komprehensif dan terintegrasi, yang disesuaikan dengan
kebutuhan bisnis dan operasional Bank. Penerapan ERM akan memberikan nilai tambah (value added)
bagi Bank dan stakeholders.
ERM adalah sebuah proses pengelolaan risiko yang melekat dalam proses bisnis Bank, artinya
pengelolaan risiko menjadi bagian yang menyatu dalam pengambilan keputusan bisnis Bank seharihari. Dengan ERM, Bank akan memiliki kerangka kerja pengelolaan risiko yang sistematis dan
menyeluruh (risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasional) dengan menghubungkan pengelolaan
modal dan proses bisnis dengan risiko yang dihadapi secara utuh. Selain itu, ERM juga menerapkan
pengelolaan risiko secara terintegrasi dengan entitas anak untuk memaksimalkan efektivitas
pengawasan dan nilai perusahaan berdasarkan POJK Nomor 17/POJK.03/2014 yang mengatur
mengenai penerapan manajemen risiko terintegrasi bagi konglomerasi keuangan yang memiliki
cakupan seluruh industri keuangan.
Kerangka pengelolaan risiko Bank mengacu pada POJK Nomor 18/POJK.03/2016 tentang Penerapan
Manajemen Risiko Bagi Bank Umum. Kerangka pengelolaan risiko Bank tercantum dalam Kebijakan
Manajemen Risiko (KMNR), dalam kerangka pengelolaan risiko ini, diatur berbagai kebijakan agar
manajemen risiko berfungsi sebagai business enabler sehingga bisnis dapat tetap tumbuh dalam
koridor prudential principle dengan menerapkan proses manajemen risiko yang ideal (identifikasi pengukuran - pemantauan - pengendalian risiko) pada semua level organisasi.

279

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Sebagai bagian dari proses ERM, Bank Mandiri menerapkan Risk Appetite Statement (RAS). RAS
merupakan jenis dan tingkat risiko yang sanggup diambil/dihadapi Bank yang berada dalam kapasitas
risiko yang dimiliki dalam rangka mencapai tujuan bisnis. Penerapan RAS juga disinkronkan dengan
pemantauan indikator Recovery Plan Bank Mandiri (mengacu pada POJK No. 14/POJK.03/2017
tentang Rencana Aksi (Recovery Plan) bagi Bank Sistemik). Adapun Risk Appetite Statement Bank
Mandiri sebagai berikut:
Dimensi
Rentabilitas
Permodalan
Likuiditas dan Pendanaan
Risiko Kredit

Statement
Menjaga laba yang stabil serta sustain sesuai dengan tingkat risiko yang diambil
Menjaga permodalan yang kuat untuk mendukung risiko bisnis yang dihadapi
dan memenuhi ketentuan regulator
▪ Menjaga posisi likuiditas yang kuat dalam berbagai kondisi stress
▪ Menjaga pendanaan yang stabil dan terdiversifikasi dengan baik
▪ Menjaga kualitas portfolio dan konsentrasi kredit sesuai appetite Bank
▪ Menjaga biaya kredit pada level yang optimum

Risiko Pasar

Menjaga eksposur risiko pasar yang timbul, baik dari aktivitas trading book
maupun banking book, berada dalam appetite yang ditetapkan manajemen.

Risiko Operasional

Menjaga batas toleransi terhadap fraud eksternal, fraud internal serta issue
terkait sistem IT dan kerahasiaan data sesuai appetite Bank

Risiko Kepatuhan

Menjaga batas toleransi atas pelanggaran kepatuhan terhadap regulasi (yang
berakibat sanksi/denda) sesuai appetite Bank

Risiko Hukum

Menjaga potensi kerugian akibat tuntutan hukum pada tingkat yang rendah

Risiko Reputasi

Menjaga reputasi Bank melalui produk dan layanan yang handal

Seluruh risiko-risiko yang dihadapi Bank diukur dan dipantau secara rutin, baik melalui metode
pengukuran internal maupun melalui penyusunan laporan profil risiko secara triwulanan dan laporan
tingkat kesehatan Bank secara semesteran, untuk menggambarkan seluruh risiko yang melekat dalam
kegiatan bisnis Bank termasuk risiko entitas anak secara konsolidasi.
Pengawasan aktif Dewan Direksi dan Dewan Komisaris terhadap aktivitas manajemen risiko Bank, baik
secara langsung maupun tidak langsung dilaksanakan melalui pembentukan komite di bawah supervisi
Dewan Komisaris, yaitu Komite Pemantau Risiko, Komite Tata Kelola Terintegrasi, Komite Remunerasi
dan Nominasi, dan Komite Audit. Adapun komite di bawah supervisi Direksi terdiri dari Asset & Liabilities
Committee (ALCO), Risk Management & Credit Policy Committee (RMPC), Integrated Risk Committee
(IRC), Capital & Subsidiaries Committee (CSC), Business Committee (BC), Information Technology &
Digital Banking Committee (ITDC), Human Capital Policy Committee (HCPC), Policy & Procedure
Committee (PPC), Credit Committee/Rapat Komite Kredit (RKK) dan Transformation Committee (TC).
Dari 10 komite yang berada di bawah supervisi Direksi, terdapat 4 komite yang berkaitan langsung
dengan pengelolaan manajemen risiko yaitu RMPC, IRC, ALCO dan PPC. Adapun fungsi dan tugas
masing-masing komite adalah sebagai berikut:
1. Risk Management & Credit Policy Committee (RMPC)
Membahas dan merekomendasikan kebijakan perkreditan serta memantau pengelolaan profil risiko
dan seluruh risiko perseroan.
2. Integrated Risk Committee (IRC)
Memberikan rekomendasi kepada Direksi Entitas Utama dalam rangka penyusunan kebijakan
Manajemen Risiko Terintegrasi dan perbaikan atau penyempurnaan kebijakan Manajemen Risiko
Terintegrasi berdasarkan hasil evaluasi pelaksanaan. Bank Mandiri sebagai Entitas Utama
membentuk IRC sebagai wujud penerapan POJK No.17/POJK.03/2014 tentang Penerapan
Manajemen Risiko Terintegrasi bagi Konglomerasi Keuangan. Anggota IRC mencakup Direksi
Entitas Utama dan Perusahaan Anak.

280

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Dari 10 komite yang berada di bawah supervisi Direksi, terdapat 4 komite yang berkaitan langsung
dengan pengelolaan manajemen risiko yaitu RMPC, IRC, ALCO dan PPC. Adapun fungsi dan tugas
masing-masing komite adalah sebagai berikut (lanjutan):
3. Asset & Liabilities Committee (ALCO)
Menjalankan fungsi penetapan strategi pengelolaan aset dan liabilitas Bank, penetapan suku
bunga dan likuiditas serta hal-hal lain yang terkait dengan pengelolaan aset dan liabilitas Bank.
Selain itu, ALCO juga memiliki tugas dan wewenang untuk melakukan pemantauan atas indikator
risiko dan keuangan Bank yang tercantum dalam Recovery Plan serta mengusulkan aktivasi
Recovery Plan dalam hal indikator-indikator tersebut sudah melanggar batasan yang ditentukan.
4. Policy & Procedure Committee (PPC)
Mengatur sinkronisasi kebijakan dan prosedur operasional Bank supaya selaras dengan arsitektur
kebijakan Bank Mandiri.
Komite di bawah supervisi Dewan Komisaris yang memiliki tugas dan tanggung jawab melakukan kajian
dan evaluasi atas kebijakan dan pelaksanaan manajemen risiko Bank, serta memberikan masukan dan
rekomendasi kepada Dewan Komisaris dalam rangka melaksanakan fungsi pengawasan adalah Komite
Pemantau Risiko, Komite Tata Kelola Terintegrasi dan Komite Audit.
Di level operasional, Direktorat Manajemen Risiko bersama unit kerja terkait dalam melakukan
manajemen risiko terintegrasi bertanggung jawab dalam mengelola 10 jenis risiko yang dihadapi Bank
beserta Perusahaan Anak, serta membahas dan mengusulkan kebijakan dan pedoman pengelolaan
risiko. Struktur organisasi Direktorat Manajemen Risiko terdiri dari Risk Taking Unit dan Independent
Risk Management Unit. Risk Taking Unit menjalankan fungsi four-eye principle, yaitu Wholesale Risk
dan Retail Risk. Independent Risk Management Unit bertanggung jawab langsung kepada Direktur
Manajemen Risiko, terdiri dari Credit Portfolio Risk Group, Market Risk Group, Operational Risk Group
serta Policy & Procedure Group.
A. Risiko Kredit
Pengelolaan risiko kredit Bank terutama diarahkan untuk meningkatkan keseimbangan antara
ekspansi kredit yang sehat dengan pengelolaan kredit secara prudent agar terhindar dari penurunan
kualitas atau menjadi kategori Non-Performing Loan (NPL), serta mengelola penggunaan modal
yang optimal melalui identifikasi unit bisnis, segmen, produk, wilayah yang memberikan nilai tambah
bagi Bank.
Proses pengelolaan kredit Bank Mandiri untuk segmen wholesale diawali dengan menentukan target
pasar melalui Portfolio Guideline yang menetapkan Industry Classification (menarik, netral, selektif)
dan industry limit yang sesuai, serta memilih dan menyaring target nasabah melalui Industry
Acceptance Criteria dan Name Clearance, untuk menghasilkan pipeline debitur yang berkualitas.
Proses selanjutnya adalah melakukan credit risk assessment menggunakan serangkaian credit risk
tools (credit risk rating, spreadsheet, CPA, NAK, dan sebagainya) yang kemudian diputus oleh
Pemegang Kewenangan Memutus Kredit (melalui Rapat Komite Kredit) dengan four-eyes principle
yang melibatkan Business Unit dan Credit Risk Management Unit secara independen.
Mekanisme four-eye principle dilakukan oleh Credit Committee sesuai limit kewenangan, dimana
proses pemutusan kredit dilaksanakan melalui mekanisme Rapat Komite Kredit. Pemegang
Kewenangan Memutus Kredit sebagai anggota Credit Committee memiliki kompetensi, kemampuan
dan integritas yang tinggi sehingga proses pemberian kredit dilakukan secara objektif, komprehensif
dan hati-hati. Untuk memonitor kinerja pemegang kewenangan dalam memutus kredit, Bank telah
mengembangkan monitoring database system pemegang kewenangan. Dengan sistem ini Bank
setiap saat dapat memantau jumlah maupun kualitas kredit yang telah diputus oleh Pemegang
Kewenangan, sehingga performance Pemegang Kewenangan Memutus Kredit dapat diketahui
setiap waktu.
281

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko Kredit (lanjutan)
Setelah proses disbursement kredit, risiko kredit dan potensi kegagalan debitur harus senantiasa
dimonitor dan dideteksi secara dini (Early Warning Signals) antara lain dengan menggunakan
ALERT (watchlist) tools dan apabila debitur berpotensi bermasalah maka perlu dilakukan
penanganan lebih lanjut antara lain mencakup aktivitas collection, recovery maupun restrukturisasi.
Untuk segmen retail, karena karakteristiknya adalah mass market, maka proses kredit dilakukan
secara lebih otomatis menggunakan credit risk scorecard, dengan mengacu pada Risk Acceptance
Criteria setiap produk, serta diproses melalui work-flow yang terotomasi (loan factory).
Proses monitoring dilakukan secara portfolio melalui Portfolio Quality Review, yang dapat dilanjutkan
dengan proses collection dan recovery untuk bagian portfolio yang bermasalah.
Untuk mengantisipasi pemburukan kondisi makroekonomi maka dilakukan what-if analysis terhadap
portfolio wholesale dan retail melalui proses stress testing menggunakan beberapa skenario
makroekonomi tertentu.
Dalam menyalurkan kreditnya, Bank Mandiri senantiasa mengedepankan prinsip kehati-hatian
dengan menempatkan fungsi analisis kredit yang dilakukan oleh unit bisnis dan unit risiko kredit yang
independen. Bank Mandiri senantiasa berpedoman pada Kebijakan Perkreditan Bank Mandiri dalam
mengelola risiko kredit secara end-to-end. Secara operasional, kebijakan ini dituangkan dalam
bentuk Standar Prosedur Kredit (SPK) dan Manual Produk.
Dalam melaksanakan pengelolaan risiko konsentrasi kredit di level debitur, Bank Mandiri secara
konsisten memonitor Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK). Secara umum, proses kredit dan
pengelolaan risiko kredit di Bank Mandiri sudah dilakukan secara end to end dan terintegrasi oleh
Business Unit, Credit Operation Unit dan Credit Risk Management Unit.
Bank secara periodik melakukan review dan penyempurnaan terhadap kebijakan kredit secara
umum, prosedur kredit per segmen bisnis dan tools risk management. Pedoman kerja
dimaksud memberikan petunjuk pengelolaan risiko kredit secara lengkap, untuk mengidentifikasi
risiko, mengukur serta mitigasi risiko dalam proses pemberian kredit secara end-to-end mulai dari
penentuan
target
market,
analisa
kredit,
persetujuan,
dokumentasi,
penarikan
kredit, pemantauan/pengawasan, hingga pelunasan atau proses penyelesaian kredit
bermasalah/restrukturisasi.
Untuk meningkatkan peran sosial dan kepedulian Bank terhadap risiko lingkungan serta sebagai
salah satu wujud penerapan prinsip tanggung jawab dalam tata kelola perusahaan yang baik (Good
Corporate Governance), Bank Mandiri telah menyusun Petunjuk Teknis Analisa Lingkungan Hidup
dan Sosial dalam Pemberian Kredit yang digunakan sebagai referensi dalam melakukan analisa
lingkungan pada analisa pemberian kredit. Hal ini sejalan dengan upaya yang dilakukan oleh Bank
Indonesia, dimana dalam Peraturan Bank Indonesia mengenai Penilaian Kualitas Aset Bank Umum
diatur bahwa penilaian prospek usaha debitur juga mempertimbangkan upaya debitur dalam
memelihara lingkungan hidup. Selain itu dalam rangka pemeliharaan lingkungan Bank telah
menyusun Rencana Aksi Keuangan Berkelanjutan sebagaimana diatur dalam Peraturan Otoritas
Jasa Keuangan tentang Penerapan Keuangan Berkelanjutan bagi Lembaga Jasa Keuangan, Emiten
dan Perusahaan Publik.
Secara prinsip, pengelolaan risiko kredit diterapkan pada tingkat transaksional maupun tingkat
portofolio. Pada tingkat transaksional diterapkan four-eye principle yaitu setiap pemutusan kredit
melibatkan Business Unit dan Credit Risk Management Unit secara independen untuk memperoleh
keputusan yang objektif. Mekanisme four-eye principle dilakukan oleh Credit Committee sesuai limit
kewenangan dimana proses pemutusan kredit dilaksanakan melalui mekanisme Rapat Komite
Kredit. Executive Business Officer dan Executive Credit Officer sebagai anggota Credit Committee
memiliki kompetensi, kemampuan dan integritas yang tinggi sehingga proses pemberian kredit
dilakukan secara objektif, komprehensif dan hati-hati. Untuk memonitor kinerja pemegang
kewenangan dalam memutus kredit, Bank telah mengembangkan monitoring database system
pemegang kewenangan. Dengan sistem ini Bank setiap saat dapat memantau jumlah maupun
kualitas kredit yang telah diputus oleh Pemegang Kewenangan, sehingga performance dari
Executive Business Officer dan Executive Credit Officer dapat diketahui setiap waktu.

282

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko Kredit (lanjutan)
Sebagai upaya memitigasi risiko kredit per debitur, Credit Committee menentukan struktur kredit
termasuk penentuan covenant yang tepat sesuai kebutuhan dan kondisi debitur, sehingga kredit
yang diberikan benar-benar efektif dan menguntungkan bagi debitur maupun Bank Mandiri.
Pedoman untuk menentukan struktur agunan dalam rangka kebijakan mitigasi risiko kredit telah
diatur secara rinci ke dalam SPK (Standar Prosedur Kredit) untuk masing-masing segmen.
Jenis agunan yang diterima Bank terdiri dari benda bergerak (antara lain agunan tunai, piutang
dagang, persediaan barang, mesin dan surat berharga), benda tak bergerak (antara lain tanah,
bangunan dan mesin), serta penjaminan (personal/corporate guarantee). Untuk menjamin fasilitas
kredit, Bank mengutamakan agunan dalam bentuk aset tetap berupa tanah atau tanah berikut
bangunan. Nilai agunan yang digunakan Bank sebagai jaminan kredit adalah nilai agunan yang
dinilai oleh penilai internal (Credit Operation Unit) dan penilai eksternal rekanan Bank atau penilai
eksternal bukan rekanan Bank yang telah ditunjuk pejabat pemegang kewenangan di business
unit/credit recovery unit.
Ketentuan coverage/kecukupan agunan (tidak diaudit) untuk tiap segmen ditentukan sebagai berikut:
Segmen

Wholesale

Retail

*)

Jenis Agunan
Proyek yang dibiayai
Persediaan (inventory)
Piutang
Fixed Asset
Tanah atau Tanah dan Bangunan
Agunan lain yang diterima oleh Bank
Fixed Asset
Persediaan (inventory)
Piutang
Tanah atau Tanah dan Bangunan
Agunan lain yang diterima oleh Bank

Jumlah Coverage Minimal*)

100% - 150% dari limit kredit

100% - 200% dari limit kredit

Jumlah coverage agunan ditentukan berdasarkan jenis dan limit fasilitas kredit, jenis dan nilai agunan, serta evaluasi debitur.

Agunan dapat ditukar selama masih memenuhi aspek marketabilitas dan memenuhi kecukupan nilai
agunan. Jika terjadi gagal bayar oleh debitur, Bank akan melikuidasi agunan sebagai second way
out guna menjamin pelunasan hutang debitur.
Bank Mandiri memiliki Rating System yang dikenal dengan BMRS (Bank Mandiri Rating System).
BMRS yang telah dikembangkan oleh Bank terdiri dari Rating System untuk segmen Corporate and
Commercial Banking, Rating System untuk segmen Wholesale SME, dan Rating System untuk
Financial Institution (Bank). Dengan menggunakan Rating System untuk Financial Institution (Bank),
Bank dapat melakukan identifikasi dan pengukuran risiko Bank Counterparty yang dapat ditoleransi
dalam memberikan fasilitas Credit Line.
Selain itu, Bank Mandiri juga memiliki Credit Scoring yang berbeda untuk setiap segmen, terdiri dari:
SME Scoring, Micro Scoring, dan Consumer Scoring. Bank Mandiri juga mulai mengembangkan
alternative credit scoring menggunakan data eksternal untuk nasabah New-to-Bank (NTB) maupun
data funding untuk nasabah Existing to Bank (ETB).
Sebagai upaya perbaikan pengukuran tingkat risiko transaksional untuk Kantor Luar Negeri, saat
ini BMRS telah diimplementasikan di Kantor Luar Negeri. Untuk menunjang pengembangan model
Scoring dan Rating, Bank telah memiliki Pedoman Penyusunan dan Pengembangan Model Credit
Rating dan Credit Scoring, yang merupakan pedoman lengkap bagi Bank dalam menyusun model
credit rating dan credit scoring. Disamping hal tersebut, guna memonitor performance model credit
rating dan credit scoring, Bank melakukan review atas hasil scoring dan hasil rating.

283

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko Kredit (lanjutan)
Model yang telah dikembangkan oleh Bank, baik itu model risiko kredit dan non kredit, divalidasi
secara internal oleh Model Validator, yaitu fungsi yang independen dan terpisah dari fungsi
pengembang model. Hal ini dilakukan untuk meyakini kualitas dan validitas model. Selain validasi,
hal lainnya yang diterapkan terkait pengelolaan risiko model yaitu penerapan kerangka tata kelola
pengelolaan model (Model Risk Management) melalui Inventory Model, Assessment tingkat risiko
model menggunakan model risk index, Model Control melalui proses validasi baik bersifat first-time
validation maupun on-going validation.
Saat ini Bank juga mengelola model yang sejalan dengan konsep Advanced Internal Rating Based
Approach (A-IRB Approach), yaitu komponen Basel II Risk Paramater yang terdiri dari model
Probability of Default (PD), Loss Given Default (LGD) dan Exposure At Default (EAD) untuk segmen
Wholesale, Retail dan Consumer. Model-model tersebut digunakan dalam rangka perhitungan
Expected Credit Loss yang dibutuhkan dalam perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai
berdasarkan IFRS 9 (PSAK 71).
Selain credit rating dan scoring, Bank melakukan identifikasi dan deteksi dini terhadap debitur
Corporate dan Commercial dengan kolektibilitas 1 dan 2 melalui ALERT Tools. Dalam melakukan
penilaian dan monitoring kualitas kredit, Bank mengacu kepada ketentuan Regulator dengan
mengedepankan prinsip kehati-hatian dengan cara melakukan review atas Pilar 3 yaitu prospek
usaha, kinerja keuangan, dan kemampuan membayar debitur. Berdasarkan hasil analisa tersebut,
Bank menetapkan account strategy dan action plan secara dini untuk mencegah terjadinya NPL.
Dalam menilai dan memantau kualitas kredit, Bank Mandiri senantiasa mengacu kepada ketentuan
regulator dengan mengedepankan prinsip kehati-hatian dengan cara melakukan review atas prospek
usaha, serta menilai kinerja dan kemampuan membayar debitur. Monitoring kredit pada segmen
Corporate dan Commercial dilakukan pada level debitur melalui Loan Monitoring System (ALERT
system) yang telah terintegrasi dalam sistem IPS. Loan monitoring system tersebut mencakup dua
fungsi yaitu sebagai alat deteksi dini melalui analisa Watch List (Early Warning Analysis) serta review
kolektibilitas berdasarkan 3 pilar. Loan Monitoring System merupakan metode yang standar,
terstruktur dan komprehensif dalam memonitor kinerja debitur, sehingga dapat segera dilakukan
tindak lanjut (action plan) untuk mencegah terjadinya penurunan kualitas kredit debitur.
Proses monitoring minimal dilakukan dalam rentang periode triwulanan atau pada kesempatan
pertama bila debitur menunjukan tanda-tanda penurunan kualitas yang bertujuan untuk
mengidentifikasi debitur yang berpotensi mengalami kesulitan dalam memenuhi kewajibannya.
Sementara itu, proses monitoring kredit segmen retail (segmen SME, segmen mikro dan segmen
consumer) dilakukan pada level portofolio dengan analisa portfolio dari berbagai aspek risiko yang
dituangkan dalam Portfolio Quality Report (PQR).
Pada tingkat portofolio, pengelolaan risiko kredit dilakukan dengan pendekatan active portfolio
management yang secara proaktif menjaga diversifikasi portofolio kredit pada tingkat optimal dengan
risk exposure yang berada dalam rentang risk appetite yang ditetapkan oleh Bank. Dalam
pelaksanaannya, Bank menggunakan tools Loan Portfolio Guideline (LPG) yang terdiri dari Industry
Classification, Industry Limit dan Industry Acceptance Criteria.
Industry Classification (IC) mengelompokkan sektor industri ke dalam 4 klasifikasi berdasarkan
prospek industri dan risikonya. IC digunakan Bank dalam menetapkan target market industry agar
dapat tumbuh pada sektor yang prospektif dan menghindari sektor yang memiliki risiko tinggi.
Industry Limit (IL) digunakan untuk membatasi jumlah exposure yang dapat diberikan pada sektor
industri tertentu untuk menghindari risiko konsentrasi sedangkan Industry Acceptance Criteria (IAC)
merupakan kriteria dasar (kualitatif dan kuantitatif) yang menjadi key success factors pada suatu
sektor industri tertentu yang digunakan Bank dalam proses review targeted customer.
Melalui LPG, Bank secara proaktif memprioritaskan sektor industri yang memberikan nilai tambah
secara ekonomis dan menyeleksi perusahaan atau individu terbaik pada masing-masing sektor
industri tersebut (winner players) untuk dijadikan targeted customer. Dengan pendekatan proaktif
tersebut, Bank diharapkan dapat menjaga portfolio kredit yang sehat dari perusahaan yang profitable
dan bergerak di bidang industri yang prospektif. Proactive approach ini juga menghindari risiko
konsentrasi pada suatu industri tertentu atau debitur tertentu, karena Bank secara aktif melakukan
pembatasan eksposur melalui kebijakan limit (portfolio industry limit maupun debtor limit).

284

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko Kredit (lanjutan)
LPG ditetapkan secara tahunan dan di review secara semesteran, atau apabila terdapat perubahan
kondisi makroekonomi maupun portfolio kredit internal yang mempengaruhi kinerja sektoral (antara
lain perubahan harga komoditas yang signifikan, kondisi ekonomi, serta kualitas kredit). Hal ini
dimaksudkan agar LPG senantiasa relevan dengan kondisi terkini dan memiliki predictive value pada
tingkat yang dapat diterima.
Untuk mendukung targeted customer dan pipeline yang berkualitas, Bank juga telah
mengimplementasikan Pipeline Management System yang terintegrasi sebagai alat bantu review
dan monitoring progress pemrosesan pipeline.
Sebagai bagian dari active portfolio management, Bank senantiasa melakukan monitoring
perkembangan risiko portofolio kredit melalui perhitungan credit risk profile yang menggambarkan
potensi inherent risk dan efektifitas risk control system. Dengan demikian Bank dapat mengambil
langkah-langkah antisipatif dan mitigasi risiko secara portofolio maupun secara individu.
Untuk memantau kualitas dan menguji elastisitas kualitas portofolio (NPL dan yield) terhadap
perubahan variabel-variabel ekonomi yang dapat berdampak pada kecukupan modal Bank, Bank
secara rutin maupun ad hoc melakukan stress test terhadap seluruh portofolio kredit baik per
kelompok debitur besar, segmen bisnis, industri maupun produk dengan berbagai scenario.
Dengan stress test ini, Bank dapat memahami kemungkinan potensi negatif terhadap kinerja bisnis
Bank Mandiri dan mengantisipasi lebih awal dan mengambil langkah-langkah pengendalian
portofolio dan solusi yang paling optimal sebagai strategi jangka pendek maupun jangka panjang
sehingga kualitas portofolio kredit dan kecukupan modal Bank terjaga dengan baik. Bank Mandiri
mengantisipasi lebih awal dan mengambil langkah-langkah pengendalian portofolio dan solusi yang
paling optimal sebagai strategi jangka pendek maupun jangka panjang sehingga kualitas portofolio
kredit dan kecukupan modal Bank terjaga dengan baik.
Bank Mandiri sebagai bank sistemik telah menyusun Recovery Plan sebagaimana diatur pada POJK
No.14/POJK.03/2017 tentang Rencana Aksi (Recovery Plan) Bagi Bank Sistemik. Recovery Plan
adalah rencana untuk mengatasi permasalahan keuangan yang mungkin terjadi di Bank Sistemik,
termasuk diantaranya opsi pemulihan (recovery options) yang akan diambil Bank Sistemik dalam
merespon tekanan keuangan (financial stress) untuk mencegah, memulihkan maupun memperbaiki
kondisi keuangan serta menjaga kelangsungan usahanya (viability). Pengkinian Recovery Plan Bank
Mandiri tahun 2022-2023 telah disampaikan kepada Otoritas Jasa Keuangan pada November 2022.
Selain itu, Bank Mandiri juga telah menyusun Rencana Resolusi (Resolution Plan) sesuai Peraturan
Lembaga Penjamin Simpanan Nomor 1 Tahun 2021 tentang Rencana Resolusi Bagi Bank Umum
yang merupakan strategi resolusi yang akan menjadi bahan pertimbangan bagi Lembaga Penjamin
Simpanan (LPS) dalam menangani Bank yang ditetapkan sebagai Bank gagal apabila serangkaian
langkah perbaikan kondisi keuangan yang telah ditetapkan dalam Recovery Plan tidak dapat
mengembalikan atau memperbaiki kondisi keuangan Bank.
Dalam rangka mengembangkan secara berkesinambungan kualitas sumber daya manusia dalam
pengelolaan risiko, Bank memiliki risk management academy yang telah mengeluarkan beberapa
modul manajemen risiko, baik yang disusun khusus untuk meningkatkan knowledge dan skills
maupun yang secara umum meningkatkan risk awareness karyawan.
Manajemen Risiko Kredit dalam kondisi Pandemi Covid-19
Dalam rangka mendukung upaya Pemerintah dalam mempertahankan stabilitas eknomi, Bank telah
membuat kebijakan restrukturisasi kredit bagi debitur yang terdampak COVID-19 yang selaras
dengan dinamika kebijakan dan regulasi yang dikeluarkan oleh regulator.

285

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko Kredit (lanjutan)
Manajemen Risiko Kredit dalam kondisi Pandemi Covid-19 (lanjutan)
Dalam kebijakan tersebut telah diatur kriteria debitur dan sektor usaha terdampak COVID-19 yang
dapat dilakukan restrukturisasi dengan mengacu pada POJK No.17/POJK.03/2021 (tentang
perubahan kedua atas POJK No. 11/POJK.03/2020), POJK NO. 19 Tahun 2022 tentang Perlakukan
Khusus Untuk Lembaga Jasa Keuangan pada Daerah dan Sektor Tertentu di Indonesia yang
Terkena Dampak Bencana, yang diikuti dengan Keputusan Dewan Komisioner OJK Nomor
34/KDK.03/2022 tanggal 25 November 2022 serta ketentuan internal Bank lainnya.
Selain itu, pengambilan keputusan dilakukan dengan prinsip four eyes yang melibatkan Business
Unit/Credit Recovery Unit dan Risk Unit untuk menjaga prinsip kehati-hatian. Bank telah menyusun
skema restrukturisasi dengan mekanisme sebagai berikut:
a. Pemberian grace period penundaan pembayaran bunga dan atau pokok
b. Dapat diberikan perpanjangan tenor atau perubahan angsuran
Pola restrukturisasi yang dikenakan kepada Debitur mengacu pada POJK No.40/POJK.03/2019
Tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Bab VI Restrukturisasi Kredit dan disesuaikan dengan
kondisi masing-masing Debitur.
Dalam pelaksanaannya, Bank menyusun Risk Acceptance Criteria (RAC) untuk debitur yang akan di
restrukturisasi COVID-19 guna menghindari moral hazard dan meminimalisasi risiko kredit, dengan
berpedoman pada regulasi antara lain:
a) Peraturan Kementerian Keuangan Republik Indonesia No.28/PMK.08/2022 (PMK 28/2022)
tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 71/PMK.08/2020 tentang Tata
Cara Penjaminan Pemerintah Melalui Badan Usaha Penjaminan Yang Ditunjuk Dalam Rangka
Pelaksanaan Program Pemulihan Ekonomi Nasional (berlaku sampai 30 November 2022);
b) Peraturan Kementerian Keuangan Republik Indonesia No.104/PMK.05/2020 (PMK 104/2020)
tentang Penempatan Dana Dalam Rangka Pelaksanaan Program Pemulihan Ekonomi
Nasional (PEN), termasuk mekanisme Penempatan Uang Negara pada Bank Umum (masih
berlaku, namun penempatan uang negara dimaksud telah dikembalikan kepada negara per
jatuh tempo tanggal 13 Januari 2021);
c) Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.17/POJK.03/2021 (POJK 17/2021) tentang Perubahan
Kedua Atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 11/POJK.03/2020 Tentang Stimulus
Perekonomian Nasional Sebagai Kebijakan Countercyclical Dampak Penyebaran Coronavirus
Disease 2019 (berlaku hingga 31 Maret 2023);
d) Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No.150/PMK.05/2021 tentang Tata Cara
Pemberian Subsidi Bunga/Subsidi Margin dalam rangka Mendukung Pelaksanaan Program
Pemulihan Ekonomi Nasional (berlaku hingga 31 Desember 2021 namun penagihannya
berlangsung hingga April 2022);
e) Peraturan Menteri Koordinator Bidang Perekonomian Nomor 5 Tahun 2022 tentang Perubahan
Atas Peraturan Menteri Koordinator Bidang Perekonomian Nomor 2 Tahun 2022 tentang
Perlakuan Khusus Bagi Penerima Kredit Usaha Rakyat Terdampak Pandemi Corona Virus
Disease 2019 (berlaku hingga 31 Desember 2022).
Pada perkembangannya, mengantisipasi berakhirnya pelaksanaan program relaksasi/ restrukturisasi
sebagai bagian dari stimulus perekonomian nasional, serta dalam konteks yang lebih luas, Otoritas
Jasa Keuangan (OJK) melalui POJK 19 Tahun 2022 menetapkan bahwa program
relaksasi/restrukturisasi dapat dilakukan atas debitur dalam cakupan daerah maupun sektor tertentu
yang dapat ditetapkan sebagai daerah/sektor terdampak kondisi bencana. Kondisi bencana dalam
hal ini dapat disebabkan oleh kondisi alam maupun non-alam, termasuk di antaranya penyebaran
virus. Pada POJK tersebut dinyatakan bahwa kualitas kredit untuk debitur restrukturisasi ditetapkan
Lancar sejak dilakukan restrukturisasi sementara penetapan serta pengumuman daerah/sektor
dengan dampak kondisi bencana akan dilakukan oleh OJK.

286

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko Kredit (lanjutan)
Manajemen Risiko Kredit dalam kondisi Pandemi Covid-19 (lanjutan)
Selain mengacu kepada regulasi, dalam pelaksanaannya Bank Mandiri selalu mengikuti tata kelola
yang baik (GCG).
Dengan diterapkannya kebijakan tersebut diharapkan debitur-debitur Bank yang terdampak Covid-19
dapat terbantu dan kualitas portfolio Bank dapat tetap dijaga dengan baik.
Dalam kaitan dengan kondisi Pandemi Covid-19 yang tengah berlangsung, Bank melakukan
sejumlah penyesuaian pada proses dan mekanisme monitoring kredit, baik terhadap debitur secara
entitas maupun portfolio. Sejumlah penyesuaian ini dilakukan agar hasil monitoring senantiasa dapat
memberikan early warning signal dan penetapan mitigasi risiko dapat tepat guna dalam menjaga
kualitas kredit selama masa pandemi.
Penyesuaian mekanisme monitoring kredit dilakukan melalui:
1. Analisa watchlist terhadap seluruh debitur, terutama entitas debitur yang berada pada sektor
usaha terdampak Covid-19 dengan mengacu pada POJK 17/2021 (sebagai perubahan kedua
atas POJK 11/2020) dan ketentuan internal Bank. Untuk debitur yang berpotensi mengalami
penurunan kinerja harus disertai dengan rencana action plan yang di-monitor pelaksanaannya
secara berkelanjutan.
2. Pengendalian pencairan kredit terhadap debitur yang mengalami restrukturisasi kredit (terutama
yang melalui skema Stimulus Perekonomian Nasional sesuai POJK 17/2021 (sebagai
perubahan kedua atas POJK 11/2020), sehingga tujuan restrukturisasi dapat dicapai dengan
tepat guna.
3. Pelaksanaan skenario stress testing dengan melibatkan aspek kondisi Pandemi Covid-19
sebagai pendukung judgemental decision making.
4. Pelaksanaan post facto review debitur restrukturisasi terdampak Covid-19 untuk menghindari
moral hazard dan meminimalisasi risiko pemberian restrukturisasi yang tidak tepat sasaran.
Bank senantiasa melakukan review atas pelaksanaan mekanisme monitoring kredit di tengah kondisi
Pandemi Covid-19 sehingga penyesuaian dapat dilakukan pada kesempatan pertama saat terjadi
perubahan kondisi Pandemi Covid-19 dengan mengacu pada peraturan pemerintah dan regulator
yang berlaku.
Terhadap skema restrukturisasi debitur Bank melakukan proses restrukturisasi kredit dengan
mengacu pada POJK No.17/2021 (sebagai perubahan kedua atas POJK No.11/2020) dan kebijakan
internal terkait dengan pemberian stimulus perekonomian bagi debitur yang terkena dampak
penyebaran Covid-19. Adapun implementasi restrukturisasi melalui stimulus perekenomian
mencakup antara lain: kriteria debitur terdampak, sektor usaha yang terdampak Covid-19,
mekanisme dan skema restrukturisasi, kewenangan memutus, penetapan kualitas kredit, monitoring,
pelaporan kepada Regulator serta jurnal akuntansi.
Penyesuaian ketentuan proses restrukturisasi kredit terdampak Covid-19 ini diharapkan dapat
membantu debitur Bank serta kualitas portofolio kredit Bank senantiasa terjaga dengan baik.
Terkait fluktuasi kondisi pandemi COVID-19 yang perlahan mulai menuju fase Endemi secara tidak
langsung dapat berimplikasi pada model pengukuran risiko yang digunakan Bank. Sebagai bagian
dari implementasi Model Risk Management, untuk meyakini keakuratan prediksi model, Model
Validator dan Model Developer sesuai dengan fungsinya melakukan model monitoring, yaitu
melakukan review performance model. Model monitoring secara berkala dilakukan oleh Model
Developer dan independent monitoring yang dilakukan oleh Model Validator telah mencakup data
selama periode Covid-19. Untuk model risiko kredit, monitoring yang dilakukan diantaranya
Rating/Scoring Model, Model Basel dan PD Makro.

287

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko Kredit (lanjutan)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya
Eksposur maksimum risiko kredit disajikan setelah cadangan kerugian penurunan nilai tanpa
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya terhadap aset keuangan pada laporan
posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:

Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
Efek-efek**)
Pemerintah
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan
Non-pemerintah
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan
Obligasi pemerintah***)
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan
Tagihan lainnya - transaksi perdagangan
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan
janji dijual kembali
Tagihan derivatif
Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah*)
Korporasi
Komersial
Retail
Syariah
Piutang pembiayaan konsumen
Investasi bersih dalam sewa pembiayaan
Tagihan akseptasi
*)
**)
***)

2022

2021

107.349.158
47.789.700
95.320.511

99.023.492
25.417.618
47.783.516

10.089.149

7.005.959

1.117.351
720.769
-

737.553
20.000
90.000

1.028.671

5.177.035

28.189.646
7.232.607
11.231.444

20.924.493
8.433.014
28.393.872

6.972.279

7.608.317

92.532.086
180.578.053
44.213.180
32.188.559

129.432.300
115.507.886
33.592.148
27.817.547

11.705.989
2.252.141

27.317.000
1.669.838

392.944.033
172.687.792
345.335.169
197.020.243
23.147.366
5.733.387
11.719.618

347.660.589
143.919.496
303.145.012
162.911.050
18.633.307
4.693.806
10.076.751

Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi, Komersial, Retail, dan Syariah.
Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit.
Tidak termasuk obligasi pemerintah yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit.

288

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko kredit (lanjutan)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya
(lanjutan)
Eksposur maksimum risiko kredit disajikan setelah cadangan kerugian penurunan nilai tanpa
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya terhadap aset keuangan pada laporan
posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut
(lanjutan):
2022
Aset lain-lain
Pendapatan yang masih akan diterima
Piutang transaksi nasabah
Tagihan terkait dengan transaksi ATM
dan kartu kredit
Tagihan kepada pemegang polis
Penjualan efek-efek yang masih harus diterima
Tagihan atas obligasi pemerintah yang diagunkan

2021

9.565.864
2.475.579

7.762.507
1.269.362

2.055.245
303.300
231.650
3.757.955

777.265
275.590
5.243.714

1.847.488.494

1.592.320.037

Eksposur risiko kredit terhadap rekening administratif setelah cadangan kerugian penurunan nilai
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:

Bank garansi yang diterbitkan
Fasilitas kredit yang diberikan yang
belum digunakan*)
Letter of credit yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan
Standby letter of credit

*)

2022

2021

109.339.109

100.511.291

83.626.620

93.017.492

28.214.783
11.805.551

19.194.560
17.660.008

232.986.063

230.383.351

Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted kartu kredit yang belum digunakan.

Tabel di atas menggambarkan eksposur maksimum aset keuangan atas risiko kredit bagi Bank
Mandiri dan Entitas Anak pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, tanpa memperhitungkan
agunan atau pendukung kredit lainnya. Untuk aset keuangan dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian, eksposur di atas ditentukan berdasarkan nilai tercatat seperti yang diungkapkan pada
laporan keuangan konsolidasian.

289

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko kredit (lanjutan)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya
(lanjutan)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit
a) Sektor geografis
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit Bank Mandiri dan Entitas Anak pada nilai
bruto (tanpa memperhitungkan cadangan kerugian penurunan nilai, agunan atau pendukung
kredit lainnya), yang dikategorikan berdasarkan area geografis pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021. Untuk tabel ini, Bank Mandiri dan Entitas Anak telah
mengalokasikan eksposur area berdasarkan wilayah geografis dimana kantor pencatatan
transaksi dilakukan.
2022
Jawa dan Bali

Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain
Efek-efek **)
Pemerintah
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Dimiliki pada biaya perolehan
diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan
Non-pemerintah
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Dimiliki pada biaya perolehan
Diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan
Obligasi pemerintah ***)
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Dimiliki pada biaya perolehan
diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan
Tagihan lainnya transaksi perdagangan
Tagihan atas efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual kembali
Tagihan derivatif
Kredit yang diberikan *)
Korporasi
Komersial
Retail
Syariah
Piutang pembiayaan konsumen
Investasi bersih dalam sewa pembiayaan
Tagihan akseptasi
Aset lain-lain
Pendapatan yang masih akan diterima
Piutang transaksi nasabah
Tagihan terkait dengan transaksi
ATM dan kartu kredit
Tagihan kepada pemegang polis
Penjualan efek-efek yang masih
harus diterima
Tagihan atas obligasi pemerintah
yang diagunkan

*)
**)
***)
****)

Sumatera

Kalimantan

Lain-lain****)

Sulawesi

Total

107.349.158
43.225.797

10

566

-

4.583.612

107.349.158
47.809.985

81.180.835

700.000

225.000

275.000

12.943.277

95.324.112

6.507.855

-

-

-

3.581.294

10.089.149

-

-

-

-

1.117.351

1.117.351

19.498
-

-

-

-

701.271
-

720.769
-

1.029.087

-

-

-

-

1.029.087

27.224.107

-

-

-

967.353

28.191.460

6.247.291
11.248.978

-

-

-

1.006.743
-

7.254.034
11.248.978

6.972.279

-

-

-

-

6.972.279

92.532.086

-

-

-

-

92.532.086

180.578.053
44.213.180

-

-

-

-

180.578.053
44.213.180

33.655.400

-

-

-

137.864

33.793.264

11.705.989
2.127.025

-

-

-

125.116

11.705.989
2.252.141

289.304.101
132.126.167
232.434.832
125.804.353
15.345.010
5.520.201
10.343.592

33.347.378
33.740.244
62.917.394
48.745.224
3.739.164
154.308
-

4.928.154
18.965.216
26.331.082
14.830.907
2.446.988
136.227
-

17.905.950
5.472.005
29.096.756
10.418.466
2.083.416
38.777
-

68.109.846
3.334.118
8.379.634
6.408.055
143.149
23.047
1.437.989

413.595.429
193.637.750
359.159.698
206.207.005
23.757.727
5.872.560
11.781.581

8.030.768
2.486.702

383.472
-

140.808
-

257.790
-

753.026
-

9.565.864
2.486.702

2.055.245
303.300

-

-

-

-

2.055.245
303.300

225.715

-

-

-

5.935

231.650

3.757.955

-

-

-

-

3.757.955

1.483.554.559

183.727.194

68.004.948

65.548.160

113.758.680

1.914.593.541

Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi, Komersial, Retail, dan Syariah.
Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit.
Tidak termasuk obligasi pemerintah yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit.
Lain-lain termasuk portofolio di daerah Papua dan cabang luar negeri.

290

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko kredit (lanjutan)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya
(lanjutan)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit (lanjutan)
a) Sektor geografis (lanjutan)
2021
Jawa dan Bali

Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain
Efek-efek **)
Pemerintah
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Dimiliki pada biaya perolehan
diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan
Non-pemerintah
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Dimiliki pada biaya perolehan
Diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan
Obligasi pemerintah ***)
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif
lain
Dimiliki pada biaya perolehan
diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan
Tagihan lainnya transaksi perdagangan
Tagihan atas efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual kembali
Tagihan derivatif
Kredit yang diberikan *)
Korporasi
Komersial
Retail
Syariah
Piutang pembiayaan konsumen
Investasi bersih dalam sewa pembiayaan
Tagihan akseptasi
Aset lain-lain
Pendapatan yang masih akan diterima
Piutang transaksi nasabah
Tagihan terkait dengan transaksi
ATM dan kartu kredit
Tagihan kepada pemegang polis
Penjualan efek-efek yang masih
harus diterima
Tagihan atas obligasi pemerintah
yang diagunkan

*)
**)
***)
****)

Sumatera

Kalimantan

Lain-lain****)

Sulawesi

Total

99.023.492
20.250.780

10

566

-

5.190.305

99.023.492
25.441.661

41.197.191

475.000

75.000

140.000

5.898.000

47.785.191

5.507.356

-

-

-

1.498.603

7.005.959

30.772

-

-

-

706.781

737.553

20.000
90.000

-

-

-

-

20.000
90.000

4.465.154

-

-

-

711.881

5.177.035

19.761.165

-

-

-

1.167.341

20.928.506

8.026.414
28.409.999

-

-

-

485.964
-

8.512.378
28.409.999

7.608.317

-

-

-

-

7.608.317

129.432.300

-

-

-

-

129.432.300

115.507.886
33.592.148

-

-

-

-

115.507.886
33.592.148

28.258.687

-

-

-

1.039.581

29.298.268

27.317.000
1.637.695

-

-

-

32.143

27.317.000
1.669.838

265.627.242
119.131.310
205.995.358
104.931.127
12.527.591
4.622.267
10.097.823

33.490.048
31.348.839
55.322.290
40.410.850
2.948.525
97.725
-

6.324.174
14.937.059
22.506.178
11.222.771
1.799.312
69.746
-

12.416.251
2.832.610
25.006.263
8.771.555
1.737.524
20.964
-

52.009.771
2.277.858
6.711.552
4.951.721
95.370
13.071
175.621

369.867.486
170.527.676
315.541.641
170.288.024
19.108.322
4.823.773
10.273.444

6.788.935
1.280.189

396.884
-

120.569
-

147.164
-

308.955
-

7.762.507
1.280.189

777.265
275.590

-

-

-

-

777.265
275.590

-

-

-

-

-

-

5.243.714

-

-

-

-

5.243.714

1.307.434.767

164.490.171

57.055.375

51.072.331

83.274.518

1.663.327.162

Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi, Komersial, Retail, dan Syariah.
Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit.
Tidak termasuk obligasi pemerintah yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit.
Lain-lain termasuk portofolio di daerah Papua dan cabang luar negeri.

291

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko kredit (lanjutan)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya
(lanjutan)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit (lanjutan)
a) Sektor geografis (lanjutan)
Eksposur risiko kredit atas rekening administratif adalah sebagai berikut:
2022
Jawa dan
Bali
Rekening administratif
Bank garansi yang diterbitkan
Fasilitas kredit yang diberikan yang
belum digunakan*)
Letter of credit yang tidak dapat
dibatalkan yang masih berjalan
Standby letter of credit

Sumatera

Kalimantan

Lain-lain **)

Sulawesi

Total

108.918.922

451.747

43.760

35.217

1.556.861

111.006.507

51.820.764

7.465.032

305.565

561.768

23.752.263

83.905.392

25.316.143
11.036.469

75.594

-

-

3.001.138
718.249

28.317.281
11.830.312

197.092.298

7.992.373

349.325

596.985

29.028.511

235.059.492

2021
Jawa dan
Bali
Rekening administratif
Bank garansi yang diterbitkan
Fasilitas kredit yang diberikan yang
belum digunakan*)
Letter of credit yang tidak dapat
dibatalkan yang masih berjalan
Standby letter of credit

*)
**)

Sumatera

Kalimantan

Lain-lain **)

Sulawesi

Total

100.661.833

328.496

24.501

40.995

1.335.714

102.391.539

50.549.427

7.974.219

802.732

562.458

33.395.317

93.284.153

18.358.591
16.822.193

6.952

-

-

946.398
868.766

19.304.989
17.697.911

186.392.044

8.309.667

827.233

603.453

36.546.195

232.678.592

Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted kartu kredit yang belum digunakan.
Lain-lain termasuk portofolio di daerah Papua dan cabang luar negeri.

292

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko kredit (lanjutan)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya
(lanjutan)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit (lanjutan)
b) Sektor industri
Tabel berikut ini menggambarkan rincian eksposur kredit Bank pada nilai bruto (tanpa
memperhitungkan cadangan kerugian penurunan nilai, agunan atau pendukung kredit lainnya),
yang dikategorikan berdasarkan sektor industri pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021.
2022

Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain
Efek-efek **)
Pemerintah
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Dimiliki pada biaya perolehan
diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan
Non-Pemerintah
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Dimiliki pada biaya perolehan
diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan
Obligasi pemerintah ***)
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Dimiliki pada biaya perolehan
diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan
Tagihan lainnya transaksi perdagangan
Tagihan atas efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual kembali
Tagihan derivatif
Kredit yang diberikan *)
Korporasi
Komersial
Retail
Syariah
Piutang pembiayaan konsumen
Investasi bersih dalam sewa
pembiayaan
Tagihan akseptasi
Aset lain-lain
Pendapatan yang masih akan
diterima
Piutang transaksi nasabah
Tagihan terkait dengan transaksi
ATM dan kartu kredit
Tagihan kepada pemegang polis
Penjualan efek-efek yang masih
harus diterima
Tagihan atas obligasi pemerintah
yang diagunkan

Lembaga
keuangan/
Pemerintah
Bank
- 107.349.158
- 47.809.985
- 95.324.112

Jasa
dunia
usaha

-

-

-

Lain-lain ****)
-

Total
107.349.158
47.809.985

-

-

-

-

95.324.112

Industri

Pertanian

10.089.149

-

-

-

-

-

10.089.149

1.117.351

-

-

-

-

-

1.117.351

720.769
-

-

-

-

-

-

720.769
-

-

815.982

49.622

15

56.103

107.365

1.029.087

- 21.334.966

193.713

383.126

535.857

5.743.798

28.191.460

- 2.235.973
- 10.091.178

830.276
75.000

895.000
85.000

1.822.036
213.800

1.470.749
784.000

7.254.034
11.248.978

6.972.279

-

-

-

-

-

6.972.279

92.532.086

-

-

-

-

-

92.532.086

180.578.053
44.213.180

-

-

-

-

-

180.578.053
44.213.180

-

1.468.118

-

-

-

32.325.146

33.793.264

- 11.700.209
24.534

-

-

5.780
-

2.227.607

11.705.989
2.252.141

4.123.179 215.975.575
1.447.934 67.193.073
63.591 19.425.839
5.089.744 10.762.989
103.275
183.382

27.974.352
45.854.201
37.036.601
14.278.885
68.042

90.085.767 38.632.668
54.012.838 25.129.704
92.308.475 210.325.192
19.037.076 141.105.379
201.907 23.140.829

413.595.429
193.637.750
359.159.698
206.207.005
23.757.727

36.803.888
15.932.932
60.292
11.533
-

4.439
1.933.290

156.104
2.944.507

99.729
95.976

134.199
-

5.466.556
6.807.808

5.872.560
11.781.581

1.140.261
-

192.703
318.081

411.544
-

151.247
-

269.463
-

7.400.646
2.168.621

9.565.864
2.486.702

-

303.300

-

-

-

2.055.245
-

2.055.245
303.300

-

231.650

-

-

-

-

231.650

-

3.757.955

-

-

-

-

3.757.955

390.171.773 315.723.356 318.201.624 126.922.174 258.683.301 504.891.313 1.914.593.541
*)
**)
***)
****)

Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi, Komersial, Retail, dan Syariah.
Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit.
Tidak termasuk obligasi pemerintah yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit.
Lain-lain termasuk perdagangan, restoran dan hotel, tambang, pengangkutan, pergudangan dan komunikasi, konstruksi, listrik, gas dan air dan jasa sosial.

293

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko kredit (lanjutan)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya
(lanjutan)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit (lanjutan)
b) Sektor industri (lanjutan)
2021
Lembaga
keuangan/
Pemerintah
Bank
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain
Efek-efek **)
Pemerintah
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Dimiliki pada biaya perolehan
diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan
Non-Pemerintah
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Dimiliki pada biaya perolehan
diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan
Obligasi pemerintah ***)
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Dimiliki pada biaya perolehan
diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan
Tagihan lainnya transaksi perdagangan
Tagihan atas efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual kembali
Tagihan derivatif
Kredit yang diberikan *)
Korporasi
Komersial
Retail
Syariah
Piutang pembiayaan konsumen
Investasi bersih dalam sewa
pembiayaan
Tagihan akseptasi
Aset lain-lain
Pendapatan yang masih akan
diterima
Piutang transaksi nasabah
Tagihan terkait dengan transaksi
ATM dan kartu kredit
Tagihan kepada pemegang polis
Penjualan efek-efek yang masih
harus diterima
Tagihan atas obligasi pemerintah
yang diagunkan

Industri

Jasa
dunia
usaha

Pertanian

Lain-lain ****)

Total

- 99.023.492
- 25.441.661

-

-

-

-

99.023.492
25.441.661

- 47.785.191

-

-

-

-

47.785.191

7.005.959

-

-

-

-

-

7.005.959

737.553

-

-

-

-

-

737.553

20.000
90.000

-

-

-

-

-

20.000
90.000

-

4.866.276

75.784

14

56.396

178.565

5.177.035

- 10.696.668

811.771

139.691

1.808.452

7.471.924

20.928.506

- 2.702.146
- 27.710.399

1.667.768
350.000

713.222
85.000

2.289.759
25.000

1.139.483
239.600

8.512.378
28.409.999

7.608.317

-

-

-

-

-

7.608.317

129.432.300

-

-

-

-

-

129.432.300

115.507.886
33.592.148

-

-

-

-

-

115.507.886
33.592.148

-

3.114.809

3.850.861

6.636.323

-

15.696.275

29.298.268

- 10.394.443
- 1.137.068

-

-

38.150
-

16.884.407
532.770

27.317.000
1.669.838

45.257.661 183.755.697
23.203.256 59.946.407
25.334.701 250.511.095
16.344.273 119.740.810
402.905 18.282.951

369.867.486
170.527.676
315.541.641
170.288.024
19.108.322

23.735.316
3.485
9.090.302
86.649

5.115.566
1.396.041
85.429
4.854.734
63.202

78.385.459
45.057.978
8.557.322
9.647.640
222.549

33.617.787
40.923.994
31.049.609
10.610.265
50.066

30.758
-

6.525
1.424.075

216.620
3.232.677

136.686
54.476

659.461
-

3.773.723
5.562.216

4.823.773
10.273.444

2.439.475
-

1.778.567
184.324

229.930
-

188.155
-

239.052
-

2.887.328
1.095.865

7.762.507
1.280.189

-

275.590

-

-

-

777.265
-

777.265
275.590

-

-

-

-

-

-

-

-

5.243.714

-

-

-

-

5.243.714

329.380.148 253.299.920 152.306.359 124.205.288 115.659.066 688.476.381 1.663.327.162
*)
**)
***)
****)

Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi, Komersial, Retail, dan Syariah.
Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit.
Tidak termasuk obligasi pemerintah yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit.
Lain-lain termasuk perdagangan, restoran dan hotel, tambang, pengangkutan, pergudangan dan komunikasi, konstruksi, listrik, gas dan air dan jasa sosial.

294

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko kredit (lanjutan)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya
(lanjutan)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit (lanjutan)
b) Sektor industri (lanjutan)
Eksposur risiko kredit atas rekening administratif adalah sebagai berikut:
2022
Lembaga
keuangan/
Pemerintah
Bank
Rekening administratif
Bank garansi yang diterbitkan
5.651 28.553.435
Fasilitas kredit yang diberikan yang
belum digunakan*)
19.019.863 6.342.239
Letter of credit yang tidak dapat
dibatalkan yang masih berjalan
444.973
Standby letter of credit
195.251
19.025.514 35.535.898

Industri

Pertanian

Jasa
dunia
usaha

Lain-lain**)

Total

37.980.468

432.204

128.209

43.906.540

111.006.507

5.598.095

2.019.315

38.300

50.887.580

83.905.392

7.666.483
2.902.534

614.352
-

562.288
1.716.834

19.029.185
7.015.693

28.317.281
11.830.312

54.147.580

3.065.871

2.445.631 120.838.998

235.059.492

2021
Lembaga
keuangan/
Pemerintah
Bank
Rekening administratif
Bank garansi yang diterbitkan
5.098 27.638.333
Fasilitas kredit yang diberikan yang
belum digunakan*)
29.817.569 5.894.583
Letter of credit yang tidak dapat
dibatalkan yang masih berjalan
254.203
737.341
Standby letter of credit
27.196
30.076.870 34.297.453
*)
**)

Industri

Pertanian

Jasa
dunia
usaha

Lain-lain**)

Total

24.888.976

346.517

461.239

49.051.376

102.391.539

4.839.098

5.019.348

95.017

47.618.538

93.284.153

3.367.056
6.708.024

500.811
170.000

1.093.862
1.187.125

13.351.716
9.605.566

19.304.989
17.697.911

39.803.154

6.036.676

2.837.243 119.627.196

232.678.592

Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted kartu kredit yang belum digunakan.
Lain-lain termasuk perdagangan, restoran dan hotel, tambang, pengangkutan, pergudangan dan komunikasi, konstruksi, listrik, gas
dan air dan jasa sosial.

295

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko kredit (lanjutan)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya
(lanjutan)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit (lanjutan)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, eksposur risiko kredit atas aset keuangan terbagi
atas:
2022

Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain
Efek-efek **)
Pemerintah
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Dimiliki pada biaya perolehan
diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan
Non-pemerintah
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Dimiliki pada biaya perolehan
diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan
Obligasi pemerintah ***)
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Dimiliki pada biaya perolehan
diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan
Tagihan lainnya transaksi perdagangan
Tagihan atas efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual kembali
Tagihan derivatif
Kredit yang diberikan *)
Korporasi
Komersial
Retail
Syariah
Piutang pembiayaan konsumen
Investasi bersih dalam sewa pembiayaan
Tagihan akseptasi
Aset lain-lain
Pendapatan yang masih akan
diterima
Piutang transaksi nasabah
Tagihan terkait dengan transaksi
ATM dan kartu kredit
Tagihan kepada pemegang polis
Penjualan efek-efek yang masih
harus diterima
Tagihan atas obligasi pemerintah
yang diagunkan

*)
**)
***)

Belum jatuh
tempo atau
tidak
mengalami
penurunan
nilai

Telah jatuh
tempo tetapi
tidak
mengalami
penurunan
nilai

107.349.158
47.809.985

-

-

107.349.158
47.809.985

(20.285)

107.349.158
47.789.700

95.324.112

-

-

95.324.112

(3.601)

95.320.511

10.089.149

-

-

10.089.149

-

10.089.149

1.117.351

-

-

1.117.351

-

1.117.351

720.769
-

-

-

720.769
-

-

720.769
-

Mengalami
penurunan
nilai

Total

Cadangan
kerugian
penurunan
nilai

Neto

1.029.087

-

-

1.029.087

(416)

1.028.671

28.191.460

-

-

28.191.460

(1.814)

28.189.646

7.254.034
11.248.978

-

-

7.254.034
11.248.978

(21.427)
(17.534)

7.232.607
11.231.444

6.972.279

-

-

6.972.279

-

6.972.279

92.532.086

-

-

92.532.086

-

92.532.086

180.578.053
44.213.180

-

-

180.578.053
44.213.180

-

180.578.053
44.213.180

26.623.921

5.886.049

1.283.294

33.793.264

(1.604.705)

32.188.559

11.705.989
2.252.141

-

-

11.705.989
2.252.141

-

11.705.989
2.252.141

409.062.600
181.279.431
344.821.806
180.532.461
22.426.377
5.676.952
11.779.066

2.698.316
9.642.196
1.126.868
1.127.591
168.819
-

4.532.829
9.660.003
4.695.696
24.547.676
203.759
26.789
2.515

413.595.429
193.637.750
359.159.698
206.207.005
23.757.727
5.872.560
11.781.581

(20.651.396)
(20.949.958)
(13.824.529)
(9.186.762)
(610.361)
(139.173)
(61.963)

392.944.033
172.687.792
345.335.169
197.020.243
23.147.366
5.733.387
11.719.618

9.565.864
2.480.286

-

6.416

9.565.864
2.486.702

(11.123)

9.565.864
2.475.579

2.055.245
303.300

-

-

2.055.245
303.300

-

2.055.245
303.300

231.650

-

-

231.650

-

231.650

3.757.955

-

-

3.757.955

-

3.757.955

1.848.984.725

20.649.839

44.958.977

1.914.593.541

(67.105.047)

1.847.488.494

Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi, Komersial, Retail, dan Syariah.
Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit.
Tidak termasuk obligasi pemerintah yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit.

296

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko kredit (lanjutan)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya
(lanjutan)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit (lanjutan)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan)
2021

Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain
Efek-efek **)
Pemerintah
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Dimiliki pada biaya perolehan
diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan
Non-pemerintah
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Dimiliki pada biaya perolehan
diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan
Obligasi pemerintah ***)
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Dimiliki pada biaya perolehan
diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan
Tagihan lainnya transaksi perdagangan
Tagihan atas efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual kembali
Tagihan derivatif
Kredit yang diberikan *)
Korporasi
Komersial
Retail
Syariah
Piutang pembiayaan konsumen
Investasi bersih dalam sewa pembiayaan
Tagihan akseptasi
Aset lain-lain
Pendapatan yang masih akan
diterima
Piutang transaksi nasabah
Tagihan terkait dengan transaksi
ATM dan kartu kredit
Tagihan kepada pemegang polis
Penjualan efek-efek yang masih
harus diterima
Tagihan atas obligasi pemerintah
yang diagunkan

*)
**)
***)

Belum jatuh
tempo atau
tidak
mengalami
penurunan
nilai

Telah jatuh
tempo tetapi
tidak
mengalami
penurunan
nilai

99.023.492
25.441.661

-

-

99.023.492
25.441.661

(24.043)

99.023.492
25.417.618

47.785.191

-

-

47.785.191

(1.675)

47.783.516

7.005.959

-

-

7.005.959

-

7.005.959

737.553

-

-

737.553

-

737.553

20.000
90.000

-

-

20.000
90.000

-

20.000
90.000

5.177.035

-

-

5.177.035

-

5.177.035

20.928.506

-

-

20.928.506

(4.013)

20.924.493

8.512.238
28.409.999

-

140
-

8.512.378
28.409.999

(79.364)
(16.127)

8.433.014
28.393.872

Mengalami
penurunan
nilai

Cadangan
kerugian
penurunan
nilai

Total

Neto

7.608.317

-

-

7.608.317

-

7.608.317

129.432.300

-

-

129.432.300

-

129.432.300

115.507.886
33.592.148

-

-

115.507.886
33.592.148

-

115.507.886
33.592.148

23.804.291

4.299.535

1.194.442

29.298.268

(1.480.721)

27.817.547

27.317.000
1.669.838

-

-

27.317.000
1.669.838

-

27.317.000
1.669.838

364.712.906
149.860.058
304.864.211
140.393.006
17.688.127
4.595.122
10.271.620

775.628
5.423.188
6.551.086
1.068.888
1.177.810
204.582
-

4.378.952
15.244.430
4.126.344
28.826.130
242.385
24.069
1.824

369.867.486
170.527.676
315.541.641
170.288.024
19.108.322
4.823.773
10.273.444

(22.206.897)
(26.608.180)
(12.396.629)
(7.376.974)
(475.015)
(129.967)
(196.693)

347.660.589
143.919.496
303.145.012
162.911.050
18.633.307
4.693.806
10.076.751

7.762.507
1.275.537

-

4.652

7.762.507
1.280.189

(10.827)

7.762.507
1.269.362

777.265
275.590

-

-

777.265
275.590

-

777.265
275.590

-

-

-

-

-

-

5.243.714

-

-

5.243.714

-

5.243.714

1.589.783.077

19.500.717

54.043.368

1.663.327.162

(71.007.125)

1.592.320.037

Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi, Komersial, Retail, dan Syariah.
Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit.
Tidak termasuk obligasi pemerintah yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit.

297

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko kredit (lanjutan)

(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya
(lanjutan)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit (lanjutan)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, eksposur risiko kredit atas rekening administratif
terbagi atas:
2022
Belum jatuh
tempo atau
tidak
mengalami
penurunan
nilai

Rekening administratif
Bank garansi yang diterbitkan
Fasilitas kredit yang diberikan yang
belum digunakan*)
Letter of credit yang tidak dapat
dibatalkan yang masih berjalan
Standby letter of credit

Telah jatuh
tempo tetapi
tidak
mengalami
penurunan
nilai

Mengalami
penurunan
nilai

Total

Cadangan
kerugian
penurunan
nilai

110.774.344

-

232.163

111.006.507

(1.667.398)

Neto

109.339.109

83.274.830

560.464

70.098

83.905.392

(278.772)

83.626.620

28.314.070
11.830.312

-

3.211
-

28.317.281
11.830.312

(102.498)
(24.761)

28.214.783
11.805.551

234.193.556

560.464

305.472

235.059.492

(2.073.429)

232.986.063

2021
Belum jatuh
tempo atau
tidak
mengalami
penurunan
nilai

Rekening administratif
Bank garansi yang diterbitkan
Fasilitas kredit yang diberikan yang
belum digunakan*)
Letter of credit yang tidak dapat
dibatalkan yang masih berjalan
Standby letter of credit

*)

Telah jatuh
tempo tetapi
tidak
mengalami
penurunan
nilai

Mengalami
penurunan
nilai

Total

Cadangan
kerugian
penurunan
nilai

102.144.674

-

246.865

102.391.539

(1.880.248)

Neto

100.511.291

92.537.677

700.724

45.752

93.284.153

(266.661)

93.017.492

19.302.439
17.697.911

-

2.550
-

19.304.989
17.697.911

(110.429)
(37.903)

19.194.560
17.660.008

231.682.701

700.724

295.167

232.678.592

(2.295.241 )

230.383.351

Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted kartu kredit yang belum digunakan.

298

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko kredit (lanjutan)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya
(lanjutan)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit (lanjutan)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, rincian kualitas kredit dari aset keuangan yang
belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai berdasarkan rating internal sebagai
berikut:
2022
Tidak dalam
Pengawasan1)
Aset
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
Efek-efek **)
Pemerintah
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Dimiliki pada biaya perolehan diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan
Non-pemerintah
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Dimiliki pada biaya perolehan diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan
Obligasi pemerintah ***)
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Dimiliki pada biaya perolehan diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan
Tagihan lainnya - transaksi perdagangan
Tagihan atas efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual kembali
Tagihan derivatif
Kredit yang diberikan *)
Korporasi
Komersial
Retail
Syariah
Piutang pembiayaan konsumen
Investasi bersih dalam sewa pembiayaan
Tagihan akseptasi
Aset lain-lain
Pendapatan yang masih akan diterima
Piutang transaksi nasabah
Tagihan terkait dengan transaksi
ATM dan kartu kredit
Tagihan kepada pemegang polis
Penjualan efek-efek yang masih harus
diterima
Tagihan atas obligasi pemerintah
yang diagunkan

*)
**)
***)
1)
2)

Dalam
pengawasan2)

Total

107.349.158
47.809.985
95.324.112

-

107.349.158
47.809.985
95.324.112

10.089.149

-

10.089.149

1.117.351
720.769
-

-

1.117.351
720.769
-

1.029.087

-

1.029.087

28.191.460
7.054.487
11.248.978

199.547
-

28.191.460
7.254.034
11.248.978

6.972.279

-

6.972.279

92.532.086
180.578.053
44.213.180
14.479.250

12.144.671

92.532.086
180.578.053
44.213.180
26.623.921

11.705.989
2.252.141

-

11.705.989
2.252.141

315.533.620
133.369.046
338.531.189
180.532.461
22.426.377
5.676.952
5.757.981

93.528.980
47.910.385
6.290.617
6.021.085

409.062.600
181.279.431
344.821.806
180.532.461
22.426.377
5.676.952
11.779.066

9.565.864
2.480.286

-

9.565.864
2.480.286

2.055.245
303.300

-

2.055.245
303.300

231.650

-

231.650

3.757.955

-

3.757.955

1.682.889.440

166.095.285

1.848.984.725

Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi, Komersial, Retail, dan Syariah.
Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit.
Tidak termasuk obligasi pemerintah yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit.
Tidak dalam pengawasan (monitoring), tidak terdapat keraguan atas pengembalian aset keuangan.
Dalam pengawasan (monitoring).

299

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko kredit (lanjutan)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya
(lanjutan)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit (lanjutan)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, rincian kualitas kredit dari aset keuangan yang
belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai berdasarkan rating internal sebagai
berikut (lanjutan):
2021
Tidak dalam
Pengawasan1)
Aset
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
Efek-efek **)
Pemerintah
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Dimiliki pada biaya perolehan diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan
Non-pemerintah
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Dimiliki pada biaya perolehan diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan
Obligasi pemerintah ***)
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Dimiliki pada biaya perolehan diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan
Tagihan lainnya - transaksi perdagangan
Tagihan atas efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual kembali
Tagihan derivatif
Kredit yang diberikan *)
Korporasi
Komersial
Retail
Syariah
Piutang pembiayaan konsumen
Investasi bersih dalam sewa pembiayaan
Tagihan akseptasi
Aset lain-lain
Pendapatan yang masih akan diterima
Piutang transaksi nasabah
Tagihan terkait dengan transaksi
ATM dan kartu kredit
Tagihan kepada pemegang polis
Tagihan atas obligasi pemerintah
yang diagunkan

*)
**)
***)
1)
2)

Dalam
pengawasan2)

Total

99.023.492
25.441.661
47.785.191

-

99.023.492
25.441.661
47.785.191

7.005.959

-

7.005.959

737.553
20.000
90.000

-

737.553
20.000
90.000

5.177.035

-

5.177.035

20.928.506
8.209.928
28.409.999

302.310
-

20.928.506
8.512.238
28.409.999

7.608.317

-

7.608.317

129.432.300
115.507.886
33.592.148
11.763.464

12.040.827

129.432.300
115.507.886
33.592.148
23.804.291

27.317.000
1.669.838

-

27.317.000
1.669.838

216.273.240
127.283.867
301.271.125
140.393.006
17.688.127
4.595.122
6.461.263

148.439.666
22.576.191
3.593.086
3.810.357

364.712.906
149.860.058
304.864.211
140.393.006
17.688.127
4.595.122
10.271.620

7.762.507
1.275.537

-

7.762.507
1.275.537

777.265
275.590

-

777.265
275.590

5.243.714

-

5.243.714

1.399.020.640

190.762.437

1.589.783.077

Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi, Komersial, Retail, dan Syariah.
Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit.
Tidak termasuk obligasi pemerintah yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit.
Tidak dalam pengawasan (monitoring), tidak terdapat keraguan atas pengembalian aset keuangan.
Dalam pengawasan (monitoring).

300

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko kredit (lanjutan)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya
(lanjutan)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit (lanjutan)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, rincian kualitas kredit dari rekening administratif yang
belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai berdasarkan rating internal sebagai
berikut:
2022
Tidak dalam
Pengawasan1)
Rekening administratif
Bank garansi yang diterbitkan
Fasilitas kredit yang diberikan yang
belum digunakan*)
Letter of credit yang tidak dapat
dibatalkan yang masih berjalan
Standby letter of credit

*)
1)
2)

Dalam
pengawasan2)

Total

72.551.766

38.222.578

110.774.344

78.953.595

4.321.235

83.274.830

20.422.315
11.517.444

7.891.755
312.868

28.314.070
11.830.312

183.445.120

50.748.436

234.193.556

Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted kartu kredit yang belum digunakan.
Tidak dalam pengawasan (monitoring), tidak terdapat keraguan atas pengembalian aset keuangan.
Dalam pengawasan (monitoring).
2021
Tidak dalam
Pengawasan1)

Rekening administratif
Bank garansi yang diterbitkan
Fasilitas kredit yang diberikan yang
belum digunakan*)
Letter of credit yang tidak dapat
dibatalkan yang masih berjalan
Standby letter of credit

*)
1)
2)

Dalam
pengawasan2)

Total

68.390.767

33.753.907

102.144.674

86.124.553

6.413.124

92.537.677

12.951.878
17.169.581

6.350.561
528.330

19.302.439
17.697.911

184.636.779

47.045.922

231.682.701

Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted kartu kredit yang belum digunakan.
Tidak dalam pengawasan (monitoring), tidak terdapat keraguan atas pengembalian aset keuangan.
Dalam pengawasan (monitoring).

Bank Mandiri:
Terdapat pertimbangan tertentu terkait dengan kemampuan nasabah dalam melakukan
pembayaran
pada
saat
jatuh
tempo.
Namun,
sampai
dengan
tanggal
31 Desember 2022 dan 2021, belum terdapat keterlambatan dalam pembayaran cicilan pokok
dan bunga pada saat jatuh temponya. Termasuk dalam jumlah tersebut adalah credit exposure
atas efek-efek (wesel ekspor), tagihan lainnya - transaksi perdagangan dan tagihan akseptasi
dengan kolektibilitas Bank Indonesia dua (dalam perhatian khusus) tanpa memiliki tunggakan per
31 Desember 2022 dan 2021.
Entitas Anak:
Merupakan aset keuangan yang pernah mengalami tunggakan sebelumnya, akan tetapi tidak
terdapat tunggakan per tanggal 31 Desember 2022 dan 2021.

301

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko kredit (lanjutan)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya
(lanjutan)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit (lanjutan)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan)
Analisa umur aset keuangan yang telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai pada
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:
2022
1 - 30 hari

Aset
Tagihan lainnya transaksi perdagangan
Kredit yang diberikan
Korporasi
Komersial
Retail
Syariah
Piutang pembiayaan
konsumen
Investasi bersih dalam sewa
pembiayaan

31 - 60 hari

61 - 90 hari

Total

5.886.049

-

-

5.886.049

859.990
5.148.313
577.240

465.725
2.718.989
306.724

1.372.601
1.774.894
242.904

2.698.316
9.642.196
1.126.868

764.575

212.442

150.574

1.127.591

71.894

22.893

74.032

168.819

13.308.061

3.726.773

3.615.005

20.649.839

2021
1 - 30 hari

Aset
Tagihan lainnya transaksi perdagangan
Kredit yang diberikan
Korporasi
Komersial
Retail
Syariah
Piutang pembiayaan
konsumen
Investasi bersih dalam sewa
pembiayaan

31 - 60 hari

61 - 90 hari

Total

4.299.535

-

-

4.299.535

775.628
1.862.675
3.296.280
1.064.224

1.329.884
1.909.180
2.303

2.230.629
1.345.626
2.361

775.628
5.423.188
6.551.086
1.068.888

777.084

237.677

163.049

1.177.810

93.364

95.671

15.547

204.582

12.168.790

3.574.715

3.757.212

19.500.717

302

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko kredit (lanjutan)
(ii)

Kredit
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, rincian kredit yang diberikan yang mengalami
penurunan nilai beserta cadangan kerugian penurunan nilainya berdasarkan kelas aset sebagai
berikut:
Korporasi
Mengalami penurunan nilai
(dievaluasi secara individual)**)
Nilai bruto
Cadangan kerugian penurunan nilai

Komersial

2022*)
Retail

Syariah

Total

4.532.748
(3.678.272)

9.521.626
(8.579.571)

277.106
(252.410 )

2.929.652
(1.445.702)

17.261.132
(13.955.955)

854.476

942.055

24.696

1.483.950

3.305.177

Mengalami penurunan nilai
(dievaluasi secara kolektif)**)
Nilai bruto
Cadangan kerugian penurunan nilai

81
(65)

138.377
(129.350)

4.418.590
(2.916.690 )

21.618.024
(5.490.886)

26.175.072
(8.536.991)

Nilai tercatat

16

9.027

1.501.900

16.127.138

17.638.081

4.532.829

9.660.003

4.695.696

24.547.676

43.436.204

(3.678.337)

(8.708.921)

(3.169.100 )

(6.936.588)

(22.492.946)

854.492

951.082

1.526.596

17.611.088

20.943.258

Nilai tercatat

Total nilai bruto
Total cadangan kerugian
penurunan nilai
Total nilai tercatat

*) Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi, Komersial, Retail, dan Syariah.
**) Merupakan debitur restrukturisasi dan kredit bermasalah yang dikategorikan sebagai stage 3 sesuai dengan PSAK 71 “Instrumen
Keuangan” dan kredit dengan kolektibilitas non performing loan dan kredit yang dihitung secara individual yang diberikan oleh Entitas
Anak yang bergerak dalam bidang perbankan syariah senilai Rp24.547.676 dengan cadangan kerugian penurunan nilai senilai
Rp6.936.588.

Komersial

2021*)
Retail

Syariah

4.378.878
(4.109.214)

14.854.763
(13.092.721)

337.136
(221.481 )

2.700.187
(1.174.959 )

22.270.964
(18.598.375)

269.664

1.762.042

115.655

1.525.228

3.672.589

Mengalami penurunan nilai
(dievaluasi secara kolektif)**)
Nilai bruto
Cadangan kerugian penurunan nilai

74
(60)

389.667
(355.320)

3.789.208
(2.382.651 )

26.125.943
(4.624.298 )

30.304.892
(7.362.329)

Nilai tercatat

14

34.347

1.406.557

21.501.645

22.942.563

4.378.952

15.244.430

4.126.344

28.826.130

52.575.856

(4.109.274)

(13.448.041)

(2.604.132 )

(5.799.257)

(25.960.704)

269.678

1.796.389

1.522.212

23.026.873

26.615.152

Korporasi
Mengalami penurunan nilai
(dievaluasi secara individual)**)
Nilai bruto
Cadangan kerugian penurunan nilai
Nilai tercatat

Total nilai bruto
Total cadangan kerugian
penurunan nilai
Total nilai tercatat

Total

*) Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi, Komersial, Retail, dan Syariah.
**) Merupakan debitur restrukturisasi dan kredit bermasalah yang dikategorikan sebagai stage 3 sesuai dengan PSAK 71 “Instrumen
Keuangan” dan kredit dengan kolektibilitas non performing loan dan kredit yang dihitung secara individual yang diberikan oleh Entitas
Anak yang bergerak dalam bidang perbankan syariah senilai Rp28.826.130 dengan cadangan kerugian penurunan nilai senilai
Rp5.799.257.

303

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko kredit (lanjutan)
(iii) Giro pada bank lain
2022
Tidak mengalami
penurunan nilai*)

Mengalami
penurunan nilai

Total

Rupiah
Mata uang asing

637.451
47.172.534

-

637.451
47.172.534

Total
Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

47.809.985
(20.285)

-

47.809.985
(20.285)

Neto

47.789.700

-

47.789.700

2021
Tidak mengalami
penurunan nilai*)

Mengalami
penurunan nilai

Total

Rupiah
Mata uang asing

726.784
24.714.877

-

726.784
24.714.877

Total
Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

25.441.661
(24.043)

-

25.441.661
(24.043)

Neto

25.417.618

-

25.417.618

*)

Termasuk aset keuangan Entitas Anak yang bergerak dalam bidang perbankan syariah yang dievaluasi berdasarkan Peraturan Bank
Indonesia.

(iv) Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
2022
Tidak mengalami
penurunan nilai*)
Rupiah
Bank Indonesia
Call money
Deposito berjangka
Penempatan "Fixed Term"

Mengalami
penurunan nilai

Total

26.843.755
2.375.000
1.483.180
109.862

-

26.843.755
2.375.000
1.483.180
109.862

30.811.797

-

30.811.797

49.738.163
10.547.054
3.619.638
607.460

-

49.738.163
10.547.054
3.619.638
607.460

64.512.315

-

64.512.315

Total
Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

95.324.112
(3.601)

-

95.324.112
(3.601)

Neto

95.320.511

-

95.320.511

Mata uang asing
Bank Indonesia
Call money
Penempatan "Fixed Term"
Deposito berjangka

*)

Termasuk aset keuangan Entitas Anak yang bergerak dalam bidang perbankan syariah yang dievaluasi berdasarkan Peraturan Bank
Indonesia.

304

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko kredit (lanjutan)
(iv) Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain (lanjutan)
2021
Tidak mengalami
penurunan nilai*)
Rupiah
Bank Indonesia
Call money
Deposito berjangka

Mengalami
penurunan nilai

Total

9.200.000
1.365.000
1.026.750

-

9.200.000
1.365.000
1.026.750

11.591.750

-

11.591.750

30.072.775
3.278.076
2.406.137
436.453

-

30.072.775
3.278.076
2.406.137
436.453

36.193.441

-

36.193.441

Total
Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

47.785.191
(1.675)

-

47.785.191
(1.675)

Neto

47.783.516

-

47.783.516

Mata uang asing
Bank Indonesia
Call money
Penempatan "Fixed Term"
Deposito berjangka

*)

Termasuk aset keuangan Entitas Anak yang bergerak dalam bidang perbankan syariah yang dievaluasi berdasarkan Peraturan Bank
Indonesia.

(v) Efek-efek
2022
Tidak mengalami
penurunan nilai*)
Pemerintah
Rupiah
Obligasi

Mata uang asing
Treasury bills

Non-pemerintah
Rupiah
Sertifikat Bank Indonesia
Investasi pada unit reksadana
Obligasi
Medium term notes
Obligasi syariah perusahaan
Negotiable certificate of deposit
Saham
Wesel ekspor
Total
*)
**)

Mengalami
penurunan nilai**)

Total

19.498

-

19.498

19.498

-

19.498

11.907.771

-

11.907.771

11.927.269

-

11.927.269

8.903.272
19.190.989
8.047.087
405.000
2.366.800
155.440
445.760
1.104.554

-

8.903.272
19.190.989
8.047.087
405.000
2.366.800
155.440
445.760
1.104.554

40.618.902

-

40.618.902

Termasuk aset keuangan Entitas Anak yang bergerak dalam bidang perbankan syariah yang dievaluasi berdasarkan Peraturan Bank Indonesia.
Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit

305

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko kredit (lanjutan)
(v) Efek-efek (lanjutan)
2022
Tidak mengalami
penurunan nilai*)

Mengalami
penurunan nilai**)

Total

Non-pemerintah (lanjutan)
Mata uang asing
Obligasi
Wesel ekspor

6.127.819
976.838

-

7.104.657

-

7.104.657

Total

47.723.559

-

47.723.559

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

59.650.828
(41.191)

-

59.650.828
(41.191)

Neto

59.609.637

-

59.609.637

6.127.819
976.838

2021
Tidak mengalami
penurunan nilai*)
Pemerintah
Rupiah
Obligasi syariah perusahaan
Obligasi

Mengalami
penurunan nilai**)

Total

90.000
5.558.127

-

90.000
5.558.127

5.648.127

-

5.648.127

Mata uang asing
Treasury bills

2.205.385

-

2.205.385

Total

7.853.512

-

7.853.512

10.688.702
30.036.010
10.903.081
245.000
1.316.600
185.831
315.113
910.147

-

10.688.702
30.036.010
10.903.081
245.000
1.316.600
185.831
315.113
910.147

54.600.484

-

54.600.484

Mata uang asing
Sertifikat Bank Indonesia
Obligasi
Treasury bills
Wesel ekspor

711.881
6.015.625
284.141
1.415.647

140

711.881
6.015.625
284.141
1.415.787

8.427.294

140

8.427.434

Total

63.027.778

140

63.027.918

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

70.881.290
(99.389)

140
(115)

70.881.430
(99.504)

Neto

70.781.901

25

70.781.926

Non-pemerintah
Rupiah
Investasi pada unit reksadana
Sertifikat Bank Indonesia dan Syariah
Obligasi
Medium term notes
Obligasi syariah perusahaan
Negotiable certificate of deposit
Saham
Wesel ekspor

*)
**)

Termasuk aset keuangan Entitas Anak yang bergerak dalam bidang perbankan syariah yang dievaluasi berdasarkan Peraturan Bank Indonesia.
Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit.

306

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko kredit (lanjutan)
(vi) Tagihan lainnya - transaksi perdagangan
2022
Tidak mengalami
penurunan nilai*)

Mengalami
penurunan nilai

Rupiah
Usance L/C payable at sight
Tagihan Supplier Chain Financing
Lain-lain

2.420.723
9.174.198
9.574.590

12.419
189.373

2.433.142
9.174.198
9.763.963

Total

21.169.511

201.792

21.371.303

Mata uang asing
Usance L/C payable at sight
Tagihan Supplier Chain Financing
Lain-lain

4.698.003
44.635
6.597.821

1.081.502

4.698.003
44.635
7.679.323

Total

11.340.459

1.081.502

12.421.961

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

32.509.970
(321.411)

1.283.294
(1.283.294)

33.793.264
(1.604.705)

Neto

32.188.559

-

32.188.559

Total

2021
Tidak mengalami
penurunan nilai*)

Mengalami
penurunan nilai

Rupiah
Usance L/C payable at sight
Tagihan Supplier Chain Financing
Lain-lain

1.298.000
10.731.680
6.965.268

14.273
190.024

1.312.273
10.731.680
7.155.292

Total

18.994.948

204.297

19.199.245

Mata uang asing
Usance L/C payable at sight
Tagihan Supplier Chain Financing
Lain-lain

2.896.285
47.168
6.165.425

990.145

2.896.285
47.168
7.155.570

Total

Total

9.108.878

990.145

10.099.023

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

28.103.826
(286.279)

1.194.442
(1.194.442)

29.298.268
(1.480.721)

Neto

27.817.547

-

27.817.547

*) Termasuk aset keuangan Entitas Anak yang bergerak dalam bidang perbankan syariah yang dievaluasi berdasarkan Peraturan Bank Indonesia.

(vii) Tagihan akseptasi
2022
Tidak mengalami
penurunan nilai

Mengalami
penurunan nilai

Rupiah
Mata uang asing

4.474.252
7.304.814

2.515
-

4.476.767
7.304.814

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

11.779.066
(59.448)

2.515
(2.515)

11.781.581
(61.963)

Neto

11.719.618

-

11.719.618

Total

2021
Tidak mengalami
penurunan nilai

Mengalami
penurunan nilai

Rupiah
Mata uang asing

4.610.894
5.660.726

1.824
-

4.612.718
5.660.726

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

10.271.620
(194.869)

1.824
(1.824)

10.273.444
(196.693)

Neto

10.076.751

-

10.076.751

307

Total

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko kredit (lanjutan)
(viii) Piutang pembiayaan konsumen
2022
Tidak mengalami
penurunan nilai

Mengalami
penurunan nilai

Total

Rupiah
Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

23.553.968
(527.860)

203.759
(82.501)

23.757.727
(610.361)

Neto

23.026.108

121.258

23.147.366

2021
Tidak mengalami
penurunan nilai

Mengalami
penurunan nilai

Total

Rupiah
Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

18.865.937
(406.064)

242.385
(68.951)

19.108.322
(475.015)

Neto

18.459.873

173.434

18.633.307

(ix) Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali
2022
Tidak mengalami
penurunan nilai
Rupiah

Mengalami
penurunan nilai

11.705.989

Total
-

11.705.989

2021
Tidak mengalami
penurunan nilai
Rupiah

Mengalami
penurunan nilai

27.317.000

Total
-

27.317.000

(x) Investasi bersih dalam sewa pembiayaan
2022
Tidak mengalami
penurunan nilai

Mengalami
penurunan nilai

Total

Rupiah
Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

5.845.771
(129.430)

26.789
(9.743)

5.872.560
(139.173)

Neto

5.716.341

17.046

5.733.387

Tidak mengalami
penurunan nilai

Mengalami
penurunan nilai

2021
Total

Rupiah
Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

4.799.704
(123.150)

24.069
(6.817)

4.823.773
(129.967)

Neto

4.676.554

17.252

4.693.806

308

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
A. Risiko kredit (lanjutan)
(xi) Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi
2022
Tidak mengalami
penurunan nilai*)**)

Mengalami
penurunan nilai

67.756.531

227.448

67.983.979

58.155.573
7.370.635
2.940.072

70.098
3.211
-

58.225.671
7.373.846
2.940.072

136.222.811

300.757

136.523.568

43.017.813

4.715

43.022.528

25.679.721
20.943.435
8.890.240

-

25.679.721
20.943.435
8.890.240

Jumlah

98.531.209

4.715

98.535.924

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

234.754.020
(1.844.610 )

305.472
(228.819)

235.059.492
(2.073.429)

Bersih

232.909.410

76.653

232.986.063

Rupiah
Bank garansi yang diterbitkan
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan***)
Letter of credit yang tidak dapat dibatalkan
Standby letter of credit
Jumlah
Mata uang asing
Bank garansi yang diterbitkan
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan***)
Letter of credit yang tidak dapat dibatalkan
Standby letter of credit

Total

*)
**)

Termasuk aset keuangan Entitas Anak yang bergerak dalam bidang perbankan syariah.
Termasuk saldo sebesar Rp6.554.760 yang merupakan klasifikasi “dalam perhatian khusus” sesuai ketentuan Regulator dan cadangan kerugian penurunan nilai
yang dibentuk sebesar Rp544.821.
***) Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted kartu kredit yang belum digunakan.

2021
Tidak mengalami
penurunan nilai*)**)

Mengalami
penurunan nilai

61.753.751

238.421

61.992.172

58.276.134
4.832.667
2.211.569

34.096
2.550
-

58.310.230
4.835.217
2.211.569

127.074.121

275.067

127.349.188

40.390.923

8.444

40.399.367

34.962.267
14.469.772
15.486.342

11.656
-

34.973.923
14.469.772
15.486.342

Jumlah

105.309.304

20.100

105.329.404

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

232.383.425
(2.103.383 )

295.167
(191.858)

232.678.592
(2.295.241)

Bersih

230.280.042

103.309

230.383.351

Rupiah
Bank garansi yang diterbitkan
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan***)
Letter of credit yang tidak dapat dibatalkan
Standby letter of credit
Jumlah
Mata uang asing
Bank garansi yang diterbitkan
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan***)
Letter of credit yang tidak dapat dibatalkan
Standby letter of credit

*)
**)

Total

Termasuk aset keuangan Entitas Anak yang bergerak dalam bidang perbankan syariah.
Termasuk saldo sebesar Rp7.176.479 yang merupakan klasifikasi “dalam perhatian khusus” sesuai ketentuan Regulator dan cadangan kerugian penurunan nilai
yang dibentuk sebesar Rp765.883.
***) Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted kartu kredit yang belum digunakan.

309

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas
(i) Manajemen risiko likuiditas
Risiko likuiditas adalah risiko akibat ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban yang jatuh
tempo dari sumber pendanaan arus kas dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang dapat
diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan Bank.
Untuk mengukur besarnya risiko likuiditas, Bank menggunakan beberapa indikator, antara lain
adalah rasio Giro Wajib Minimum (GWM) pada Bank Indonesia dan kas, Penyangga Likuiditas
Makroprudensial (PLM), cadangan likuiditas, Rasio Intermediasi Makroprudensial (RIM), Liquidity
Coverage Ratio (LCR), Net Stable Funding Ratio (NSFR), dan ketergantungan terhadap
pendanaan nasabah besar.
GWM adalah simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo rekening
giro pada Bank Indonesia atau surat berharga yang besarnya ditetapkan oleh Bank Indonesia
sebesar persentase tertentu dari dana pihak ketiga (DPK). PLM merupakan persentase
kepemilikan surat berharga Rupiah yang dapat digunakan dalam operasi pasar terbuka, antara
lain SBI, SDBI, dan SBN.
Pada tanggal 31 Desember 2022 (Bank Mandiri saja), posisi GWM Rupiah rata - rata adalah
sebesar 8,53% dari total dana pihak ketiga Rupiah, sesuai dengan limit yang telah ditetapkan,
sedangkan untuk Giro RIM adalah sebesar 0,87% dan PLM adalah sebesar 21,14% dari total
dana pihak ketiga Rupiah. Sementara untuk posisi GWM valas rata-rata adalah sebesar 4,10%
dari total dana pihak ketiga valuta asing sesuai dengan limit yang ditetapkan.
Cadangan likuiditas adalah alat likuid Bank di atas GWM dengan fungsi untuk pemenuhan
kebutuhan likuiditas yang tidak terjadwal. Dalam mengelola cadangan likuiditas, Bank memiliki
batasan dalam bentuk limit safety level, yaitu proyeksi cadangan likuiditas Bank untuk 1 bulan ke
depan. Pada tanggal 31 Desember 2022, cadangan likuiditas berada di atas safety level.
RIM adalah rasio hasil perbandingan antara kredit yang diberikan dan surat berharga korporasi yang
memenuhi persyaratan tertentu yang dimiliki bank terhadap dana pihak ketiga, surat-surat berharga
yang memenuhi persyaratan tertentu yang diterbitkan oleh bank, dan pinjaman yang memenuhi
persyaratan tertentu yang diterima oleh bank. Pada tanggal 31 Desember 2022, RIM Bank Mandiri
saja sebesar 75,98%.
LCR merupakan rasio antara High Quality Liquid Assets (HQLA) dengan estimasi total arus kas
keluar bersih (net cash outflow) selama 30 (tiga puluh) hari ke depan dalam skenario krisis. LCR
bertujuan untuk meningkatkan ketahanan likuiditas jangka pendek bank dalam kondisi krisis. Pada
tanggal 31 Desember 2022, LCR Bank Mandiri saja sebesar 191,02%.
NSFR merupakan rasio perbandingan antara pendanaan stabil yang tersedia (available stable
funding) dengan pendanaan stabil yang diperlukan (required stable funding). Pada tanggal
31 Desember 2022, NSFR Bank Mandiri saja sebesar 119,93%.
Kondisi likuiditas Bank di masa mendatang diproyeksikan melalui metodologi liquidity gap, yang
merupakan maturity mismatch antara komponen-komponen aset dan liabilitas (termasuk off
balance sheet), yang disusun ke dalam periode waktu (time bucket) berdasarkan contractual
maturity ataupun behavioral maturity. Pada tanggal 31 Desember 2022, proyeksi likuiditas Bank
sampai dengan 12 bulan ke depan berada dalam posisi surplus. Meskipun proyeksi likuiditas 12
bulan ke depan surplus, Bank selalu mempersiapkan alternatif funding apabila kondisi likuiditas
pasar menjadi ketat atau tidak sesuai dengan prediksi Bank.
Untuk mengetahui dampak perubahan faktor pasar maupun faktor internal pada kondisi ekstrim
(krisis) terhadap kondisi likuiditas, Bank melakukan stress testing risiko likuiditas secara berkala.
Hasil stress testing yang dilakukan telah dipaparkan kepada Manajemen. Hasil stress testing
menunjukkan bahwa Bank dapat bertahan pada kondisi krisis likuiditas.
Meskipun hasil stress testing menunjukkan bahwa risiko likuiditas dapat dikelola dengan baik,
Bank memiliki Liquidity Contingency Plan (LCP) yang meliputi strategi pendanaan dan strategi
pricing dalam kondisi krisis, antara lain pinjaman pasar uang, repo, pinjaman bilateral, FX swap
dan wholesale funding. Dalam LCP, penetapan kondisi likuiditas dan strategi-strategi pendanaan
telah mempertimbangkan kondisi internal dan eksternal.

310

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan)
(i) Manajemen risiko likuiditas (lanjutan)
Dalam rangka mengantisipasi timbulnya risiko likuiditas akibat adanya perubahan faktor ekonomi
global, Bank Mandiri memonitor indikator - indikator eksternal diantaranya: JIBOR 1 minggu, suku
bunga kebijakan Bank Indonesia (BI 7 - days RR), yield SUN 10 tahun, outstanding likuiditas
perbankan Rupiah, Indeks Harga Saham Gabungan (IHSG), rate interbank call money, yield UST
10 tahun, nilai tukar USD/IDR, Credit Default Swap (CDS) 5 tahun Indonesia, serta informasi pasar
terkini.
Pelaporan jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, didasarkan pada jangka waktu
yang tersisa sejak tanggal-tanggal tersebut. Secara historis, terdapat bagian dari simpanan dalam
jumlah yang cukup besar yang diperpanjang pada saat jatuh tempo. Selain itu, jika terdapat
keperluan likuiditas, obligasi pemerintah (portofolio diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan
tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain) dapat dicairkan
dengan menggunakannya sebagai jaminan dalam pasar antar bank.
Pelaporan jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan dengan metode arus kas discounted adalah
sebagai berikut:
2022

Keterangan
Aset
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain - bruto
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain - bruto
Efek-efek - bruto
Obligasi Pemerintah
Tagihan lainnya transaksi
perdagangan - bruto
Tagihan atas efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual kembali – bruto
Tagihan derivatif - bruto
Kredit yang diberikan - bruto
Piutang pembiayaan
konsumen - bruto
Investasi bersih dalam sewa
pembiayaan - bruto
Tagihan akseptasi - bruto
Aset lain - lain - bruto *)
Cadangan kerugian
penurunan nilai
Jumlah
Liabilitas
Simpanan nasabah
Giro
Tabungan
Deposito berjangka
Simpanan dari bank lain
Giro dan tabungan
Interbank call money
Deposito berjangka
Liabilitas atas efek-efek yang dijual
dengan janji dibeli kembali
Liabilitas derivatif
Liabilitas akseptasi
Efek-efek yang diterbitkan
Beban yang masih harus dibayar
Liabilitas lain-lain **)
Pinjaman yang diterima
Pinjaman dan efek-efek subordinasi

Total

Tidak mempunyai
kontrak jatuh
tempo
≤ 1 bulan

> 6 bulan
- ≤ 12 bulan

> 1 tahun
- ≤ 3 tahun

> 3 tahun

-

107.349.158
47.809.985

-

-

-

-

-

95.324.112
82.841.009
329.211.764

23.374.462
-

81.810.959
12.759.977
-

11.165.100
5.481.946
854.583

323.974
9.021.588
17.422.721

706.669
2.324.150
16.383.303

35.180
8.556.992
64.931.125

1.282.230
21.321.894
229.620.032

33.793.264

-

7.749.872

13.728.796

9.944.312

1.099.409

-

1.270.875

11.705.989
2.252.141
1.172.599.882

-

11.533.697
293.403
41.831.368

168.938
253.438
32.818.682

3.354
204.392
182.421.845

206.227
54.482.041

634.496
129.299.057

660.185
731.746.889

23.757.727

-

690.737

1.268.075

1.841.129

3.576.810

7.952.509

8.428.467

5.872.560
11.781.581
18.400.716

303.300

288.622
3.229.392
10.370.417

556.040
4.832.027
311.590

800.244
3.468.111
672.047

1.412.962
251.364
717.761

2.664.162
687
1.442.316

150.530
4.583.285

1.942.699.888

23.677.762

325.717.588

71.439.214

226.123.717

81.160.696

215.516.524

999.064.387

519.077.962
480.482.766
296.015.201

-

519.077.962
480.482.766
186.117.129

83.236.600

17.359.502

8.282.637

1.019.333

-

5.734.401
4.436.101
4.676.907

-

5.734.401
2.849.621
2.802.981

492.560
467.452

626.895
783.225

467.025
311.900

311.349

-

24.325.475
2.126.769
11.781.581
45.774.139
6.493.794
9.538.761
62.840.118
633.333

323.394
-

192.749
3.229.392
1.939.402
5.480.043
7.381.795
6.028.817
9.539

1.134.117
331.139
4.832.027
965.537
253.082
-

11.419.307
154.570
3.468.111
7.313.682
-

4.328.826
295.520
251.364
6.313.745
1.013.751
11.049.753
509.308

4.278.588
676.279
687
26.852.710
868.035
24.368.616
38.157

3.164.637
476.512
10.668.282
13.826.168
76.329

91.712.514

41.125.292

32.823.829

58.413.754

28.211.928

(20.273.300)

184.998.425

48.336.867

157.102.770

970.852.459

(67.105.047)
1.875.594.841

1.473.937.308
468.762.580

Posisi neto setelah cadangan
kerugian penurunan nilai

401.657.533

**)

> 3 bulan
- ≤ 6 bulan

107.349.158
47.809.985

Perbedaan jatuh tempo

*)

> 1 bulan
- ≤ 3 bulan

323.394 1.221.326.597
23.354.368

(895.609.009)

Aset lain-lain terdiri dari pendapatan yang masih akan diterima, tagihan atas obligasi pemerintah yang diagunkan, piutang transaksi nasabah, penjualan efek-efek yang
masih akan diterima, tagihan terkait dengan transaksi ATM dan kartu kredit, dan tagihan kepada pemegang polis.
Liabilitas lain-lain terdiri dari hutang transaksi nasabah, liabilitas terkait dengan transaksi ATM dan kartu kredit, setoran jaminan, pembelian efek efek yang masih harus
dibayar, liabilitas lain atas transaksi UPAS, liabilitas sewa dan utang klaim.

311

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan)
(i) Manajemen risiko likuiditas (lanjutan)
Pelaporan jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan dengan metode arus kas discounted adalah
sebagai berikut (lanjutan):
2021

Keterangan
Aset
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain - bruto
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain - bruto
Efek-efek - bruto
Obligasi Pemerintah
Tagihan lainnya transaksi
perdagangan - bruto
Tagihan atas efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual kembali - bruto
Tagihan derivatif - bruto
Kredit yang diberikan - bruto
Piutang pembiayaan
konsumen - bruto
Investasi bersih dalam sewa
pembiayaan - bruto
Tagihan akseptasi - bruto
Aset lain - lain - bruto *)
Cadangan kerugian
penurunan nilai
Jumlah
Liabilitas
Simpanan nasabah
Giro
Tabungan
Deposito berjangka
Simpanan dari bank lain
Giro dan tabungan
Interbank call money
Deposito berjangka
Liabilitas atas efek-efek yang dijual
dengan janji dibeli kembali
Liabilitas derivatif
Liabilitas akseptasi
Efek-efek yang diterbitkan
Beban yang masih harus dibayar
Liabilitas lain-lain **)
Pinjaman yang diterima
Pinjaman dan efek-efek subordinasi

Total

Tidak mempunyai
kontrak jatuh
tempo
≤ 1 bulan

> 6 bulan
- ≤ 12 bulan

> 1 tahun
- ≤ 3 tahun

> 3 tahun

-

99.023.492
25.441.661

-

-

-

-

-

47.785.191
98.203.174
289.054.774

28.143.612
-

35.195.130
26.229.680
3.231.403

11.965.068
10.158.046
3.618.710

589.496
5.765.813
7.599.574

34.500
4.053.941
2.633.394

547
9.180.127
64.034.259

450
14.671.955
207.937.434

29.298.268

-

6.027.615

11.952.021

9.119.602

1.018.861

-

1.180.169

27.317.000
1.669.838
1.026.224.827

-

27.278.850
285.756
56.201.129

2.179
491.696
46.264.036

534
102.620
44.813.537

35.437
63.853
61.799.419

611.850
192.826.536

114.063
624.320.170

19.108.322

-

502.008

1.044.767

1.432.104

2.802.860

6.454.827

6.871.756

4.823.773
10.273.444
15.339.265

275.590

235.624
4.041.907
6.815.173

453.068
3.889.769
258.749

650.804
2.142.478
374.056

1.129.446
170.785
610.935

2.264.520
28.505
1.110.009

90.311
5.894.753

1.693.563.029

28.419.202

290.509.429

90.098.109

72.590.618

74.353.431

276.511.180

861.081.060

399.791.311
422.314.545
293.172.857

-

399.791.311
422.314.545
173.522.768

86.687.556

23.754.172

8.202.947

1.005.414

-

5.260.016
5.009.885
2.530.491

-

5.260.016
100.000
669.538

2.024.959
1.181.889

323.649
147.375

2.561.277
389.163

142.526

-

5.427.998
1.018.751
10.273.444
45.138.342
6.526.489
4.716.639
51.398.940
637.143

301.946
-

461.335
82.801
4.041.907
864.503
5.709.742
2.675.225
1.898.989
-

751.857
224.762
3.889.769
693.188
6.366.922
-

799.523
17.873
2.142.478
1.239.913
11.808.128
8.600

127.762
110.140
170.785
2.493.510
816.747
14.735.444
8.600

2.846.641
463.699
28.505
22.818.912
1.046.280
7.306.701
533.935

440.880
119.476
17.721.504
9.282.756
86.008

301.946 1.017.392.680

101.820.902

40.241.711

29.616.375

36.192.613

27.650.624

(11.722.793)

32.348.907

44.737.056

240.318.567

833.430.436

(71.007.125)
1.622.555.904

1.253.216.851
440.346.178

Posisi neto setelah cadangan
kerugian penurunan nilai

369.339.053

**)

> 3 bulan
- ≤ 6 bulan

99.023.492
25.441.661

Perbedaan jatuh tempo

*)

> 1 bulan
- ≤ 3 bulan

28.117.256

(726.883.251)

Aset lain-lain terdiri dari pendapatan yang masih akan diterima, tagihan atas obligasi pemerintah yang diagunkan, piutang transaksi nasabah, penjualan efek-efek yang
masih akan diterima, tagihan terkait dengan transaksi ATM dan kartu kredit, dan tagihan kepada pemegang polis.
Liabilitas lain-lain terdiri dari hutang transaksi nasabah, liabilitas terkait dengan transaksi ATM dan kartu kredit, setoran jaminan, pembelian efek efek yang masih harus
dibayar, liabilitas lain atas transaksi UPAS, liabilitas sewa dan utang klaim.

312

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan)
(i) Manajemen risiko likuiditas (lanjutan)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari liabilitas
keuangan
sesuai
kontrak
berdasarkan
arus
kas
undiscounted
pada
tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:
2022

Keterangan
Liabilitas
Simpanan nasabah
Giro
Tabungan
Deposito berjangka
Simpanan dari bank lain
Giro dan tabungan
Interbank call money
Deposito berjangka
Liabilitas atas efek-efek yang dijual
dengan janji dibeli kembali
Liabilitas derivatif
Liabilitas akseptasi
Efek-efek yang diterbitkan
Beban yang masih harus dibayar
Liabilitas lain-lain
Pinjaman yang diterima
Pinjaman dan efek-efek subordinasi
Total

Total

Tidak mempunyai
kontrak jatuh
tempo
≤ 1 bulan

> 1 bulan
- ≤ 3 bulan

> 3 bulan
- ≤ 6 bulan

> 6 bulan
- ≤ 12 bulan

> 1 tahun
- ≤ 3 tahun

> 3 tahun

519.777.663
480.648.134
296.436.255

-

519.777.663
480.019.332
186.335.025

350.911
82.038.829

117.920
18.513.528

63.061
8.512.927

64.928
1.035.946

31.982
-

5.738.669
4.523.557
4.781.196

-

5.738.669
2.916.320
2.848.035

502.377
485.142

635.426
790.673

469.434
329.932

327.414

-

25.665.813
1.826.945
11.781.581
49.247.840
6.493.794
9.538.761
63.790.899
661.653

323.394
-

466.677
3.229.393
64.402
5.480.043
7.381.795
6.293.873
13.079

1.143.056
201.024
4.832.027
89.198
965.537
195.769
7.080

12.145.349
139.064
3.468.110
403.580
7.393.685
10.620

4.535.200
246.698
251.364
5.652.838
1.013.751
9.552.554
516.388

4.502.277
517.386
687
28.417.942
868.035
25.703.218
38.157

3.339.931
256.096
14.619.880
14.651.800
76.329

323.394 1.220.564.306

90.810.950

43.617.955

31.144.147

61.475.990

32.976.018

> 1 bulan
- ≤ 3 bulan

> 3 bulan
- ≤ 6 bulan

> 6 bulan
- ≤ 12 bulan

> 1 tahun
- ≤ 3 tahun

> 3 tahun

1.480.912.760

2021

Keterangan
Liabilitas
Simpanan nasabah
Giro
Tabungan
Deposito berjangka
Simpanan dari bank lain
Giro dan tabungan
Interbank call money
Deposito berjangka
Liabilitas atas efek-efek yang dijual
dengan janji dibeli kembali
Liabilitas derivatif
Liabilitas akseptasi
Efek-efek yang diterbitkan
Beban yang masih harus dibayar
Liabilitas lain-lain
Pinjaman yang diterima
Pinjaman dan efek-efek subordinasi
Total

Total

Tidak mempunyai
kontrak jatuh
tempo
≤ 1 bulan

400.228.270
422.474.651
294.167.273

-

400.228.270
422.413.788
177.774.936

13.203
85.972.760

13.065
21.210.971

19.511
7.964.141

9.611
1.244.465

5.473
-

5.262.887
5.049.576
2.549.561

-

5.262.887
106.424
677.579

2.036.145
1.183.149

335.602
149.554

2.571.405
394.559

144.720

-

5.617.877
987.437
10.273.444
50.121.353
6.526.489
6.593.132
55.201.399
723.734

301.946
-

461.828
81.493
4.041.907
939.703
5.709.742
4.551.718
2.450.889
3.710

670.240
325.520
3.889.769
313.531
693.188
10.462.056
7.421

886.159
66.562
2.142.478
1.638.606
10.333.041
19.731

129.827
263.909
170.785
3.345.519
816.747
6.937.665
30.862

3.004.952
249.953
28.505
23.793.621
1.046.280
11.119.645
566.370

464.871
20.090.373
13.898.103
95.640

301.946 1.024.704.874

105.566.982

36.795.769

22.644.930

41.208.122

34.554.460

1.265.777.083

Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari rekening
administratif sesuai kontrak berdasarkan arus kas undiscounted pada tanggal 31 Desember 2022
dan 2021 adalah sebagai berikut:
2022

Keterangan
Rekening Administratif
Bank garansi yang diterbitkan
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan*)
Letter of credit yang tidak
dapat dibatalkan yang
masih berjalan
Standby letter of credit

*)

Total

Tidak mempunyai
kontrak jatuh
tempo
≤ 1 bulan

> 1 bulan
- ≤ 3 bulan

> 3 bulan
- ≤ 6 bulan

> 6 bulan
- ≤ 12 bulan

> 1 tahun
- ≤ 3 tahun

> 3 tahun

111.006.507

-

111.006.507

-

-

-

-

-

83.905.392

-

83.905.392

-

-

-

-

-

28.317.281
11.830.312

-

7.420.829
11.830.312

13.204.528
-

3.876.944
-

2.108.466
-

1.050.190
-

656.324
-

235.059.492

-

214.163.040

13.204.528

3.876.944

2.108.466

1.050.190

656.324

Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted kartu kredit yang belum digunakan.

313

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan)
(i) Manajemen risiko likuiditas (lanjutan)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari rekening
administratif sesuai kontrak berdasarkan arus kas
undiscounted pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut (lanjutan) :
2021

Keterangan
Rekening Administratif
Bank garansi yang diterbitkan
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan*)
Letter of credit yang tidak
dapat dibatalkan yang
masih berjalan
Standby letter of credit

*)

Total

Tidak mempunyai
kontrak jatuh
tempo
≤ 1 bulan

> 1 bulan
- ≤ 3 bulan

> 3 bulan
- ≤ 6 bulan

> 6 bulan
- ≤ 12 bulan

> 1 tahun
- ≤ 3 tahun

> 3 tahun

102.391.539

-

102.391.539

-

-

-

-

-

93.284.153

-

93.284.153

-

-

-

-

-

19.304.989
17.697.911

-

5.041.154
17.697.911

9.129.762
-

1.409.630
-

2.176.407
-

1.548.036
-

-

232.678.592

-

218.414.757

9.129.762

1.409.630

2.176.407

1.548.036

-

Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted kartu kredit yang belum digunakan.

(ii) Manajemen risiko suku bunga portfolio banking book
Risiko pasar adalah risiko pada posisi neraca dan rekening administratif, termasuk transaksi
derivatif, akibat perubahan secara keseluruhan dari kondisi pasar, termasuk risiko perubahan
harga option.
Pengelolaan risiko pasar banking book dilakukan dengan mengoptimalkan struktur laporan posisi
keuangan Bank untuk mendapatkan imbal hasil yang maksimal sesuai tingkat risiko yang dapat
diterima Bank. Pengendalian risiko pasar banking book dilakukan dengan menetapkan limit yang
mengacu pada ketentuan regulator dan internal yang dimonitor secara mingguan maupun bulanan
oleh Market Risk Management Unit.
Sumber risiko suku bunga banking book adalah repricing risk (repricing mismatch antara
komponen aset dan liabilitas), basis risk (penggunaan suku bunga acuan yang berbeda), yield
curve risk (perubahan bentuk dan slope yield curve) dan option risk (pelunasan kredit atau
pencairan deposito sebelum jatuh waktu). Bank menggunakan repricing gap dan melakukan
sensitivity analysis guna memperoleh proyeksi perubahan Net Interest Income (NII).
a. Sensitivitas terhadap pendapatan bunga - neto
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas pendapatan bunga - neto Bank Mandiri untuk
1 tahun ke depan terhadap pergerakan suku bunga dari portofolio aset dan liabilitas yang
memiliki suku bunga pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 (Bank Mandiri saja) yaitu:
Peningkatan
400 bps
31 Desember 2022
Menambah/(mengurangi) pendapatan bunga - neto (Rp miliar)

(2.844,96)
Peningkatan
400 bps

31 Desember 2021
Menambah/(mengurangi) pendapatan bunga - neto (Rp miliar)

(280,82)

Penurunan
400 bps
(2.508,39)
Penurunan
400 bps
(4.716,96)

Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa seluruh variabel lainnya adalah konstan pada tanggal
pelaporan keuangan.

314

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan)
(ii) Manajemen risiko suku bunga portfolio banking book (lanjutan)
b. Sensitivitas pendapatan bunga untuk kelompok nilai wajar melalui pendapatan komprehensif
lain dan tersedia untuk dijual
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas pendapatan bunga untuk kelompok nilai wajar
melalui pendapatan komprehensif lain pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 yang akan
jatuh tempo dalam 12 (dua belas) bulan atas perubahan tingkat suku bunga (Bank Mandiri
saja) yaitu:
Peningkatan
400 bps
31 Desember 2022
Menambah/(mengurangi) pendapatan bunga (Rp miliar)

Penurunan
400 bps

197,38
Peningkatan
400 bps

31 Desember 2021
Menambah/(mengurangi) pendapatan bunga (Rp miliar)

(195,37)
Penurunan
400 bps

168,69

(165,15)

Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa seluruh variabel lainnya adalah konstan pada tanggal
pelaporan keuangan.
Sensitivitas pendapatan bunga untuk kelompok nilai wajar melalui pendapatan komprehensif
lain dan tersedia untuk dijual, tidak memperhitungkan efek dari lindung nilai dan tindakantindakan Bank Mandiri untuk mengurangi risiko atas tingkat suku bunga. Dalam kenyataannya,
Bank Mandiri secara proaktif melakukan mitigasi atas efek prospektif pergerakan tingkat suku
bunga.
c. Eksposur Bank Mandiri terhadap risiko tingkat suku bunga (repricing gap)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan aset dan liabilitas keuangan Bank Mandiri pada nilai tercatat,
yang dikategorikan menurut mana yang lebih dulu antara tanggal repricing secara kontraktual
(contractual repricing) atau tanggal jatuh tempo:

Kurang dari
sama dengan
1 bulan
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain
Efek-efek
Obligasi pemerintah
Tagihan lainnya - transaksi
perdagangan
Tagihan atas efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual kembali
Tagihan derivatif
Kredit yang diberikan**)
Piutang pembiayaan konsumen
Investasi bersih dalam
sewa pembiayaan
Tagihan akseptasi
Aset lain-lain

Simpanan nasabah
Giro dan giro wadiah
Tabungan dan tabungan wadiah
Deposito berjangka
Simpanan dari bank lain
Giro dan tabungan
Interbank call money
Deposito berjangka
Liabilitas atas efek-efek yang dijual
dengan janji dibeli kembali
Liabilitas derivatif
Liabilitas akseptasi
Efek-efek yang diterbitkan
Beban yang masih harus dibayar
Liabilitas lain-lain
Pinjaman yang diterima
Pinjaman dan efek-efek subordinasi

Total repricing gap suku bunga

*)
**)

Lebih dari 1
bulan tapi
tidak lebih
dari 3 bulan

Lebih dari 3
bulan tapi
tidak lebih
dari 1 tahun

2022*)
Dikenakan bunga
Lebih dari 1 Lebih dari 2 Lebih dari 3
tahun tapi
tahun tapi
tahun tapi
tidak lebih
tidak lebih
tidak lebih
dari 2 tahun dari 3 tahun dari 4 tahun

Lebih dari 4
tahun tapi
tidak lebih Lebih dari 5
dari 5 tahun
tahun

Tidak
dikenakan
bunga

Total

-

-

107.349.158
867.492

107.349.158
47.809.985

7.949.157
7.984.497
13.370.029 156.176.410

16.448.970
11.899.599
48.960.759

95.324.112
82.841.009
329.211.764

134.422

33.793.264

46.942.493

-

-

-

-

-

59.871.447
27.304.503
-

18.189.718
4.753.460
1.758.432

813.977
11.373.818
32.327.315

2.232.774
26.903.013

5.178.828
20.823.660

4.164.373
28.892.146

7.730.659

13.705.811

10.994.926

-

-

-

-

1.227.446

148.690
3.353
109.292
91.418
440.731.032 179.148.448
1.734.186
6.932.199

368.201
51.263.505
7.142.114

425.929
33.819.636
4.268.099

181.088
20.251.016
2.052.898

34.449
16.303.925
696.598

382.663
65.471.128
20.197

2.227.257
672.047

2.013.057
717.761

697.891
1.442.316

70.431
4.583.285

5.481
-

-

324.382.367

482.007.487 244.584.758

90.640.425

66.656.359

60.195.237

38.359.639 231.262.341

404.611.275 1.942.699.888

291.820.938
117.250.557
188.200.251

5.787.582
9.319.616
79.765.659

26.044.120
40.540.150
19.333.948

34.725.494
53.847.818
8.715.253

34.725.494
53.841.562
90

34.725.494
53.825.574
-

34.725.494
53.816.266
-

34.725.494
53.826.818
-

21.797.852
44.214.405
-

519.077.962
480.482.766
296.015.201

1.804.288
470.171
2.805.712

106.660
492.560
763.255

479.968
3.273.370
796.589

639.958
311.351

639.958
200.000
-

639.958
-

639.958
-

639.958
-

143.695
-

5.734.401
4.436.101
4.676.907

19.620
21.009
7.381.795
7.570.990
-

1.115.477
273.015
965.537
8.949.929
-

9.584.004
386.856
5.173.294
29.103.550
-

3.942.252
533.048
17.299.323
7.336.634
-

1.680.640
258.488
9.228.989
868.035
4.778.940
-

7.197.522
63.631
8.619.250
2.872.123
-

785.960
27.676
2.003.283
314.577
-

315.472
1.135.000
633.333

247.574
11.781.581
3.450.000
6.493.794
323.394
778.375
-

24.325.475
2.126.769
11.781.581
45.774.139
6.493.794
9.538.761
62.840.118
633.333

617.345.331

107.539.290 134.715.849

127.351.131

106.222.196

107.943.552

92.313.214

91.276.075

(292.962.964)

374.468.197 109.868.909

(36.710.706)

(39.565.837 ) (47.748.315)

11.553.946
112
159.404.187
911.436
293.167
10.370.417

565.276
311.590

(53.953.575) 139.986.266

Terdapat perubahan metode perhitungan yang telah menyesuaikan dengan SEOJK Interest Rate Risk in Banking Book (IRRBB) No. 12/SEOJK.03/2018 tanggal 21 Agustus 2018.
Termasuk piutang/dan pembiayaan Entitas Anak yang menjalankan usaha secara syariah dimana menerima imbalan berupa margin dan bagi hasil

315

11.705.989
658.989
2.252.141
206.207.005 1.172.599.882
23.757.727
11.781.581
303.300

5.872.560
11.781.581
18.400.716

89.230.670 1.473.937.308
315.380.605

468.762.580

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan)
(ii) Manajemen risiko suku bunga portfolio banking book (lanjutan)
c.

Eksposur Bank Mandiri terhadap risiko tingkat suku bunga (repricing gap) (lanjutan)

Kurang dari
sama dengan
1 bulan
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain
Efek-efek
Obligasi pemerintah
Tagihan lainnya - transaksi
perdagangan
Tagihan atas efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual kembali
Tagihan derivatif
Kredit yang diberikan
Piutang pembiayaan konsumen
Investasi bersih dalam
sewa pembiayaan
Tagihan akseptasi
Aset lain-lain

Simpanan nasabah
Giro dan giro wadiah
Tabungan dan tabungan wadiah
Deposito berjangka
Simpanan dari bank lain
Giro dan tabungan
Interbank call money
Deposito berjangka
Liabilitas atas efek-efek yang dijual
dengan janji dibeli kembali
Liabilitas derivatif
Liabilitas akseptasi
Efek-efek yang diterbitkan
Beban yang masih harus dibayar
Liabilitas lain-lain
Pinjaman yang diterima
Pinjaman dan efek-efek subordinasi

Total gap repricing suku bunga

*)
**)

Lebih dari 1
bulan tapi
tidak lebih
dari 3 bulan

Lebih dari 3
bulan tapi
tidak lebih
dari 1 tahun

2021*)
Dikenakan bunga
Lebih dari 1 Lebih dari 2 Lebih dari 3
tahun tapi
tahun tapi
tahun tapi
tidak lebih
tidak lebih
tidak lebih
dari 2 tahun dari 3 tahun dari 4 tahun

Lebih dari 4
tahun tapi
tidak lebih Lebih dari 5
dari 5 tahun
tahun

Total

23.717.872

-

-

-

-

-

25.134.683
3.973.736
1.178.340

13.287.868
5.257.262
2.553.430

4.500
6.752.657
9.986.320

6.966.387
21.824.029

1.771.940
20.202.698

4.372.054
19.516.094

6.027.614

11.934.778

10.118.533

-

-

-

-

1.136.090

2.179
534
97.382
45.238
389.624.278 158.170.703
1.420.696
5.521.156

35.438
276.508
47.670.813
5.502.277

251.068
25.604.561
3.827.059

16.035
11.379.202
1.689.535

24.198
6.121.986
460.381

41.810
70.637.153
996

1.782.714
374.056

1.537.986
610.935

739.630
982.648

64.935
5.894.751

3.273
-

-

241.928.699

424.894.078 192.756.410

84.424.373

53.379.604

42.932.606

39.522.934 224.898.378

388.825.947 1.693.563.029

172.542.709
95.433.819
182.032.603

5.770.056
8.238.090
80.647.557

25.965.252
37.044.570
29.511.439

34.620.336
49.355.478
981.255

34.620.336
49.352.782
3

34.620.336
49.351.398
-

34.620.336
49.350.271
-

34.620.336
49.351.860
-

22.411.614
34.836.276
-

399.791.311
422.314.545
293.172.857

1.596.237
100.000
673.118

99.939
457.184
1.178.156

449.727
4.452.701
536.692

599.635
-

599.635
142.525

599.635
-

599.635
-

599.635
-

115.938
-

5.260.016
5.009.885
2.530.491

461.293
800.000
4.551.718
3.142.950
-

667.838
20.672
693.188
10.258.285
-

1.700.986
81.067
3.036.588
28.493.117
-

26.418
286.777
5.641.268
5.088.818
-

2.571.463
169.975
16.195.466
1.046.280
3.093.149
-

55.827
8.124.545
454.981
-

6.765
8.314.965
-

33.735
1.650.510
867.640
637.143

363.933
10.273.444
1.375.000
6.526.489
301.946
-

5.427.998
1.018.751
10.273.444
45.138.342
6.526.489
6.593.132
51.398.940
637.143

87.760.859

27.278.849
22.945
146.728.122
686.223
237.780
6.942.535

457.455
258.750

-

Tidak
dikenakan
bunga

-

99.023.492
1.723.789

99.023.492
25.441.661

3.751.096
5.972.929
29.162.000 147.109.400

9.358.140
59.385.113
37.522.463

47.785.191
98.203.174
289.054.774

81.253

29.298.268

461.334.447

108.030.965 131.272.139

96.599.985

107.791.615

93.206.722

92.891.972

(219.405.748)

316.863.113

(12.175.612)

(54.412.011)

(50.274.116)

(53.369.038) 137.137.519

61.484.271

Terdapat perubahan metode perhitungan yang telah menyesuaikan dengan SEOJK Interest Rate Risk in Banking Book (IRRBB) No. 12/SEOJK.03/2018 tanggal 21 Agustus 2018.
Termasuk piutang/dan pembiayaan Entitas Anak yang menjalankan usaha secara syariah dimana menerima imbalan berupa margin dan bagi hasil

316

27.317.000
894.654
1.669.838
170.288.009 1.026.224.827
19.108.322
10.273.444
275.590

4.823.773
10.273.444
15.339.265

76.204.640 1.255.093.344
312.621.307

438.469.685

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan)
(ii) Manajemen risiko suku bunga portfolio banking book (lanjutan)
Untuk mengetahui dampak perubahan suku bunga dan nilai tukar pada kondisi ekstrim (krisis)
terhadap pendapatan dan modal, Bank melakukan stress testing risiko pasar banking book secara
berkala.
(iii) Manajemen pricing
Bank menerapkan kebijakan pricing baik untuk produk dana maupun produk kredit. Kebijakan
pricing merupakan salah satu strategi untuk memaksimalkan Net Interest Margin (NIM) dan
sekaligus mendukung Bank menguasai market share dengan mempertimbangkan kondisi
persaingan.
Bank secara konsisten berupaya menerapkan strategi sebagai market leader dalam hal pricing
pendanaan. Namun demikian, dengan mempertimbangkan kondisi likuiditas dan kebutuhan dana,
Bank dapat menerapkan strategi agresif (lebih besar dari pesaing utama) atau defensif (sama atau
lebih kecil dari pesaing utama).
Dalam menetapkan suku bunga kredit, Bank menerapkan risk based pricing yaitu pemberian suku
bunga kredit kepada nasabah bervariasi berdasarkan tingkat risiko kreditnya. Dalam rangka
meminimalkan risiko suku bunga, maka suku bunga kredit disesuaikan dengan suku bunga
sumber dana pembiayaan. Selain biaya dana, suku bunga kredit ditetapkan dengan
mempertimbangkan biaya overhead, premi risiko kredit dan marjin keuntungan Bank dengan tetap
memperhatikan competitiveness dengan pesaing utama. Suku bunga kredit dapat berupa suku
bunga mengambang (floating rate) atau suku bunga tetap (fixed rate) untuk tenor tertentu.
(iv) Manajemen risiko nilai tukar
Risiko nilai tukar adalah potensi kerugian yang timbul akibat pergerakan nilai tukar di pasar yang
berlawanan pada saat Bank memiliki posisi terbuka. Bank menerapkan manajemen risiko nilai
tukar yang memadai sehingga terhindar dari kerugian akibat perubahan atau volatilitas nilai tukar.
Risiko nilai tukar berasal dari transaksi valuta asing dengan nasabah atau counterparty yang
menyebabkan posisi terbuka dalam valuta asing maupun posisi struktural dalam valuta asing
akibat penyertaan modal. Bank mengelola risiko nilai tukar dengan melakukan pemantauan dan
pengelolaan Posisi Devisa Neto (PDN) sesuai dengan limit internal dan ketentuan Bank Indonesia.
Perhitungan Posisi Devisa Neto pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 berdasarkan
Peraturan Bank Indonesia No. 12/10/PBI/2010 tanggal 1 Juli 2010 yang telah diperbaharui oleh
Peraturan Bank Indonesia No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 yang mengatur mengenai
penghapusan peraturan PDN 30 menit. Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia, rasio Posisi
Devisa Neto secara keseluruhan adalah penjumlahan nilai absolut dari selisih bersih antara aset
dan liabilitas dalam laporan posisi keuangan untuk setiap mata uang asing yang dinyatakan dalam
Rupiah ditambah dengan selisih bersih dari tagihan dan liabilitas komitmen dan kontinjensi, yang
dicatat dalam rekening administratif, untuk setiap mata uang asing, yang dinyatakan dalam
Rupiah, sedangkan posisi devisa neto untuk laporan posisi keuangan adalah selisih bersih jumlah
aset dan jumlah liabilitas dalam mata uang asing yang dinyatakan dalam Rupiah. Terhitung
tanggal 20 Maret 2020 sesuai dengan Surat BI No. 22/53/DPPK/Srt/B, transaksi Domestic NonDeliverable Forward (DNDF) disertakan ke dalam perhitungan PDN. Sesuai dengan Surat BI
No. 22/53/DPPK/Srt/B tanggal 20 Maret 2020, transaksi Domestic Non-Deliverable Forward
(DNDF) disertakan ke dalam perhitungan PDN.

317

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan)
a. Posisi devisa neto
Posisi devisa neto Bank Mandiri saja berdasarkan mata uang (dinyatakan dalam Rupiah)
pada tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
Mata Uang

Aset

Liabilitas

Posisi Devisa Neto

KESELURUHAN (LAPORAN
POSISI KEUANGAN
DAN REKENING
ADMINISTRATIF)***)
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Dolar Singapura
Yen Jepang
Dolar Australia
Pound Sterling Inggris
Dolar Hong Kong
Lain-lain

524.409.895
10.844.334
2.640.684
2.402.384
769.369
393.129
428.447
6.252.849

508.580.003
9.992.720
2.543.488
4.127.125
769.738
320.493
472.419
6.220.348

Total

15.829.892
851.614
97.196
1.724.741
369
72.636
43.972
150.817*)
18.771.237

LAPORAN POSISI KEUANGAN
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Dolar Singapura
Yen Jepang
Dolar Australia
Pound Sterling Inggris
Dolar Hong Kong
Lain-lain
Total

413.985.655
7.724.690
2.150.185
1.892.054
558.428
364.771
426.890
5.961.568

Total Modal Tier I dan Tier II
dikurangi penyertaan pada Entitas Anak (Catatan 59)
Rasio PDN (laporan posisi keuangan)
Rasio PDN (keseluruhan)

359.986.571
3.663.825
2.413.548
1.675.413
257.983
195.646
376.015
5.082.317

53.999.084
4.060.865
(263.363)
216.641
300.445
169.125
50.875
879.251**)
59.412.923

191.844.453
30,97%
9,78%

Rasio PDN pada tanggal 31 Desember 2022 jika menggunakan modal bulan November 2022
adalah sebagai berikut:
188.535.596
31,51%
9,96%

Modal bulan November 2022
Rasio PDN (laporan posisi keuangan)
Rasio PDN (keseluruhan)***)
*)
**)
***)

Merupakan penjumlahan absolut dari selisih antara aset dan liabilitas beberapa mata uang asing lainnya.
Merupakan penjumlahan dari selisih antara aset dan liabilitas beberapa mata uang asing lainnya.
Perhitungan posisi devisa neto bank berdasarkan pada Peraturan Bank Indonesia No. 12/10/PBI/2010 tanggal 1 Juli 2010 dan Peraturan Bank Indonesia
No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 tentang Perubahan Keempat atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 5/13/PBI/2003 tentang Posisi Devisa Neto Bank
Umum. Berdasarkan peraturan tersebut, mulai tanggal 1 Juli 2010, Bank hanya diwajibkan untuk menjaga posisi devisa neto secara keseluruhan maksimum
20% dari total modal.

318

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan)
a. Posisi devisa neto (lanjutan)
Posisi devisa neto Bank Mandiri saja berdasarkan mata uang (dinyatakan dalam Rupiah)
pada tanggal 31 Desember 2021 adalah sebagai berikut:
Mata Uang

Aset

Liabilitas

Posisi Devisa Neto

KESELURUHAN (LAPORAN
POSISI KEUANGAN
DAN REKENING
ADMINISTRATIF)***)
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Dolar Singapura
Yen Jepang
Dolar Australia
Pound Sterling Inggris
Dolar Hong Kong
Lain-lain

390.139.052
10.959.904
2.934.634
1.454.087
231.714
189.993
121.667
4.326.645

384.002.544
11.180.573
2.878.508
738.274
251.803
391.148
126.092
4.228.432

Total

6.136.508
220.669
56.126
715.813
20.089
201.155
4.425
129.347*)
7.484.132

LAPORAN POSISI KEUANGAN
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Dolar Singapura
Yen Jepang
Dolar Australia
Pound Sterling Inggris
Dolar Hong Kong
Lain-lain
Total

299.288.176
6.808.529
2.124.120
226.541
676.269
141.866
120.242
4.316.662

Total Modal Tier I dan Tier II
dikurangi penyertaan pada Entitas Anak

248.643.136
4.720.717
2.373.758
240.740
656.971
129.358
92.000
4.025.465

50.645.040
2.087.812
(249.638)
(14.199)
19.298
12.508
28.242
291.197**)
52.820.260

175.256.894

Rasio PDN (laporan posisi keuangan)
Rasio PDN (keseluruhan)

30,14%
4,27%

Rasio PDN pada tanggal 31 Desember 2021 jika menggunakan modal bulan November 2021
adalah sebagai berikut:
172.609.282
30,60%
4,34%

Modal bulan November 2021
Rasio PDN (laporan posisi keuangan)
Rasio PDN (keseluruhan)***)
*)
**)
***)

Merupakan penjumlahan absolut dari selisih antara aset dan liabilitas beberapa mata uang asing lainnya.
Merupakan penjumlahan dari selisih antara aset dan liabilitas beberapa mata uang asing lainnya.
Perhitungan posisi devisa neto bank berdasarkan pada Peraturan Bank Indonesia No. 12/10/PBI/2010 tanggal 1 Juli 2010 dan Peraturan Bank Indonesia
No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 tentang Perubahan Keempat atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 5/13/PBI/2003 tentang Posisi Devisa Neto Bank
Umum. Berdasarkan peraturan tersebut, mulai tanggal 1 Juli 2010, Bank hanya diwajibkan untuk menjaga posisi devisa neto secara keseluruhan maksimum
20% dari total modal.

319

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan)
b. Eksposur Bank Mandiri atas risiko nilai tukar mata uang asing
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Grup atas risiko nilai tukar mata uang asing pada
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021. Termasuk di dalamnya adalah instrumen keuangan Grup
pada nilai tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis mata uang.
2022
Dolar
Amerika
Serikat

Euro
Eropa

Yen
Jepang

Dolar
Australia

Dolar
Hong Kong

Pound
Sterling
Inggris

1.091.335
11.570.462
40.486.950

364.359
1.510.937

617.527
45.618
667.211 1.763.801

349.762
206.781

31.520
186.132

38.631
328.183

145.744
2.022.539

2.684.496
11.570.462
47.172.534

358.226
22.741
-

64.512.315
24.027.798
56.138.028

Dolar
Singapura

Lain-lain

Total

Aset
Kas
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain
Efek-efek
Obligasi pemerintah
Tagihan lainnya transaksi perdagangan
Tagihan derivatif
Kredit yang diberikan
Tagihan akseptasi
Aset lain-lain

64.154.089
23.702.693
54.132.814

2.005.214

299.119
-

3.245
-

-

-

-

11.999.880
1.776.578
224.375.901
6.542.642
4.070.930

380.702
24.419
3.039.050
272.256
48.914

510.967
7.765
443

5.623
65.816
173

449
1.765
2.148
21

-

1.424
324
41

39.955 12.421.961
3.065
1.810.458
2.716.345 230.644.028
414.187
7.304.814
20.920
4.141.442

Total aset

443.904.274

7.645.851

2.103.032 1.884.276

560.926

217.652

368.603

5.743.722 462.428.336

183.659.852
37.509.967
35.652.385

1.567.152
1.445.995
58.378

378.961
797.745
983.388

981.868
476.033
106.988

58.596
170.238
21.515

7.570
11.768
48.015

58.323
111.877
8.545

1.040.540 187.752.862
138.375 40.661.998
96.260 36.975.474

2.116.637
2.646.475
1.945.937

628
-

965
-

480
-

-

-

-

39
1.589.626
-

2.118.749
4.236.101
1.945.937

23.191.358
1.190.246
6.542.642
24.034.300
838.514
3.504.061
41.220.246
133.564

13.171
272.256
248.116
-

7.765
16.459
83.789
-

2.574
65.816
158
40.542
-

1.256
2.148
140
4.622
-

7.819
191.658
-

12
54
15.601
-

198
414.187
35.114
1.775.056
-

23.191.358
1.207.457
7.304.814
24.034.300
898.258
5.863.445
41.220.246
133.564

258.515

266.830

194.412

5.089.395 377.544.563

209.817

302.411

(49.178)

174.191

654.327

360.559 (1.941.382)

(300.815)

(94.847)

(96.489)

(846.750) (47.870.421)

Liabilitas
Simpanan nasabah
Giro dan giro wadiah
Tabungan dan tabungan wadiah
Deposito berjangka
Simpanan dari bank lain
Giro, giro wadiah dan tabungan
Interbank call money
Deposito berjangka
Liabilitas atas efek-efek yang
dijual dengan janji dibeli kembali
Liabilitas derivatif
Liabilitas akseptasi
Efek-efek yang diterbitkan
Beban yang masih harus dibayar
Liabilitas lain-lain
Pinjaman yang diterima
Pinjaman dan efek-efek subordinasi
Total liabilitas

364.186.184

3.605.696

2.269.072 1.674.459

Posisi keuangan laporan
posisi keuangan bersih

79.718.090

4.040.155

(166.040)

Rekening administratif bersih

(41.741.447) (3.209.250)

320

84.883.773

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan)
b. Eksposur Bank Mandiri atas risiko nilai tukar mata uang asing
2021
Dolar
Amerika
Serikat

Euro
Eropa

Dolar
Singapura

Yen
Jepang

Dolar
Australia

Dolar
Hong Kong

Pound
Sterling
Inggris

1.041.090
8.581.879
19.500.348

92.785
2.061.244

260.590
813.029

57.726
571.900

28.405
193.010

16.675
83.663

23.250
137.155

172.914
1.354.528

1.693.435
8.581.879
24.714.877

547.751
113.395
-

36.193.441
16.727.514
51.924.835

Lain-lain

Total

Aset
Kas
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain
Efek-efek
Obligasi pemerintah
Tagihan lainnya transaksi perdagangan
Tagihan derivatif
Kredit yang diberikan
Tagihan akseptasi
Aset lain-lain

35.645.690
15.922.022
49.744.313

3.923
2.180.522

686.543
-

1.631
-

-

-

-

10.000.952
1.139.965
178.488.287
4.780.501
3.105.386

59.155
32.986
1.660.553
629.055
31.491

362.628
231
241

27.584
80
1.420
17.438
450

902
2.008
5

-

1.200
65
13

10.132 10.099.023
6
1.173.102
2.070.106 182.583.896
231.493
5.660.726
13.725
3.151.311

Total aset

327.950.433

6.751.714

2.123.262

678.229

224.330

100.338

161.683

4.514.050 342.504.039

107.432.123
30.859.350
29.146.153

1.296.218
1.777.846
731.312

304.185
566.206
1.097.651

403.886
207.317
6.752

48.892
112.827
69.163

7.926
8.762
-

30.426
88.587
3.648

1.143.917 110.667.573
24.909 33.645.804
59.504 31.114.183

2.351.451
3.210.738
1.995.350

524
-

212
-

505
-

-

-

-

82
1.699.147
-

2.352.774
4.909.885
1.995.350

5.427.998
821.376
4.780.502
21.962.700
614.326
2.460.106
39.388.326
137.606

9.833
629.055
200.313
-

231
288
290.286
-

17.438
166
17.375
-

2.008
143
6.895
-

16.111
-

4.410
60
5.002
1.197
-

485
231.492
23.645
848.823
-

5.427.998
836.104
5.660.726
21.962.700
638.628
3.844.911
39.389.523
137.606

Total liabilitas

250.588.105

4.645.101

2.259.059

653.439

239.928

32.799

133.330

4.032.004 262.583.765

Posisi keuangan laporan
posisi keuangan bersih

77.362.328

2.106.613

(135.797)

24.790

(15.598)

67.539

28.353

482.046

79.920.274

Rekening administratif bersih

(46.222.222 ) (2.308.481)

305.764

696.515

(5.890)

(32.667)

(213.662)

(192.984)

(47.973.627)

Liabilitas
Simpanan nasabah
Giro dan giro wadiah
Tabungan dan tabungan wadiah
Deposito berjangka
Simpanan dari bank lain
Giro, giro wadiah dan tabungan
Interbank call money
Deposito berjangka
Liabilitas atas efek-efek yang
dijual dengan janji dibeli kembali
Liabilitas derivatif
Liabilitas akseptasi
Efek-efek yang diterbitkan
Beban yang masih harus dibayar
Liabilitas lain-lain
Pinjaman yang diterima
Pinjaman dan efek-efek subordinasi

321

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing adalah sebagai berikut:
2022
Ekuivalen
Rupiah
(dalam jutaan)

Mata uang
asing
(dalam ribuan)

1.091.335
617.527
349.762
364.359
6.050
45.618
38.631
31.520
139.694

70.103
53.268
33.128
21.974
2.702
387.217
2.056
15.787
8.973

Aset
Kas
Dolar Amerika Serikat
Dolar Singapura
Dolar Australia
Euro Eropa
Yuan China
Yen Jepang
Pound Sterling Inggris
Dolar Hong Kong
Lain-lain

2.684.496

595.208

Giro pada Bank Indonesia
Dolar Amerika Serikat

11.570.462

743.245

Giro pada bank lain
Dolar Amerika Serikat
Yuan China
Euro Eropa
Yen Jepang
Pound Sterling Inggris
Dolar Singapura
Dolar Australia
Dolar Hong Kong
Lain-lain

40.486.950
1.476.989
1.510.937
1.763.801
328.183
667.211
206.781
186.132
545.550

2.600.736
659.691
91.121
14.971.573
17.469
57.554
19.585
93.227
35.044

47.172.534

18.546.000

64.154.089
358.226

4.121.027
160.000

64.512.315

4.281.027

23.702.693
299.119
22.741
3.245

1.522.575
25.802
10.157
27.544

24.027.798

1.586.078

54.132.814
2.005.214

3.477.297
120.929

56.138.028

3.598.226

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
Dolar Amerika Serikat
Yuan China

Efek-efek
Dolar Amerika Serikat
Dolar Singapura
Yuan China
Yen Jepang

Obligasi pemerintah
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa

322

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing adalah sebagai berikut (lanjutan):
2022
Ekuivalen
Rupiah
(dalam jutaan)

Mata uang
asing
(dalam ribuan)

11.999.880
380.702
39.955
1.424

770.829
22.959
17.846
76

12.421.961

811.710

1.776.578
24.419
449
5.623
1
324
3.064

114.121
1.473
43
47.729
17
197

1.810.458

163.580

224.375.901
3.039.050
2.716.345
1.765
510.967

14.413.098
183.277
1.213.244
167
44.076

230.644.028

15.853.862

6.542.642
272.256
7.765
2.148
65.816
85.453
328.734

420.276
16.419
670
203
558.662
38.167
21.117

7.304.814

1.055.514

4.070.930
48.914
41
21
20.920
443
173

261.503
2.950
2
2
9.344
38
1.468

4.141.442

275.307

462.428.336

47.509.757

Aset (lanjutan)
Tagihan lainnya - transaksi perdagangan
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Yuan China
Pound Sterling Inggris

Tagihan derivatif
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Dolar Australia
Yen Jepang
Yuan China
Pound Sterling Inggris
Lain-lain

Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang syariah
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Yuan China
Dolar Australia
Dolar Singapura

Tagihan akseptasi
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Dolar Singapura
Dolar Australia
Yen Jepang
Yuan China
Lain-lain

Aset lain-lain
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Pound Sterling Inggris
Dolar Australia
Yuan China
Dolar Singapura
Yen Jepang

Total aset

323

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing adalah sebagai berikut (lanjutan):
2022
Ekuivalen
Rupiah
(dalam jutaan)

Mata uang
asing
(dalam ribuan)

183.659.852
1.567.152
378.961
981.868
58.323
923.787
58.596
7.570
116.753

11.797.646
94.511
32.689
8.334.335
3.105
412.606
5.550
3.792
7.500

187.752.862

20.691.734

37.509.967
1.445.995
797.745
111.877
170.238
476.033
134.651
11.768
3.724

2.409.505
87.204
68.813
5.955
16.124
4.040.684
60.141
5.894
239

40.661.998

6.694.559

35.652.385
58.378
983.388
96.260
48.015
21.515
106.988
8.545

2.290.181
3.521
84.827
42.994
24.049
2.038
908.140
455

36.975.474

3.356.205

2.116.637
965
628
480
39

135.965
83
38
4.074
17

2.118.749

140.177

2.646.475
1.589.626

170.000
710.000

4.236.101

880.000

1.945.937

125.000

Liabilitas
Simpanan nasabah
Giro dan giro wadiah
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Dolar Singapura
Yen Jepang
Pound Sterling Inggris
Yuan China
Dolar Australia
Dolar Hong Kong
Lain-lain

Tabungan dan tabungan wadiah
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Dolar Singapura
Pound Sterling Inggris
Dolar Australia
Yen Jepang
Yuan China
Dolar Hong Kong
Lain-lain

Deposito berjangka
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Dolar Singapura
Yuan China
Dolar Hong Kong
Dolar Australia
Yen Jepang
Pound Sterling Inggris

Simpanan dari bank lain
Giro, giro wadiah dan tabungan
Dolar Amerika Serikat
Dolar Singapura
Euro Eropa
Yen Jepang
Yuan China

Interbank call money
Dolar Amerika Serikat
Yuan China

Deposito berjangka
Dolar Amerika Serikat

324

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing adalah sebagai berikut (lanjutan):
2022
Ekuivalen
Rupiah
(dalam jutaan)

Mata uang
asing
(dalam ribuan)

Liabilitas atas efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali
Dolar Amerika Serikat

23.191.358

1.489.729

Liabilitas derivatif
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Pound Sterling Inggris
Yen Jepang
Dolar Australia
Lain-lain

1.190.246
13.171
12
2.574
1.256
198

76.457
794
1
21.849
119
13

1.207.457

99.233

6.542.642
272.256
7.765
2.148
65.816
85.453
328.734

420.276
16.419
670
203
558.662
38.167
21.117

7.304.814

1.055.514

24.034.300

1.543.877

838.514
16.459
158
140
7.819
35.105
54
9

53.863
1.420
1.341
13
3.916
15.680
3
1

898.258

76.237

3.504.061
40.542
248.116
83.789
4.622
191.658
15.601
1.695.062
79.994

225.088
344.129
14.964
7.228
438
95.994
830
757.091
5.138

5.863.445

1.450.900

Liabilitas (lanjutan)

Liabilitas akseptasi
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Dolar Singapura
Dolar Australia
Yen Jepang
Yuan China
Lain-lain

Efek - efek yang diterbitkan
Dolar Amerika Serikat
Beban yang masih harus dibayar
Dolar Amerika Serikat
Dolar Singapura
Yen Jepang
Dolar Australia
Dolar Hong Kong
Yuan China
Pound Sterling Inggris
Lain-lain

Liabilitas lain-lain
Dolar Amerika Serikat
Yen Jepang
Euro Eropa
Dolar Singapura
Dolar Australia
Dolar Hong Kong
Pound Sterling Inggris
Yuan China
Lain-lain

325

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing adalah sebagai berikut (lanjutan):
2022
Ekuivalen
Rupiah
(dalam jutaan)

Mata uang
asing
(dalam ribuan)

41.220.246

2.647.840

133.564

8.580

377.544.563

39.951.986

Liabilitas (lanjutan)
Pinjaman yang diterima
Dolar Amerika Serikat
Pinjaman dan efek-efek subordinasi
Dolar Amerika Serikat
Total liabilitas

2021
Ekuivalen
Rupiah
(dalam jutaan)

Mata uang
asing
(dalam ribuan)

1.041.090
260.590
28.405
92.785
10.624
57.726
23.250
16.675
162.290

73.046
24.690
2.745
5.759
4.752
466.397
1.208
9.122
11.387

Aset
Kas
Dolar Amerika Serikat
Dolar Singapura
Dolar Australia
Euro Eropa
Yuan China
Yen Jepang
Pound Sterling Inggris
Dolar Hong Kong
Lain-lain

1.693.435

599.106

Giro pada Bank Indonesia
Dolar Amerika Serikat

8.581.879

602.131

Giro pada bank lain
Dolar Amerika Serikat
Yuan China
Euro Eropa
Yen Jepang
Pound Sterling Inggris
Dolar Singapura
Dolar Australia
Dolar Hong Kong
Lain-lain

19.500.348
805.469
2.061.244
571.900
137.155
813.029
193.010
83.663
549.059

1.368.205
360.273
127.929
4.620.667
7.125
77.030
18.654
45.767
38.524

24.714.877

6.664.174

35.645.690
547.751

2.501.013
245.000

36.193.441

2.746.013

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
Dolar Amerika Serikat
Yuan China

326

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing adalah sebagai berikut (lanjutan):
2021
Ekuivalen
Rupiah
(dalam jutaan)

Mata uang
asing
(dalam ribuan)

15.922.022
686.543
3.923
113.395
1.631

1.117.139
77.030
243
50.720
13.178

16.727.514

1.258.310

49.744.313
2.180.522

3.490.217
135.331

51.924.835

3.625.548

10.000.952
59.155
10.132
27.584
1.200

701.698
3.671
4.532
222.865
62

10.099.023

932.828

1.139.962
32.989
80
65
6

79.984
2.047
646
3
3

1.173.102

82.683

178.488.287
1.660.553
2.067.221
1.420
362.628
902
2.885

12.523.297
103.060
924.633
11.473
34.357
87
202

182.583.896

13.597.109

4.780.501
629.055
17.438
231
2.008
74.866
156.627

335.415
39.042
140.890
22
194
33.486
10.989

5.660.726

560.038

Aset (lanjutan)
Efek-efek
Dolar Amerika Serikat
Dolar Singapura
Euro Eropa
Yuan China
Yen Jepang

Obligasi pemerintah
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa

Tagihan lainnya - transaksi perdagangan
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Yuan China
Yen Jepang
Pound Sterling Inggris

Tagihan derivatif
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Yen Jepang
Pound Sterling Inggris
Yuan China

Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang syariah
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Yuan China
Yen Jepang
Dolar Singapura
Dolar Australia
Lain-lain

Tagihan akseptasi
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Yen Jepang
Dolar Singapura
Dolar Australia
Yuan China
Lain-lain

327

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing adalah sebagai berikut (lanjutan):
2021
Ekuivalen
Rupiah
(dalam jutaan)

Mata uang
asing
(dalam ribuan)

3.105.386
31.491
5
13.694
241
450
13
31

217.885
1.954
9.706
23
3.636
1
2

3.151.311

233.207

342.504.039

30.901.147

107.432.123
1.296.218
304.185
403.886
30.426
1.068.763
48.892
7.926
75.154

7.537.774
80.448
28.820
3.263.198
1.581
478.040
4.725
4.336
5.273

110.667.573

11.404.195

30.859.350
1.777.846
566.206
88.587
112.827
207.317
21.229
8.762
3.680

2.165.189
110.340
53.645
4.602
10.905
1.675.018
9.495
4.793
258

33.645.804

4.034.245

29.146.153
731.312
1.097.651
59.504
69.163
6.752
3.648

2.044.985
45.388
103.997
26.615
6.685
54.553
189

31.114.183

2.282.412

Aset (lanjutan)
Aset lain-lain
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Dolar Australia
Yuan China
Dolar Singapura
Yen Jepang
Pound Sterling Inggris
Lain-lain

Total aset

Liabilitas
Simpanan nasabah
Giro dan giro wadiah
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Dolar Singapura
Yen Jepang
Pound Sterling Inggris
Yuan China
Dolar Australia
Dolar Hong Kong
Lain-lain

Tabungan dan tabungan wadiah
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Dolar Singapura
Pound Sterling Inggris
Dolar Australia
Yen Jepang
Yuan China
Dolar Hong Kong
Lain-lain

Deposito berjangka
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Dolar Singapura
Yuan China
Dolar Australia
Yen Jepang
Pound Sterling Inggris

328

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing adalah sebagai berikut (lanjutan):
2021
Ekuivalen
Rupiah
(dalam jutaan)

Mata uang
asing
(dalam ribuan)

2.351.451
212
524
505
82

164.985
20
33
4.080
37

2.352.774

169.155

3.210.738
1.699.147

225.275
760.000

4.909.885

985.275

1.995.350

140.000

5.427.998

380.845

821.376
9.833
4.410
485

57.630
610
229
34

836.104

58.503

4.780.502
629.055
17.438
231
74.866
2.008
156.626

335.415
39.042
140.890
22
33.486
194
10.989

5.660.726

560.038

21.962.700

1.540.972

614.326
23.644
288
166
143
60
1

43.103
10.576
27
1.341
14
3
-

638.628

55.064

Liabilitas (lanjutan)
Simpanan dari bank lain
Giro, giro wadiah dan tabungan
Dolar Amerika Serikat
Dolar Singapura
Euro Eropa
Yen Jepang
Yuan China

Interbank call money
Dolar Amerika Serikat
Yuan China

Deposito berjangka
Dolar Amerika Serikat
Liabilitas atas efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali
Dolar Amerika Serikat
Liabilitas derivatif
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Pound Sterling Inggris
Lain-lain

Liabilitas akseptasi
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Yen Jepang
Dolar Singapura
Yuan China
Dolar Australia
Lain-lain

Efek - efek yang diterbitkan
Dolar Amerika Serikat
Beban yang masih harus dibayar
Dolar Amerika Serikat
Yuan China
Dolar Singapura
Yen Jepang
Dolar Australia
Pound Sterling Inggris
Lain-lain

329

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing adalah sebagai berikut (lanjutan):
2021
Ekuivalen
Rupiah
(dalam jutaan)

Mata uang
asing
(dalam ribuan)

2.460.106
17.375
200.313
290.286
6.895
16.111
5.002
714.307
134.516

172.609
140.381
12.432
27.502
667
8.813
259
319.497
9.438

3.844.911

691.598

39.388.326
1.197

2.763.608
62

39.389.523

2.763.670

137.606

9.655

262.583.765

25.075.627

Liabilitas (lanjutan)
Liabilitas lain-lain
Dolar Amerika Serikat
Yen Jepang
Euro Eropa
Dolar Singapura
Dolar Australia
Dolar Hong Kong
Pound Sterling Inggris
Yuan China
Lain-lain

Pinjaman yang diterima
Dolar Amerika Serikat
Pound Sterling Inggris

Pinjaman dan efek-efek subordinasi
Dolar Amerika Serikat
Total liabilitas

d. Sensitivitas terhadap laba bersih
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas laba bersih Bank Mandiri saja pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 atas perubahan nilai tukar mata uang asing yaitu:
Peningkatan
5%

Penurunan
5%

2022
Menambah/(mengurangi) laba bersih

2.699.954

(2.699.954)

2021
Menambah/(mengurangi) laba bersih

2.532.252

(2.532.252)

Proyeksi di atas hanya mengasumsikan perubahan nilai tukar mata uang asing Dolar Amerika
Serikat sedangkan nilai tukar mata uang asing lainnya tidak berubah. Dolar Amerika Serikat
merupakan komponen terbesar mata uang asing yang dimiliki Bank. Proyeksi dalam hal ini
juga mengasumsikan bahwa seluruh variabel lainnya adalah konstan pada tanggal pelaporan
keuangan.

330

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan
Penilaian/valuasi juga merupakan komponen penting yang dibutuhkan untuk mengelola hampir
semua risiko perbankan termasuk risiko pasar, risiko kredit dan risiko likuiditas. Proses valuasi
dilakukan atas seluruh posisi trading book termasuk efek-efek yang dimiliki Grup dalam portofolio
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain.
Tabel di bawah ini menganalisis instrumen keuangan yang dicatat pada nilai wajar berdasarkan
tingkatan metode penilaian. Perbedaan pada setiap tingkatan metode penilaian dijelaskan sebagai
berikut:
• Harga dikutip (tidak disesuaikan) dari pasar yang aktif untuk aset atau liabilitas yang identik
(Tingkat 1);
• Input selain harga yang dikutip dari pasar yang disertakan pada Tingkat 1 yang dapat
diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung (yaitu sebagai sebuah harga) atau
secara tidak langsung (yaitu sebagai turunan dari harga) (Tingkat 2);
• Input untuk aset atau liabilitas yang tidak didasarkan pada data pasar yang dapat diobservasi
(informasi yang tidak dapat diobservasi) (Tingkat 3).
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas Grup yang diukur sebesar nilai wajar pada
31 Desember 2022 dan 2021:
2022
Tingkat 1

Tingkat 2

34.046.316

178.869

-

34.225.185

10.065.641

19.243.170

-

29.308.811

10.805.944

1.082.501

-

11.888.445

89.258.887

3.273.199

-

92.532.086

34.781

2.176.232
2.310.479

500.049
75.909
325.709

500.049
2.252.141
2.670.969

5.894.865
180.668.045

2.060.201
-

-

7.955.066
180.668.045

-

11.227.960
43.528.296
345.846.640
20.185.615

-

5.175.740

-

5.175.740

Liabilitas yang diukur sebesar nilai wajar
Liabilitas derivatif

-

2.126.769

-

2.126.769

Liabilitas yang disajikan sebesar nilai wajar
Efek-efek yang diterbitkan
Pinjaman yang diterima
Pinjaman dan efek-efek subordinasi

-

45.510.364
62.937.396
640.288

-

45.510.364
62.937.396
640.288

Aset yang diukur sebesar nilai wajar
Efek-efek
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Obligasi pemerintah
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Kredit yang diberikan
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Tagihan derivatif
Penyertaan saham
Aset yang disajikan sebesar nilai wajar
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi
Efek-efek
Obligasi pemerintah
Diukur pada biaya perolehan
Efek-efek
Obligasi pemerintah
Kredit yang diberikan
Piutang pembiayaan konsumen
Investasi bersih dalam
sewa pembiayaan

331

Tingkat 3

Nilai wajar

11.227.960
43.528.296
761.337.878 1.107.184.518
20.185.615

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas Bank dan Entitas Anak yang diukur sebesar nilai wajar
31 Desember 2022 dan 2021 (lanjutan):
2021
Tingkat 1

Tingkat 2

36.628.405

2.876.333

-

39.504.738

10.940.160

10.725.900

-

21.666.060

10.409.363

113.077

-

10.522.440

126.563.523
54.811

2.868.777
1.602.482
2.004.521

67.356
295.646

129.432.300
1.669.838
2.354.978

6.334.998
115.741.080

2.122.914
-

-

8.457.912
115.741.080

28.481.280
-

34.457.768
310.103.546
17.965.329

652.645.491
-

28.481.280
34.457.768
962.749.037
17.965.329

-

3.592.752

-

3.592.752

Liabilitas yang diukur sebesar nilai wajar
Liabilitas derivatif

-

1.018.751

-

1.018.751

Liabilitas yang disajikan sebesar nilai wajar
Efek-efek yang diterbitkan
Pinjaman yang diterima
Pinjaman dan efek-efek subordinasi

-

46.829.532
51.341.742
660.048

-

46.829.532
51.341.742
660.048

Aset yang diukur sebesar nilai wajar
Efek-efek
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Obligasi pemerintah
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Tagihan derivatif
Penyertaan saham
Aset yang disajikan sebesar nilai wajar
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi
Efek-efek
Obligasi pemerintah
Diukur pada biaya perolehan
Efek-efek
Obligasi pemerintah
Kredit yang diberikan
Piutang pembiayaan konsumen
Investasi bersih dalam
sewa pembiayaan

Tingkat 3

Nilai wajar

Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, untuk aset dan liabilitas yang dimiliki pada akhir tahun
laporan diukur pada nilai wajar secara berulang, Bank dan Entitas Anak tidak memiliki transfer
antara Tingkat 1 dan Tingkat 2 dari hierarki. Selain itu pada posisi tanggal yang sama, tidak
terdapat Surat Berharga yang masuk ke dalam Tingkat 3.
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan dalam pasar aktif (misalnya efek yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain)
ditentukan berdasarkan harga pasar yang dikutip pada tanggal pelaporan. Suatu pasar dianggap
aktif apabila informasi mengenai harga kuotasi dapat dengan mudah dan secara berkala tersedia
dari suatu bursa, pedagang efek, atau broker, kelompok penilai harga pasar industri tertentu,
regulator dan harga-harga tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan reguler pada
tingkat yang wajar. Harga pasar yang dikutip untuk aset keuangan yang dimiliki Grup adalah harga
penawaran sekarang. Instrumen-instrumen tersebut termasuk dalam tingkat 1. Instrumen yang
termasuk dalam tingkat 1 umumnya meliputi investasi ekuitas dan surat hutang terdaftar di Bursa
Efek Indonesia yang diklasifikasikan sebagai surat berharga yang dimiliki untuk diperdagangkan
dan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan pada pasar aktif meliputi derivatif
over the counter dan obligasi pemerintah yang tidak aktif ditentukan dengan teknik penilaian
internal.

332

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
Teknik-teknik penilaian tersebut memaksimumkan penggunaan data pasar yang dapat diobservasi
dan sedapat mungkin meminimalisir penggunaan estimasi yang bersifat spesifik dari entitas.
Seluruh input yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar instrumen keuangan dapat
diobservasi dari pasar, oleh karena itu instrumen tersebut termasuk dalam tingkat 2. Sebaliknya,
jika salah satu atau lebih data tidak didasarkan pada data pasar yang dapat diobservasi,
instrumen ini termasuk dalam tingkat 3.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 nilai tercatat dari aset dan liabilitas keuangan Bank
Mandiri memiliki nilai yang hampir sama dengan nilai wajarnya kecuali untuk instrumen berikut:
2022
Nilai tercatat
Aset
Efek-efek
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan*)
Obligasi pemerintah
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi
Diukur pada biaya perolehan*)
Kredit yang diberikan
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi
Piutang pembiayaan konsumen
Investasi bersih dalam
sewa pembiayaan

Liabilitas
Efek-efek yang diterbitkan
Pinjaman yang diterima
Pinjaman dan efek-efek subordinasi

*)

2021
Nilai wajar

Nilai tercatat

Nilai wajar

7.953.376
11.227.960

7.955.066
11.227.960

8.453.014
28.481.280

8.457.912
28.481.280

180.578.053
44.213.180

180.668.045
43.528.296

115.507.886
33.592.148

115.741.080
34.457.768

1.107.487.188
23.147.366

1.107.184.518
20.185.615

957.636.147
18.633.307

962.749.037
17.965.329

5.733.387

5.175.740

4.693.806

3.592.752

1.380.340.510

1.375.925.240

1.166.997.588

1.171.445.158

45.774.139
62.840.118
633.333

45.510.364
62.937.396
640.288

45.138.342
51.398.940
637.143

46.829.532
51.341.742
660.048

109.247.590

109.088.048

97.174.425

98.831.322

Efek-efek dan obligasi pemerintah yang dimiliki Entitas Anak sesuai dengan PSAK No. 110 “Akuntansi Sukuk”.

(i)

Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank
lain, tagihan lainnya, tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan
akseptasi dan aset lain-lain.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain merupakan penanaman dana dalam bentuk
Deposit Facility, FASBI Syariah, Call Money, penempatan “Fixed Term”, deposito berjangka
dan lain-lain.
Nilai tercatat dari giro, penempatan dan simpanan overnight dengan suku bunga
mengambang adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan dengan suku bunga tetap, tagihan lainnya, tagihan
atas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan akseptasi dan aset lain-lain
ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang
yang berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa
jatuh tempo di bawah satu tahun sehingga nilai tercatat dari penempatan dengan suku bunga
tetap, tagihan lainnya, tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan
akseptasi dan aset lain-lain adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.

333

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
(ii) Efek-efek (dimiliki hingga jatuh tempo) dan obligasi pemerintah (dimiliki hingga jatuh tempo)
Nilai wajar untuk efek-efek dan obligasi pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo
ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi perantara (broker)/pedagang efek
(dealer). Jika informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan menggunakan harga
pasar kuotasi efek yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield yang serupa atau
dinilai dengan menggunakan metode valuasi internal.
(iii) Kredit yang diberikan dan piutang pembiayaan konsumen
Kredit yang diberikan dan piutang pembiayaan konsumen dinyatakan berdasarkan jumlah
nilai tercatat setelah dikurangi oleh beban penurunan nilai. Estimasi nilai wajar dari kredit
yang diberikan dan piutang pembiayaan konsumen mencerminkan jumlah diskonto dari
estimasi kini dari arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima. Nilai wajar dari kredit
yang diberikan dan piutang pembiayaan konsumen ditentukan dengan mendiskontokan arus
kas yang diharapkan pada tingkat suku bunga pasar terkini.
(iv) Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain, liabilitas atas efek-efek yang dijual dengan
janji dibeli kembali, liabilitas akseptasi dan liabilitas lain-lain
Estimasi nilai wajar simpanan yang bisa ditarik kembali sewaktu-waktu, termasuk simpanan
tanpa bunga, adalah sebesar jumlah terutang/nilai tercatat ketika utang tersebut dibayarkan.
Estimasi nilai wajar simpanan dengan tingkat suku bunga tetap, liabilitas atas efek-efek yang
dijual dengan janji dibeli kembali, liabilitas akseptasi dan liabilitas lain-lain yang tidak memiliki
kuotasi di pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku
bunga utang baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah
satu tahun sehingga nilai tercatat dari simpanan dengan tingkat bunga tetap, liabilitas
akseptasi dan liabilitas lain-lain adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
(v) Efek-efek yang diterbitkan, pinjaman yang diterima dan pinjaman dan efek-efek subordinasi
Nilai wajar agregat dihitung berdasarkan harga pasar kuotasi. Jika informasi ini tidak tersedia,
model diskonto arus kas digunakan berdasarkan kurva yield terkini yang sesuai dengan sisa
periode jatuh temponya.
(vi) Value at Risk (VaR)
Dalam pelaksanaan pengelolaan risiko pasar trading, Bank menerapkan prinsip segregation of
duties dengan cara melakukan pemisahan antara unit front office (melaksanakan transaksi
trading), unit middle office (melaksanakan proses manajemen risiko serta menyusun kebijakan
dan prosedur) dan unit back office (melaksanakan proses settlement transaksi).
Analisa risiko pasar atas aktivitas trading treasury dilakukan secara harian menggunakan
pendekatan sesuai best practice yang ada dan mengacu pada ketentuan internal dan eksternal
yang berlaku, salah satunya melalui perhitungan Value at Risk (VaR).
VaR adalah potensi kerugian maksimum dari posisi portofolio Bank (open position) dengan
confidence level dan holding period tertentu dalam kondisi pasar yang normal. Metode
perhitungan VaR yang digunakan bank yaitu metode Historical Simulation yang tidak
membutuhkan asumsi bahwa pergerakan faktor pasar terdistribusi normal. Bank menghitung VaR
berdasarkan 250 hari data faktor pasar historis.

334

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan)
(vi) Value at Risk (VaR) (lanjutan)
Realisasi VaR 31 Desember 2022 dan 2021 (tidak diaudit) adalah sebagai berikut:
2022
VaR
Rata-rata

VaR
Maksimum

VaR
Minimum

VaR
Akhir Periode

Jenis risiko
Risiko suku bunga*)
Risiko nilai tukar

30.661
15.341

59.043
51.469

11.150
1.981

37.069
20.428

Total

35.415

73.388

14.180

42.614

2021
VaR
Rata-rata

VaR
Maksimum

VaR
Minimum

VaR
Akhir Periode

Jenis risiko
Risiko suku bunga*)
Risiko nilai tukar

19.892
22.432

64.434
87.768

1.590
1.267

10.985
12.324

Total

25.342

99.853

10.921

13.328

*) Hanya posisi trading book.

Bank melakukan backtesting untuk memastikan keakuratan metode perhitungan VaR dalam
memprediksi laba/rugi aktivitas treasury. Metode backtesting dilakukan dengan membandingkan
laba/rugi harian dengan nilai VaR yang dihitung oleh Bank.
Hasil backtesting periode Desember 2022 menunjukkan bahwa perhitungan VaR yang telah
dilakukan akurat, dimana jumlah penyimpangan P/L terhadap daily VaR masih dapat diterima.
(vii) Manajemen kas
Kas terdiri atas:
2022
Jumlah
Nosional
mata uang
asing
Ekuivalen
(Dalam ribuan)
Rupiah
Mata uang asing
Dolar Amerika Serikat
Dolar Singapura
Dolar Australia
Euro Eropa
Yuan China
Yen Jepang
Pound Sterling Inggris
Dolar Hong Kong
Lain-lain

2021

Rupiah

Jumlah
Nosional
mata uang
asing
Ekuivalen
(Dalam ribuan) Rupiah

-

24.528.263

-

22.255.050

70.103
53.268
33.128
21.974
2.702
387.217
2.056
15.787
8.973

1.091.335
617.527
349.762
364.359
6.050
45.618
38.631
31.520
139.694

73.046
24.690
2.745
5.759
4.752
466.397
1.208
9.122
11.387

1.041.090
260.590
28.405
92.785
10.624
57.726
23.250
16.675
162.290

595.208

27.212.759

599.106

23.948.485

Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 saldo kas tersebut, sudah termasuk uang pada
mesin ATM (Anjungan Tunai Mandiri), masing-masing sebesar Rp7.615.386 dan Rp8.266.733.

335

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan)
(viii) Dampak Reformasi Acuan Suku Bunga
Pada tahun 2017, Financial Conduct Authority (FCA) Inggris mengumumkan rencana untuk
menghentikan penggunaan LIBOR pada akhir tahun 2020. Pada November 2020, ICE Benchmark
Administration (IBA) mengumumkan secara resmi rencana untuk menghentikan publikasi suku
bunga acuan LIBOR. Sebagai tanggapan atas kondisi terbaru, pada tanggal 05 Maret 2021, FCA
mengumumkan rencana penundaan sebagian penghentian publikasi suku bunga acuan LIBOR oleh
IBA tersebut yang akan diadakan dalam 2 (dua) tahap sebagai berikut:
1. Pada 31 Desember 2021 untuk suku bunga acuan LIBOR semua tenor dalam mata uang GBP,
EUR, CHF, dan JPY serta dalam mata uang USD untuk tenor 1 (satu) minggu dan 2 (dua)
bulan.
2. Pada 30 Juni 2023 untuk suku bunga acuan LIBOR dalam mata uang USD untuk tenor
Overnight, 1 (satu) bulan, 3 (tiga) bulan, 6 (enam) bulan dan 12 (dua belas) bulan.
Eksposur risiko Bank yang secara langsung terdampak dari reformasi acuan suku bunga terdiri dari
portfolio kredit korporasi, transaksi derivatif dan borrowing yang menggunakan suku bunga acuan
USD LIBOR.
Saat ini Bank telah berencana menggunakan suku bunga acuan SOFR (Secured Overnight
Financing Rate) atau suku bunga acuan lain yang disepakati untuk menggantikan suku bunga acuan
USD LIBOR. Terkait suku bunga acuan SOFR, terdapat beberapa perbedaan antara USD LIBOR
dan SOFR. USD LIBOR adalah “term rate”, yang berarti USD LIBOR dipublikasikan untuk beberapa
periode pinjaman (sebagai contoh 3 (tiga) bulanan atau 6 (enam) bulanan) dan bersifat “forward
looking” (LIBOR dipublikasikan pada awal periode), sedangkan SOFR merupakan suku bunga
acuan yang bersifat “backward looking”, berdasarkan suku bunga overnight dari transaksi actual,
dan dipublikasikan pada akhir periode overnight. Selain itu, LIBOR merupakan tingkat suku bunga
yang telah memperhitungkan credit spread, sementara SOFR saat ini adalah suku bunga yang
hampir risk free berdasarkan transaksi pasar repurchase agreement (repo) US Treasury. Untuk
melakukan transisi atas kontrak dan perjanjian yang saat ini mengacu ke USD LIBOR menjadi
mengacu ke suku bunga acuan alternatif (SOFR), diperlukan penyesuaian untuk memastikan bahwa
kedua suku bunga acuan tersebut secara ekonomis setara.
Pada tahun 2020, Bank telah membentuk komite, yang terdiri dari unit kerja Treasury, Kredit, Risk,
IT, Legal, Compliance, dan Keuangan untuk menyusun strategi transisi USD LIBOR. Komite Transisi
LIBOR ini dibentuk untuk meminimalisasi potensi disrupsi bisnis dan memitigasi risiko operasional,
hukum, kepatuhan serta keuangan. Inisiatif transisi LIBOR mempertimbangkan perubahan pada
sistem informasi, proses, manajemen risiko, dan model valuasi instrumen keuangan serta mengkaji
dampak akuntansi dan perpajakan.
Dari segi manajemen risiko pasar, Bank telah mengidentifikasi dan mengantisipasi perubahan yang
akan terjadi pada aspek - aspek antara lain perubahan market data, yang selanjutnya berdampak
pada hasil perhitungan mark to market, perhitungan dan monitoring Value at Risk (VaR), dan
perhitungan lain - lain terkait risiko pasar. Terhadap perubahan-perubahan yang terjadi tersebut,
Bank telah melakukan penyesuaian pada sistem manajemen risiko pasar dan ketentuan internal
terkait, serta telah melaporkan realisasi enhancement pada sistem ke Regulator.
Dalam hal kaitannya dengan risiko likuiditas, perubahan atas suku bunga acuan LIBOR menjadi
suku bunga acuan alternatif lain juga dapat berdampak pada kondisi likuiditas Bank. Dalam hal ini,
perubahan nominal pembayaran bunga kredit, transaksi derivatif dan/atau bunga pinjaman dapat
berpengaruh pada nilai arus kas yang diterima atau dibayarkan oleh Bank, antara lain yang terukur
dalam indikator LCR (Liquidity Coverage Ratio) dan NSFR (Net Stable Funding Ratio). Namun
demikian, dampak tersebut diperkirakan tidak signifikan mempengaruhi kondisi likuiditas Bank
secara keseluruhan.

336

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan)
(viii) Dampak Reformasi Acuan Suku Bunga (lanjutan)
Sebagai bentuk mitigasi risiko pasar, per posisi 31 Desember 2022, Bank telah mengidentifikasi
kebutuhan perubahan pada sistem informasi dan Bank telah melakukan penyesuaian pada sistem
tersebut. Bank juga telah melakukan kajian yang dibutuhkan dalam proses transisi terkait proses dan
model valuasi instrumen keuangan. Saat ini Bank telah melakukan komunikasi dengan counterparty
dan/atau nasabah yang terdampak untuk memberikan informasi terkini terkait perubahan yang
mungkin terjadi akibat dari reformasi acuan suku bunga, secara khusus USD LIBOR, baik melalui
sosialisasi, diskusi maupun tertulis. Bank telah mengidentifikasi area yang memiliki risiko yang
signifikan terhadap penghentian USD LIBOR, yaitu melakukan pengembangan pada sistem
informasi dan penyesuaian proses bisnis untuk dapat mengakomodasi penggunaan suku bunga
acuan alternatif, melakukan amendemen kontrak/repapering dan/atau melakukan kajian fallback
clause pada kontrak existing. Selain melakukan usaha berkelanjutan dalam pemantauan kondisi
terkini terkait transisi USD LIBOR, Bank juga telah melakukan diskusi lebih intensif dengan pelaku
industri baik yang berasal dari dalam maupun luar negeri dalam rangka benchmark serta komunikasi
dengan Regulator untuk memastikan transisi perubahan suku bunga acuan dari USD LIBOR ke
suku bunga acuan alternatif berjalan dengan baik, sekaligus meminimalisasi risiko yang muncul dari
proses transisi tersebut. Sebagai tindak lanjut jangka panjang, Bank akan secara berkelanjutan
menilai dan mempersiapkan mitigasi atas risiko yang akan timbul dari transisi USD LIBOR
dimaksud.
Berikut adalah informasi kuantitatif tentang instrumen keuangan yang belum beralih ke acuan suku
bunga alternatif per posisi 31 Desember 2022, yang menunjukkan secara terpisah aset
keuangan non derivatif kredit korporasi, liabilitas keuangan non derivatif borrowing dan derivatif.
2022
Aset
Non Derivatif
Kredit Yang Diberikan
Pinjaman yang diterima

Liabilitas

101.863.963
-

(6.189.545)

Nilai kontrak
USD Penuh
Derivatif
Aset Derivatif
Liabilitas Derivatif

Nilai wajar

1.303.785.646
1.104.892.187

978.504
(848.192)
2021

Aset
Non Derivatif
Kredit Yang Diberikan
Pinjaman yang diterima

123.308.302
Nilai kontrak
USD Penuh

Derivatif
Aset Derivatif
Liabilitas Derivatif

1.820.390.616
1.704.251.116

337

Liabilitas
(11.102.352)

Nilai wajar
430.102
(462.412)

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
C. Risiko operasional
Risiko operasional adalah risiko akibat ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses internal,
kesalahan manusia, kegagalan sistem atau adanya faktor eksternal yang mempengaruhi
operasional Bank. Pengelolaan atas risiko operasional secara efektif dapat menekan kerugian akibat
risiko operasional.
Dalam rangka mengelola risiko operasional secara efektif, Bank menyusun kerangka kerja yang
mengacu pada regulasi Bank Indonesia, Otoritas Jasa Keuangan, Basel dan best practice di industri
baik lokal maupun global. Bank saat ini telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko, Standar
Prosedur Operasional Manajemen Risiko Operasional dan Petunjuk Teknis Operasional Manajemen
Risiko Operasional, yang meliputi aspek governance maupun sistem pelaporan.
Managing risk through operation
Dalam pengelolaan risiko operasional melalui Operation, Bank telah:
(i) Menetapkan risk governance pengelolaan risiko operasional.
(ii) Menetapkan kebijakan dan prosedur serta melakukan review secara berkala.
(iii) Menetapkan operational risk appetite statement.
(iv) Menyusun metodologi dan perangkat pengelolaan risiko operasional.
(v) Mengembangkan dan mengimplementasikan program Risk Awareness pengelolaan risiko
operasional terhadap seluruh karyawan.
(vi) Mendesain, mengembangkan dan mengimplementasikan Operational Risk Management
System.
(vii) Menjalankan implementasi pengelolaan risiko operasional ke seluruh unit kerja (Kantor Pusat
dan Kantor Wilayah) termasuk implementasi Operational Risk Management Tools (ORM
Tools).
(viii) Melaksanakan monitoring dan pelaporan internal maupun eksternal (regulator).
(ix) Mengembangkan kompetensi standar untuk pegawai yang terlibat dalam aktivitas
implementasi kerangka kerja manajemen risiko operasional.
Pelaksanaan operational risk governance dilakukan melalui:
(i) Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi
(ii) Pelaksanaan pengelolaan risiko operasional disupervisi oleh Direktur Manajemen Risiko yang
didukung dengan keterlibatan:
• Risk Management & Credit Policy Committee
• Unit Kerja Pembina Manajemen Risiko Operasional
• Unit Kerja Manajemen Risiko Operasional
• Unit Kerja Pemilik dan Pengendali Risiko
• Unit Kerja Kepatuhan
• Unit Kerja Internal Audit
Bank telah menetapkan kebijakan dan prosedur internal dalam Manajemen Risiko Operasional
yang mengacu pada Kebijakan Manajemen Risiko, yang menjadi landasan implementasi
manajemen risiko.
Terkait dengan ORM Tools, ORM Tools yang dipergunakan Bank adalah:
(i) Risk & Control Self Assessment (RCSA), merupakan sebuah register atas identifikasi risiko dan
kontrol utama dari proses bisnis yang ada di Bank, yang secara periodik dilakukan
penilaian/assessment terhadap inherent risk rating dan efektivitas kontrol baik melalui pengujian
kontrol (Control Testing) maupun secara konsensus. Penilaian inherent risk rating dan control
rating menghasilkan nilai residual risk dan menjadi bagian dari profil risiko operasional. Tingkat
risiko residual dijaga seminimal mungkin dengan mengambil tindakan yang diperlukan untuk
mitigasi sebelum risiko terjadi.

338

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
63. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
C. Risiko operasional (lanjutan)
Managing risk through operation (lanjutan)
Terkait dengan ORM Tools, ORM Tools yang dipergunakan Bank adalah (lanjutan):
(ii) Loss Event Database, merupakan database insiden risiko operasional yang dicatat secara risk
based dengan tujuan sebagai lesson learned, pemantauan tindak lanjut perbaikan kedepannya,
serta sebagai salah satu komponen untuk perhitungan modal risiko operasional (regulatory
capital charge) metode Standardized Approach (SA).
(iii) Key Indicator (KI), merupakan early warning signal dalam pengelolaan risiko operasional
dengan tujuan agar upaya mitigasi dapat segera ditentukan dan dilaksanakan sebelum sebuah
risiko terjadi. KI mengindikasikan besar kecilnya kemungkinan suatu risiko akan terjadi (risk
based) atau mengindikasikan besar kecilnya kemungkinan suatu kontrol tidak dilaksanakan
sebagaimana mestinya (control based). KI ditetapkan ambang batasnya (threshold) dan dicatat
skor realisasinya secara berkala.
(iv) Issue & Action Management (IAM), merupakan perangkat untuk memantau tindak lanjut yang
telah disusun atas isu-isu yang ditemukan dari berbagai sumber, seperti dari hasil Control
Testing, hasil monitoring Key Indicator, terjadinya Insiden, teridentifikasinya suatu
permasalahan (self-identified issue) dan lainnya.
(v) Capital Modelling, merupakan model perhitungan modal risiko operasional (regulatory capital
charge) sesuai regulasi yang berlaku.
Sebagai output dari proses Manajemen Risiko Operasional, akan dihasilkan profil risiko operasional
yang di review oleh unit Internal Audit, dipresentasikan kepada Direksi dan Dewan Komisaris, serta
dilaporkan dalam bentuk Laporan Tingkat Kesehatan Bank (Risk Based Bank Rating) dan Profil
Risiko yang disampaikan kepada Regulator secara periodik. Selain itu, dalam rangka pengelolaan
risiko operasional terdapat laporan pengelolaan risiko operasional yang disampaikan kepada
manajemen sebagai sarana monitoring dan bahan pertimbangan untuk mengambil tindakan
prioritas.
Managing risk through capital
Sesuai ketentuan, Bank menggunakan Basic Indicator Approach (BIA) untuk perhitungan beban
modal risiko operasional. Perhitungan BIA didasarkan pada data rata-rata positif Gross Income Bank
selama 3 (tiga) tahun terakhir. Hasil perhitungan dari beban modal risiko operasional Bank Mandiri
(bank saja) adalah sebesar Rp10.706.157,10 sedangkan secara konsolidasian (Bank Mandiri
dengan perusahaan anak) adalah sebesar Rp14.148.791,79. Berdasarkan nilai beban modal risiko
operasional tersebut, nilai ATMR risiko operasional adalah sebesar Rp133.826.963,69 (bank saja)
dan Rp176.859.897,38 (konsolidasian).
64. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI PENTING
a. Perjanjian integrated banking system dengan vendor
Pada tanggal 22 November 2012, Bank Mandiri mengadakan perjanjian dengan vendor untuk
menambah fitur eMAS sesuai perjanjian Application Management Services 2011 sebesar
USD866.125 (nilai penuh, setelah PPN) dan Application Management Services 2012 sebesar
USD1.190.000 (nilai penuh, setelah PPN) dengan sistem blanket order sehingga total nilai kontrak
maksimum sebesar USD2.056.125 (nilai penuh, setelah PPN). Pada tanggal 31 Desember 2022,
nilai kontrak dengan pendekatan realisasi pembayaran untuk Application Management Services
2012 adalah sebesar USD1.083.250 (nilai penuh, setelah PPN) dan Bank telah melakukan
pembukuan atas nilai realisasi pembayaran sebagai aset tetap sebesar USD1.083.250 (nilai
penuh, setelah PPN) sehingga estimasi penyelesaian proyek posisi 31 Desember 2022 adalah
100%.

339

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
64. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI PENTING (lanjutan)
a. Perjanjian integrated banking system dengan vendor (lanjutan)
Pada tanggal 3 September 2013, Bank Mandiri mengadakan perjanjian dengan vendor untuk
menambah fitur eMAS sesuai perjanjian Application Management 2013 menggunakan system
blanket order dengan nilai kontrak maksimum sebesar USD2.583.700 (nilai penuh, setelah PPN).
Perjanjian blanket order didasarkan pada estimasi mandays aktual yang akan dilakukan oleh
vendor atas pekerjaan penambahan fitur eMAS tersebut. Pada tanggal 31 Desember 2022, nilai
kontrak dengan pendekatan realisasi pembayaran adalah sebesar USD2.443.000 (nilai penuh)
dan Bank Mandiri telah melakukan pembukuan atas nilai realisasi pembayaran sebagai aset tetap
sebesar USD2.443.000 (nilai penuh) sehingga estimasi penyelesaian pembayaran posisi
31 Desember 2022 adalah 100%.
Pada tanggal 15 September 2014, Bank Mandiri mengadakan Perjanjian dengan vendor untuk
menambah fitur eMAS sesuai perjanjian Application Management 2014 menggunakan system
blanket order dengan nilai kontrak maksimum sebesar USD3.550.000 (nilai penuh, setelah PPN).
Perjanjian blanket order didasarkan pada estimasi mandays aktual yang akan dilakukan oleh
vendor atas pekerjaan penambahan fitur eMAS tersebut. Pada tanggal 31 Desember 2022, nilai
kontrak dengan pendekatan realisasi pembayaran adalah sebesar USD3.483.970 (nilai penuh)
dan Bank Mandiri telah melakukan pembukuan atas nilai realisasi pembayaran sebagai aset tetap
sebesar USD3.483.970 (nilai penuh) sehingga estimasi penyelesaian pembayaran posisi
31 Desember 2022 adalah 100%.
Pada tanggal 7 Januari 2016, Bank Mandiri mengadakan Perjanjian dengan vendor untuk
menambah fitur eMAS sesuai perjanjian Application Management 2015 menggunakan system
blanket order dengan nilai kontrak maksimum sebanyak 6.000 mandays. Pada tanggal
31 Desember 2022 nilai kontrak dengan pendekatan realisasi pembayaran adalah
USD3.801.224,25 (nilai penuh) dan bank telah melakukan pembukuan atas nilai realisasi
pembayaran sebagai aset tetap sebesar USD3.697.236 (nilai penuh) sehingga estimasi
penyelesaian pembayaran posisi 31 Desember 2022 adalah 97,26%.
Pada tanggal 14 Desember 2016, Bank Mandiri mengadakan Perjanjian dengan vendor untuk
menambah fitur eMAS sesuai perjanjian Application Management 2016 menggunakan system
blanket order dengan nilai kontrak maksimum sebanyak 5.256 mandays. Pada tanggal
31 Desember 2022 pendekatan realisasi pembayaran adalah USD3.616.215,50 (nilai penuh) dan
Bank telah melakukan pembukuan atas nilai realisasi pembayaran sebagai aset tetap sebesar
USD3.528.125 (nilai penuh) sehingga estimasi penyelesaian pembayaran posisi 31 Desember
2022 adalah 97,56%.
Pada tanggal 25 Januari 2018, Bank Mandiri mengadakan Perjanjian dengan vendor untuk
menambah fitur eMAS sesuai perjanjian Application Management 2017-2018 menggunakan
system blanket order dengan nilai kontrak maksimum sebanyak 8.592 mandays. Pada tanggal
31 Desember 2022 nilai kontrak dengan pendekatan realisasi pembayaran adalah
USD5.271.628,65 (nilai penuh) dan Bank telah melakukan pembukuan atas nilai realisasi
pembayaran sebagai aset tetap sebesar USD5.222.207 (nilai penuh) sehingga estimasi
penyelesaian pembayaran posisi 31 Desember 2022 adalah 99,06%.
Pada tanggal 28 Mei 2019, Bank Mandiri mengadakan Perjanjian dengan vendor untuk
menambah fitur eMAS sesuai perjanjian Application Management 2019 menggunakan system
blanket order dengan nilai kontrak maksimum sebanyak 6.141 mandays. Pada tanggal
31 Desember 2022 nilai kontrak pendekatan realisasi pembayaran adalah USD4.692.482,82 (nilai
penuh) dan pembukuan atas nilai realisasi pembayaran sebagai aset tetap sebesar
USD4.533.628,82 (nilai penuh) sehingga estimasi penyelesaian pembayaran posisi 31 Desember
2022 adalah 96,61%.

340

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
64. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI PENTING (lanjutan)
a. Perjanjian integrated banking system dengan vendor (lanjutan)
Pada tanggal 25 Mei 2021, Bank Mandiri mengadakan Perjanjian dengan vendor untuk
menambah fitur eMAS sesuai perjanjian Application Management 2021 menggunakan system
blanket order dengan nilai kontrak maksimum sebanyak 1.870 mandays. Pada tanggal
31 Desember 2022 nilai kontrak pendekatan realisasi pembayaran adalah USD1.465.144,75 (nilai
penuh) dan pembukuan atas nilai realisasi pembayaran sebagai aset tetap sebesar
USD1.225.577,45 sehingga estimasi penyelesaian pembayaran posisi 31 Desember 2022 adalah
83,65%.
Pada tanggal 18 November 2021, Bank Mandiri mengadakan Perjanjian dengan vendor untuk
menambah fitur eMAS sesuai perjanjian Application Management 2022 menggunakan system
blanket order dengan nilai kontrak maksimum sebanyak 1.870 mandays. Pada tanggal
31 Desember 2022 nilai kontrak pendekatan realisasi pembayaran adalah USD1.130.531,71 (nilai
penuh) dan pembukuan atas nilai realisasi pembayaran sebagai aset tetap sebesar
USD858.835,24 sehingga estimasi penyelesaian pembayaran posisi 31 Desember 2022 adalah
75,97%.
Perikatan antara Bank Mandiri dengan pihak terkait telah mengikuti syarat dan ketentuan yang
disepakati bersama.
b. Perkara hukum
Bank saat ini masih menghadapi permasalahan hukum diantaranya dengan debitur dan/atau
pemilik dana sebagai akibat adanya perselisihan perjanjian yang telah diputus oleh Pengadilan
dimana Bank dihukum untuk membayar ganti rugi sebesar Rp122. Saat ini Bank masih dalam
proses/upaya hukum keberatan terhadap putusan.
Jumlah klaim terhadap Bank Mandiri atas tuntutan hukum yang belum selesai pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing sebesar Rp695.233 dan Rp878.121. Pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021, Bank Mandiri telah membentuk cadangan masing-masing sebesar
Rp111.298 dan Rp124.920 dan berpendapat bahwa cadangan yang dibentuk telah memadai.
c. Trade Agreement dengan Asian Development Bank
Pada tanggal 25 November 2009, Bank Mandiri telah menandatangani perjanjian kerjasama
dengan Asian Development Bank (ADB) melalui Trade Finance Facilitation Program (TFFP), yaitu
Confirmation Bank Agreement (CBA) & Issuing Bank Agreement (IBA).
Berdasarkan CBA dan IBA, Bank Mandiri dapat bertindak baik sebagai confirming bank maupun
sebagai issuing bank bagi transaksi ekspor impor nasabah dengan basis Letter of Credit (L/C).
Sebagai confirming bank, Bank Mandiri dapat diberikan jaminan oleh ADB atas L/C yang
diterbitkan oleh issuing bank dan sebagai issuing bank, maka Bank Mandiri dapat diberikan
confirmation guarantee oleh ADB atas L/C yang diterbitkan.
Skema TFFP tersebut merupakan program ADB untuk memfasilitasi transaksi perdagangan
berbasis L/C di negara-negara berkembang Asia untuk mendorong tingkat pertumbuhan volume
perdagangan. Dengan menjadi partisipan dalam TFFP ini, Bank Mandiri memiliki peluang untuk
trade volume dan membuka bisnis baru khususnya dengan bank dari negara-negara yang
termasuk dalam program ADB.

341

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
65. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP LIABILITAS PEMBAYARAN BANK UMUM
Berdasarkan Undang-undang Republik Indonesia No. 24 tahun 2004 tanggal 22 September 2004
sebagaimana telah diubah oleh Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-undang Republik Indonesia
No. 3 tahun 2008 tentang Perubahan atas Undang-undang No. 24 tahun 2004 tentang Lembaga
Penjamin Simpanan. Pemerintah telah membentuk lembaga penjaminan independen, yaitu Lembaga
Penjamin Simpanan (LPS) untuk menjamin dana masyarakat termasuk dana dari bank lain dalam
bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan
dengan itu.
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan No. 2/PLPS/2014 tanggal
22 September 2014 tentang Perubahan atas Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan
No. 2/PLPS/2010 tentang Program Penjaminan Simpanan, besarnya saldo yang dijamin untuk setiap
nasabah pada satu bank adalah paling tinggi sebesar Rp2.000.000.000 (nilai penuh).
Suku bunga simpanan LPS pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing adalah
sebesar 3,75% dan 3,50% untuk simpanan dalam mata uang Rupiah dan masing-masing sebesar
1,75% dan 0,25% untuk simpanan dalam mata uang asing.
66. PERUBAHAN AKTIVITAS PENDANAAN
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan pada laporan arus kas konsolidasian
adalah sebagai berikut:
Non-arus kas
1 Januari 2022
Efek-efek yang diterbitkan
Pinjaman yang diterima
Pinjaman dan efek-efek subordinasi
Efek-efek yang dijual dengan janji
dibeli kembali
Total liabilitas dari aktivitas
pendanaan

Arus kas

Selisih kurs

Lainnya

31 Desember 2022

45.138.342
51.398.940
637.143

(1.481.434 )
10.833.185
(12.900 )

2.186.689
605.872
8.858

(69.458)
2.121
232

45.774.139
62.840.118
633.333

5.427.998

18.642.798

254.679

-

24.325.475

102.602.423

27.981.649

3.056.098

(67.105)

133.573.065

Non-arus kas
1 Januari 2021
Efek-efek yang diterbitkan
Pinjaman yang diterima
Pinjaman dan efek-efek subordinasi
Efek-efek yang dijual dengan janji
dibeli kembali
Total liabilitas dari aktivitas
pendanaan

Arus kas

Selisih kurs

Lainnya

31 Desember 2021

39.111.472
52.810.689
650.966

5.744.772
(2.967.254)
(16.109)

245.798
1.499.688
2.092

36.300
55.817
194

45.138.342
51.398.940
637.143

1.330.068

4.074.684

23.246

-

5.427.998

93.903.195

6.836.093

1.770.824

92.311

102.602.423

67. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU (REVISI)
Amendemen dan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) baru yang telah disahkan oleh
Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) - Ikatan Akuntan Indonesia (IAI), tetapi belum berlaku
efektif untuk laporan keuangan selama tahun berjalan diungkapkan di bawah ini. Grup bermaksud
untuk menerapkan amendemen dan penyesuaian PSAK tersebut, jika dipandang relevan, saat telah
menjadi efektif.
Berlaku efektif setelah tanggal 1 Januari 2023:
- Amendemen PSAK No. 1 tentang “Penyajian Laporan Keuangan” terkait “Klasifikasi Liabilitas
sebagai Jangka Pendek atau Jangka Panjang”, berlaku efektif 1 Januari 2023, dan penerapan
lebih awal diizinkan. Amendemen tersebut menentukan persyaratan untuk mengklasifikasikan
kewajiban sebagai lancar atau tidak lancar.

342

PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
67. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU (REVISI) (lanjutan)
Berlaku efektif setelah tanggal 1 Januari 2025:
- PSAK No. 74 tentang “Kontrak Asuransi”, yang diadopsi dari IFRS 17, berlaku efektif 1 Januari
2025, dengan penerapan dini diperkenankan untuk entitas yang juga telah menerapkan PSAK 71
tentang “Instrumen Keuangan” dan PSAK 72 tentang “Pendapatan dan Kontrak dengan
Pelanggan”.
Grup masih dalam proses melakukan evaluasi atas dampak dari amendemen dan PSAK baru
tersebut di atas terhadap laporan keuangan konsolidasian Grup.

68. INFORMASI TAMBAHAN
Informasi keuangan tambahan
Informasi yang disajikan pada lampiran 1 - 4 merupakan informasi keuangan tambahan PT Bank
Mandiri (Persero) Tbk., Entitas Induk, yang menyajikan penyertaan Bank pada Entitas Anak
berdasarkan metode biaya.

343

INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN POSISI KEUANGAN ENTITAS INDUK
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2022

2021

ASET
Kas

20.852.885

18.829.300

Giro pada Bank Indonesia

86.598.997

86.733.037

Giro pada bank lain
Pihak berelasi
Pihak ketiga

31.735
46.485.781

214.756
22.991.872

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

46.517.516
(11.515)

23.206.628
(6.731)

Neto

46.506.001

23.199.897

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
Pihak berelasi
Pihak ketiga

1.868.100
76.495.525

2.209.137
35.126.638

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

78.363.625
(3.431)

37.335.775
(1.438)

Neto

78.360.194

37.334.337

17.260.960
27.610.657

18.630.089
17.891.968

44.871.617

36.522.057

60.735

295.979

44.932.352

36.818.036

Obligasi pemerintah - neto
Pihak berelasi

262.007.141

235.822.837

Tagihan lainnya - transaksi perdagangan
Pihak berelasi
Pihak ketiga

15.152.746
18.506.095

13.067.399
16.149.616

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

33.658.841
(1.560.367)

29.217.015
(1.436.294)

Neto

32.098.474

27.780.721

6.312.523

2.850.956
19.285.733

6.312.523

22.136.689

Efek-efek
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Ditambah/(dikurang): premi/(diskonto)
yang belum diamortisasi, keuntungan/
(kerugian) - bersih yang belum direalisasi
dari kenaikan/(penurunan) nilai wajar dan
cadangan kerugian penurunan nilai
Neto

Tagihan atas efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual kembali
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Neto

Lampiran 1

INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN POSISI KEUANGAN ENTITAS INDUK (lanjutan)
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2022

2021

ASET (lanjutan)
Tagihan derivatif
Pihak berelasi
Pihak ketiga

110.208
2.117.400

160.416
1.509.151

2.227.608

1.669.567

178.984.137
753.654.914

168.076.152
660.037.711

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

932.639.051
(54.267.417 )

828.113.863
(60.488.261 )

Neto

878.371.634

767.625.602

1.863.350
9.494.529

2.670.361
7.561.474

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

11.357.879
(57.149 )

10.231.835
(195.077 )

Neto

11.300.730

10.036.758

15.066.607
2.043

10.475.718
2.065

Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

15.068.650
(80.335 )

10.477.783
(26.807 )

Neto

14.988.315

10.450.976

Biaya dibayar dimuka

1.032.325

808.832

Pajak dibayar dimuka

979.174

1.888.518

66.392.486
(16.185.489 )

58.232.269
(13.894.875 )

50.206.997

44.337.394

9.270.638
(5.597.283 )

8.439.235
(4.701.232 )

3.673.355

3.738.003

20.746.169
(539.972 )

18.230.226
(332.415 )

20.206.197

17.897.811

9.677.161

8.447.256

1.570.332.063

1.355.555.571

Neto
Kredit yang diberikan
Pihak berelasi
Pihak ketiga

Tagihan akseptasi
Pihak berelasi
Pihak ketiga

Penyertaan saham
Pihak berelasi
Pihak ketiga

Aset tetap
Dikurangi: akumulasi penyusutan
Neto
Aset tidak berwujud
Dikurangi: akumulasi amortisasi
Neto
Aset lain-lain
Dikurangi: penyisihan lainnya
Neto
Aset pajak tangguhan - neto
TOTAL ASET

Lampiran 1

INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN POSISI KEUANGAN ENTITAS INDUK (lanjutan)
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2022

2021

LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS
Liabilitas segera

4.054.700

5.380.474

156.431.305
341.559.932

111.631.286
266.805.117

Total

497.991.237

378.436.403

Tabungan
Pihak berelasi
Pihak ketiga

6.826.334
421.540.614

5.470.541
375.405.884

Total

428.366.948

380.876.425

Deposito berjangka
Pihak berelasi
Pihak ketiga

28.833.694
237.972.447

29.348.145
237.636.299

Total

266.806.141

266.984.444

1.193.164.326

1.026.297.272

276.263
5.400.942

432.683
5.075.616

Total

5.677.205

5.508.299

Interbank call money
Pihak ketiga

4.236.101

4.909.885

Deposito berjangka
Pihak ketiga

3.506.345

1.889.129

Total simpanan dari bank lain

13.419.651

12.307.313

Liabilitas atas efek-efek yang dijual dengan
janji dibeli kembali
Pihak ketiga

24.228.547

5.343.570

24.228.547

5.343.570

Simpanan nasabah
Giro
Pihak berelasi
Pihak ketiga

Total simpanan nasabah
Simpanan dari bank lain
Giro dan tabungan
Pihak berelasi
Pihak ketiga

Total

Lampiran 1

INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN POSISI KEUANGAN ENTITAS INDUK (lanjutan)
31 DESEMBER DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2022

2021

LIABILITAS DAN EKUITAS (lanjutan)
LIABILITAS (lanjutan)
Liabilitas derivatif
Pihak berelasi
Pihak ketiga

86.933
2.039.836

9.932
1.008.819

2.126.769

1.018.751

1.693.426
9.664.453

873.140
9.358.695

11.357.879

10.231.835

3.949.550
32.049.152

7.751.000
27.176.202

35.998.702

34.927.202

(63.194 )

(57.183)

35.935.508

34.870.019

Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi

2.044.500

2.277.946

Beban yang masih harus dibayar

4.211.850

4.658.370

Utang pajak

2.037.840

1.891.862

Liabilitas imbalan kerja

8.977.843

8.120.451

323.365

413.876

Liabilitas lain-lain

14.844.598

11.796.787

Pinjaman yang diterima
Pihak berelasi
Pihak ketiga

570.638
41.158.127

485.594
40.079.762

41.728.765

40.565.356

87.000
546.564

94.750
542.856

633.564

637.606

(231)

(463 )

633.333

637.143

1.359.089.474

1.165.811.025

Total
Liabilitas akseptasi
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Total
Efek-efek yang diterbitkan
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Dikurangi: biaya penerbitan yang
belum diamortisasi
Neto

Provisi

Total
Pinjaman dan efek-efek subordinasi
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Dikurangi: biaya penerbitan
yang belum diamortisasi
Neto
TOTAL LIABILITAS

Lampiran 1

INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN POSISI KEUANGAN ENTITAS INDUK (lanjutan)
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2022

2021

LIABILITAS DAN EKUITAS (lanjutan)
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp250 (nilai penuh)
per lembar saham pada tanggal 31 Desember 2022
dan 2021
Modal dasar - 1 lembar Saham
Seri A Dwiwarna dan 63.999.999.999
lembar Saham Biasa Seri B pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021
Modal ditempatkan dan disetor 1 lembar Saham Seri A Dwiwarna
dan 46.666.666.665 lembar Saham Biasa
Seri B pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021

11.666.667

11.666.667

Tambahan modal disetor/agio saham

18.941.550

18.941.550

Modal saham yang diperoleh dan
dimiliki kembali (saham treasuri)

-

(150.895 )

(361.753)

(293.022 )

(Kerugian)/keuntungan neto yang belum direalisasi
dari (penurunan)/kenaikan nilai wajar aset keuangan
dalam kelompok nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain setelah
dikurangi pajak tangguhan

(2.737.402)

1.528.860

Selisih bersih revaluasi aset tetap

34.487.954

29.913.897

Keuntungan neto aktuarial program imbalan
pasti setelah dikurangi pajak tangguhan

1.478.835

1.246.284

85.052

85.052

5.380.268
142.301.418

5.380.268
121.425.885

147.681.686

126.806.153

211.242.589

189.744.546

1.570.332.063

1.355.555.571

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan
dalam mata uang asing

Penghasilan komprehensif lainnya
Saldo laba (saldo rugi sebesar Rp162.874.901 telah
dieliminasi dengan tambahan modal disetor/agio saham
pada saat kuasi-reorganisasi pada tanggal 30 April 2003)
Sudah ditentukan penggunaannya
Belum ditentukan penggunaannya
Total saldo laba
TOTAL EKUITAS
TOTAL LIABILITAS AND EKUITAS

Lampiran 1

INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN ENTITAS INDUK
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2022

2021

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL
Pendapatan bunga
Beban bunga

82.402.327
(17.296.790)

71.404.013
(17.443.472 )

PENDAPATAN BUNGA - NETO

65.105.537

53.960.541

14.097.870

12.264.845

3.152.807
8.927.628

3.642.906
6.041.204

Total pendapatan operasional lainnya

26.178.305

21.948.955

Pembentukan penyisihan cadangan
kerugian penurunan nilai

(10.533.173)

(15.034.138 )

Pembalikan penyisihan estimasi
kerugian atas komitmen dan kontinjensi

266.506

1.159.762

Pembentukan penyisihan lainnya dan
kerugian risiko operasional

(267.870)

(73.845 )

Keuntungan dari penjualan efek-efek
dan obligasi pemerintah

696.462

3.167.800

Beban operasional lainnya
Beban gaji dan tunjangan
Beban umum dan administrasi
Lain-lain - neto

(16.047.712)
(14.030.660)
(4.702.056)

(15.188.121 )
(13.303.948 )
(5.001.138 )

Total beban operasional lainnya

(34.780.428)

(33.493.207 )

LABA OPERASIONAL

46.665.339

31.635.868

Pendapatan bukan operasional - neto

113.094

85.275

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK

46.778.433

31.721.143

Beban pajak
Kini
Tangguhan

(9.329.662)
243.655

(7.436.303 )
1.125.311

Total beban pajak - neto

(9.086.007)

(6.310.992 )

LABA TAHUN BERJALAN

37.692.426

25.410.151

Pendapatan operasional lainnya
Provisi dan komisi
Pendapatan dari kelompok nilai
wajar melalui laba rugi - neto
Lain-lain

Lampiran 2

INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN ENTITAS INDUK (lanjutan)
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2022

2021

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke
laba rugi
Keuntungan revaluasi aset tetap
Kerugian aktuarial program imbalan pasti
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang tidak
akan direklasifikasi ke laba rugi

4.574.057
287.101

271.795

(54.550)

(51.641)

4.806.608

220.154

(68.731)

13.186

(5.307.062)

(3.474.764)

1.040.800

675.919

(4.334.993)

(2.785.659)

Penghasilan komprehensif lain tahun
berjalan - setelah pajak penghasilan

471.615

(2.565.505)

TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN

38.164.041

22.844.646

807,96
807,96

544,92
544,92

Pos-pos yang akan direklasifikasi ke
laba rugi
Penyesuaian akibat penjabaran laporan keuangan
dalam mata uang asing
Perubahan nilai wajar aset keuangan dalam kelompok
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain
Bagian efektif dari lindung nilai arus kas
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang akan
direklasifikasi ke laba rugi

LABA PER SAHAM
Dasar (dalam Rupiah penuh)
Dilusian (dalam Rupiah penuh)

Lampiran 2

INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS ENTITAS INDUK
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Kerugian
neto yang belum
direalisasi dari
penurunan
nilai wajar
aset keuangan
dalam kelompok
nilai wajar melalui
penghasilan
komprensif lain
setelah dikurangi
pajak tangguhan

Selisih kurs
karena
penjabaran
laporan
keuangan
dalam mata
uang asing

Keuntungan
aktuarial neto
program
imbalan pasti
setelah
dikurangi
pajak
tangguhan

Modal
ditempatkan
dan disetor

Tambahan
modal disetor/
agio saham

Modal saham
yang diperoleh
dan dimiliki
kembali (saham
treasuri)

11.666.667

18.941.550

(150.895)

(293.022)

1.528.860

29.913.897

1.246.284

Pembayaran dividen

-

-

-

-

-

-

Saham treasuri

-

-

150.895

-

-

-

Laba tahun berjalan

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(68.731)

(4.266.262)

4.574.057

232.551

-

-

-

-

471.615

11.666.667

18.941.550

-

(361.753)

(2.737.402)

34.487.954

1.478.835

85.052

5.380.268

142.301.418

147.681.686

211.242.589

Saldo pada tanggal 1 Januari 2022

Penghasilan komprehensif lai
tahun berjalan
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022

Selisih bersih
revaluasi
aset tetap

Lampiran 3

Saldo laba
Penghasilan
komprehensif
lainnya

Sudah ditentukan
penggunaannya

Belum ditentukan
penggunaannya

Total

Total
ekuitas

85.052

5.380.268

121.425.885

126.806.153

189.744.546

-

-

-

-

-

(16.816.893)

(16.816.893)

(16.816.893)

-

-

-

150.895

-

-

-

37.692.426

37.692.426

37.692.426

INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS ENTITAS INDUK
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Saldo pada tanggal 1 Januari 2021
Pembayaran dividen
dari laba bersih tahun 2020
Laba tahun berjalan
Penyesuaian nilai investasi di entitas anak
Penghasilan komprehensif lain
tahun berjalan
Saldo pada tanggal 31 Desember 2021

Keuntungan
neto yang belum
direalisasi dari
kenaikan
nilai wajar
aset keuangan
dalam kelompok
nilai wajar melalui
penghasilan
komprensif lain
setelah dikurangi
pajak tangguhan

Selisih kurs
karena
penjabaran
laporan
keuangan
dalam mata
uang asing

Keuntungan
aktuarial neto
program
imbalan pasti
setelah
dikurangi
pajak
tangguhan

Modal
ditempatkan
dan disetor

Tambahan
modal disetor/
agio saham

Modal saham
yang diperoleh
dan dimiliki
kembali (saham
treasuri)

11.666.667

17.476.308

(150.895)

(306.208)

4.327.705

29.913.897

1.026.130

-

1.465.242

-

-

-

-

-

-

-

13.186

(2.798.845)

11.666.667

18.941.550

(150.895)

(293.022)

1.528.860

Selisih bersih
revaluasi
aset tetap

Lampiran 3

Saldo laba
Penghasilan
komprehensif
lainnya

Sudah ditentukan
penggunaannya

Belum ditentukan
penggunaannya

Total

Total
ekuitas

85.052

5.380.268

106.287.286

111.667.554

175.706.210

-

-

-

(10.271.552)
25.410.151
-

(10.271.552)
25.410.151
-

(10.271.552)
25.410.151
1.465.242

-

220.154

-

-

-

-

(2.565.505)

29.913.897

1.246.284

85.052

5.380.268

121.425.885

126.806.153

189.744.546

INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN ARUS KAS ENTITAS INDUK
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL
Penerimaan pendapatan bunga
Penerimaan pendapatan provisi dan komisi
Pembayaran beban bunga
Penerimaan dari penjualan obligasi pemerintah diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Pembelian obligasi pemerintah diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Pendapatan dari kelompok nilai wajar melalui
laba rugi - neto
Pendapatan operasional lainnya - lain-lain
Beban operasional lainnya - lain-lain
Beban gaji dan tunjangan
Beban umum dan administrasi
Pendapatan bukan operasional - neto
Pembayaran pajak penghasilan badan

2021

77.592.699
14.097.870
(17.005.710)

67.246.388
12.264.845
(17.647.918)

278.867.971

230.702.822

(277.071.573)

(226.991.984)

(1.408.422)
2.592.325
(5.567.680)
(14.903.220)
(10.818.734)
110.519
(9.221.948)

5.598.040
1.338.562
(5.055.332)
(12.569.489)
(10.937.735)
91.819
(6.802.104)

37.264.097

37.237.914

1.154.996
(2.440.006)
(4.441.826)
(122.237.237)

(3.386.903)
(165.205)
734.770
(77.410.122)

15.824.166
909.344
(223.493)
(998.419)

31.906.911
195.452
82.547
(812.740)

6.335.303

4.702.642

Kenaikan/(penurunan) atas liabilitas operasional:
Giro
Tabungan
Deposito berjangka
Interbank call money
Liabilitas segera
Utang pajak lainnya
Liabilitas lain-lain

119.657.314
47.556.948
1.438.914
(673.784)
(1.325.774)
38.264
6.169.254

95.589.446
42.143.273
(18.779.960)
4.254.056
1.094.141
(6.780)
1.491.612

Kas neto yang diperoleh dari
aktivitas operasional

104.008.061

118.871.054

Arus kas dari aktivitas operasional sebelum
perubahan aset dan liabilitas operasional
Penurunan/(kenaikan) atas aset operasional:
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
Efek-efek - diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Tagihan lainnya - transaksi perdagangan
Kredit yang diberikan
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan
janji dijual kembali
Pajak dibayar dimuka
Biaya dibayar dimuka
Aset lain-lain
Penerimaan atas aset keuangan yang telah
dihapusbukukan

Lampiran 4

INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN ARUS KAS ENTITAS INDUK (lanjutan)
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2022

2021

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Kenaikan efek-efek - selain diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi
Kenaikan obligasi pemerintah selain diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Penerimaan dari penjualan aset tetap
Pembelian aset tetap

(6.520.013)

(1.777.356 )

(32.591.302)
2.483
(1.885.056)

(97.846.102 )
(1.258.129 )

Pembelian aset tidak berwujud
Pembelian aset hak guna
Setoran Modal ke Entitas Anak

(831.403)
(1.775.410)
(4.590.889)

(1.202.826 )
(524.047 )
(146.000 )

Kas neto yang digunakan untuk
aktivitas investasi

(48.191.590)

(102.754.460 )

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan atas efek-efek yang diterbitkan
Pembayaran atas efek-efek yang diterbitkan
Penerimaan atas pinjaman yang diterima
Pembayaran atas pinjaman yang diterima
Pembayaran atas pinjaman dan efek-efek subordinasi
Kenaikan atas efek-efek yang dijual dengan janji
dibeli kembali
Pembayaran dividen

(1.000.101)
10.116.382
(9.705.029)
(12.900)

4.235.505
(1.100.583)
15.154.602
(16.488.064)
(16.109)

18.630.298
(16.816.893)

4.074.684
(10.271.552)

Kas neto yang diperoleh dari/(digunakan untuk)
aktivitas pendanaan

1.211.757

(4.411.517 )

KENAIKAN NETO KAS DAN
SETARA KAS

57.028.228

11.705.077

DAMPAK PERUBAHAN SELISIH KURS TERHADAP
KAS DAN SETARA KAS

9.413.094

(291.877 )

KAS DAN SETARA KAS PADA
AWAL TAHUN

163.190.949

151.777.749

KAS DAN SETARA KAS PADA
AKHIR TAHUN

229.632.271

163.190.949

Lampiran 4

INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN ARUS KAS ENTITAS INDUK (lanjutan)
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2022

2021

Kas dan setara kas pada akhir tahun
terdiri dari:
Kas
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Investasi jangka pendek likuid dengan jangka waktu
jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak
tanggal perolehan

20.852.885
86.598.997
46.517.516

18.829.300
86.733.037
23.206.628

75.662.873

34.421.984

Total kas dan setara kas

229.632.271

163.190.949

Lampiran 4